险。为减少占管风险，一般要求对抵押物投保，以把风险转嫁给保险公司。处理风险是指抵 押物处分时可能出现的困难和风险。为了减少处理风险，对抵押物估价时不要偏高，以免对 银行造成损失。 3)确定抵押率。抵押率又称“垫头”，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵 押率成反向变化：借款人信誉。一般对那些资本实力匮乏、资产结构不当、信誉较差的借款 人，抵押率应低些：抵押物的品种。抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押 率应当低一些：贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大， 抵押率应当低一些。 4)抵押物的产权设定与登记。所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押物以作 抵偿债务的权利。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：(1)以无地上定着物的 土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门：(2)以城市房地产或乡（镇）村企 业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门：(3)以林木抵押的，为县级以 上林木主管部门：(4)以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门：(5)以企业 的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。 5)抵押物的占管和处分 (1)抵押物的占管。占管包括占有和保管两层意思。占有和保管两者密不可分，占有 包含了保管的责任，否则不成其为占有，而保管则以占有、持有为前提。抵押物的占管方式 有两种：一是抵押人占管，二是抵押权人占管。按担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产， 一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有：根据担保法中规定的质押方式设定的质物， 一般由抵押权人占管。无论是抵押人占管还是抵押权人占管，都应当承担相应的占管责任， 保证抵押物的完好、无损。 (2)抵押物的处分。贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物 及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能偿还贷款本息，就需 要通过处分抵押物来清偿贷款。处分抵押物必须具备一定的条件，包括：抵押合同期满，借 款人不能履约还款：抵押期间抵押人宣告解散或破产：个体工商户作为抵押人在抵押期间死 亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有 三种：拍卖、转让和兑现。拍卖即以公开竞价的方式把标的物卖给出价最高者的一种行为： 转让即通过合法方式将产权属己的财产所有权出让给他人。这种方式适于证券和无形资产的 处分，转让价款除支付有关转让公证费用外，主要用于清偿贷款本息：兑现这是指有价证券 到期，持券人向证券市场或承兑银行要求兑现，由证券机构或承兑银行按票面记载利率将有 价证券兑成现金支付给持券人。 5、票据贴现 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴 现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。由于票据的付款人对持票 人是一种债务关系，在票据未到期前，他对持票人负债，而当票据经银行贴现后，银行持有 票据，票据付款人就形成对银行的负债。票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款 保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：1)它是以持票人作为贷款直接对象： 2)它是以票据承兑人的信誉作为还款保证：3)它是以票据的剩余期限为贷款期限：4)实 行预收利息的方法 1、票据贴现的条件 1)对申请票据贴现单位的规定。申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核 算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营 44险。为减少占管风险，一般要求对抵押物投保，以把风险转嫁给保险公司。处理风险是指抵 押物处分时可能出现的困难和风险。为了减少处理风险，对抵押物估价时不要偏高，以免对 银行造成损失。 3）确定抵押率。抵押率又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：贷款风险。贷款人对贷款风险的估计与抵 押率成反向变化；借款人信誉。一般对那些资本实力匮乏、资产结构不当、信誉较差的借款 人，抵押率应低些；抵押物的品种。抵押那些占管风险和处分风险都比较大的抵押物，抵押 率应当低一些；贷款期限。贷款期限越长，抵押期也越长，在抵押期内承受的风险也越大， 抵押率应当低一些。 4）抵押物的产权设定与登记。所谓产权设定，是指银行要证实并取得处分抵押物以作 抵偿债务的权利。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：（1）以无地上定着物的 土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；（2）以城市房地产或乡(镇)村企 业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的，为县级以 上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（5）以企业 的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。 5）抵押物的占管和处分 （1）抵押物的占管。占管包括占有和保管两层意思。占有和保管两者密不可分，占有 包含了保管的责任，否则不成其为占有，而保管则以占有、持有为前提。抵押物的占管方式 有两种：一是抵押人占管，二是抵押权人占管。按担保法中规定的抵押方式设定抵押的财产 ， 一般由抵押人占管，即抵押人不转移财产的占有；根据担保法中规定的质押方式设定的质物， 一般由抵押权人占管。无论是抵押人占管还是抵押权人占管，都应当承担相应的占管责任， 保证抵押物的完好、无损。 （2）抵押物的处分。贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物 及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能偿还贷款本息，就需 要通过处分抵押物来清偿贷款。处分抵押物必须具备一定的条件，包括：抵押合同期满，借 款人不能履约还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产；个体工商户作为抵押人在抵押期间死 亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有 三种：拍卖、转让和兑现。拍卖即以公开竞价的方式把标的物卖给出价最高者的一种行为； 转让即通过合法方式将产权属己的财产所有权出让给他人。这种方式适于证券和无形资产的 处分，转让价款除支付有关转让公证费用外，主要用于清偿贷款本息；兑现这是指有价证券 到期，持券人向证券市场或承兑银行要求兑现，由证券机构或承兑银行按票面记载利率将有 价证券兑成现金支付给持券人。 5、票据贴现 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴 现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，取得现款的经济行为。由于票据的付款人对持票 人是一种债务关系，在票据未到期前，他对持票人负债，而当票据经银行贴现后，银行持有 票据，票据付款人就形成对银行的负债。票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款 保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：1）它是以持票人作为贷款直接对象； 2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；3）它是以票据的剩余期限为贷款期限；4）实 行预收利息的方法 1、票据贴现的条件 1）对申请票据贴现单位的规定。申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核 算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营 44