一、现金流量与现金流量图 1、现金流量的概念:是特定经济系统在一定时期内现金流入和流出的代数和。流入系统的现金称为现金流入,相反则是现金流出。现金流量一般用(CICO)t表示

4.1 基于现金流量的企业价值评估模型 4.3 折现率的确定 4.2 现金流量的预测 4.4 模型的具体应用 4.5 模型的应用评价

通过本章的学习，了解现金出纳业务的任务和工作原则；熟练现金收付的核算手续；掌握现金日结和错账的处理方法；熟悉金库管理的一般常识和手续；

第一条为了规范现金流量表的编制和列报,根据《企业会计准 则基本准则》,制定本准则。 第二条现金流量表,是指反映企业在一定会计期间现金和现金 等价物流入和流出的报表。 现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款

➢商业银行现金资产管理的目的和原则 ➢存款准备金的管理 ➢商业银行的现金资产与流动性需求 ➢银行流动性需求的预测 ➢流动性需求与来源的协调管理

表6—2LTC公司现金流量表附表水平分析表单位:千元

一、LTC公司现金流量水平分析表

一、支票管理 二、现金和银行存款总账 三、现金和银行存款日记账 四、资金日报表

一、现金流量结构分析表(1999年)

资本预算步骤 提出投资项目建议 预测项目的税后增量营业现金流量