第一章 导论 1.1 财政概念 1.2 财政制度 1.3 混合经济 1.4 财政学的形成与发展 1.5 财政学的研究方法 第二章 财政职能 2.1 市场效率 2.2 市场失效 2.3 财政职能 第三章 公共产品最佳供应 3.1 纯公共产品提供的局部均衡模型 3.2 纯公共产品一般均衡模型 3.3 准公共产品最佳供应分析 3.4 公共产品供应的困难与公共产品的私人提供 3.5 公共产品论的实验经济学视角研究 第四章 公共选择 4.1 财政决策与公共选择 4.2 财政决策机制 4.3 财政决策主体行为 4.4 政府失效 第五章 财政支出理论 5.1 财政支出分类 5.2 财政支出规模理论 5.3 社会成本效益分析法 第六章 购买性支出 6.1 行政支出 6.2 国防支出 6.3 文教科卫支出 6.4 农业支出 6.5 基础设施与基础产业支出 第七章 转移性支出 7.1 社会保障与财政 7.2 财政补贴 7.3 其他财政支出 第八章 税收理论 8.1 税收概念 8.2 税收负担分析 8.3 税负转嫁与归宿 8.4 税收原则 8.5 最优税收理论 第九章 商品税 9.1 商品税概述 9.2 增值税 9.3 消费税 9.4 营业税 9.5 关税 第十章 所得税 10.1 所得税概述 10.2 个人所得税 10.3 企业（公司）所得税 10.4 社会保险税 第十一章 其他税收 11.1 财产税 11.2 资源税与行为税 第十二章 公共企业和国有企业 12.1 公共企业概述 12.2 财政与公共企业的关系 12.3 公共企业的改革 第十三章 公共规制 13.1 公共规制概述 13.2 公共规制方式 13.3 经济性规制：基于绩效的规制 13.4 社会性规制的加强 第十四章 政府预算 14.1 政府预算概述 14.2 政府预算种类 14.3 政府预算的编制、审批、执行与决算 第十五章 赤字与公债 15.1 政府收支对比关系 15.2 公债 15.3 公债理论 15.4 公债政策 第十六章 政府间财政关系 16.1 财政体制 16.2 政府间职责的分工 16.3 政府间收入权限的划分 16.4 政府间转移支付 16.5 中国的政府间财政关系

案情:1998年7月中旬,开封市地税局涉外分局获悉,开封人造板集团公 司利用世行贷款从德国进口机器设备,且有德国技术人员正在对该批设备进行 安装调试。为了搞清该项目的具体情况并确认德方是否应在中国境内纳税, 7月15日,开封市地税局涉外分局局长赵煜功等5人前往该公司调查,宣传有 关税收法律和政策,向企业索取了开封人造板集团公司从德国引进中密板生产 线的商务合同

一、名词解释: 1、税收:在社会主义市场经济条件下,税收是国家为向社会提供公共品,凭借政治权力,按照法律预先规定的标准,参与社会产品或国民收入的分配,无偿取得财政收入的基本形式

第一章 市场失效与公共经济 第一节 市场失效与公共经济 第二节 市场失效 第三节 公共部门的经济作用 第二章 公共品理论 第一节 公共品的特征与分类 一、公共品的特征 二、公共品的分类 第二节 纯粹公共品提供的“萨缪尔逊条件” 一、公共品的社会需求曲线 二、纯公共品的最优提供条件 第三节 公共品私人提供的纳什均衡 一、纳什均衡的概念 二、公共品私人提供的纳什均衡 第四节 公共品提供的林达尔均衡 第三章 购买性支出 第一节 社会消费性支出 一、社会消费性支出的性质 二、行政管理费和国防费 第二节 财政投资性支出 一、财政投资支出的一般分析 二、基础设施投资 第四章 转移性支出 第一节 社会保障支出 一、社会保障支出和社会保障制度 二、我国的基本社会保障制度 三、我国的辅助社会保险项目 四、我国社会保障制度的改革 第二节 财政补贴 一、财政补贴的性质和分类 二、财政补贴经济影响的机理及其实际经济效应 三、我国现行财政补贴存在的问题及完善的思路 第三节 税收支出 一、税收支出的概念与分类 二、税收支出的形式 三、税收支出的预算控制 第五章 税收理论 第一节 税收原则 一、纵向公平 二、横向公平 第二节 税收转嫁与归宿 第三节 税收效应 四、税收对企业投融资决策的影响 第六章 税收制度 第一节 税收制度 四、资源课税与财产课税 第二节 税制改革 一、税制改革的主要理论 二、世界税制改革的实践 第七章 国债和国债管理 第一节 国债原理 第二节 国债的经济效应和政策功能 第三节 我国债务负担率及债务依存度的分析 第四节 国债市场及其功能 第八章 国家预算和预算管理体制 第一节 国家预算 第二节 预算管理制度的改革和建设 第三节 预算管理体制概述 一、预算管理体制及其类型 二、分级分税预算管理体制简介 第四节 中国分税制改革 第九章 财政政策 第一节 概述 第二节 财政政策的传导和效应 第三节 财政政策与货币政策的配合 第四节 我国的积极财政政策

通过本章的学习,了解环境税费在环境资源配置中所起的作用,了解环境税 的基本理论,环境税设计的基本原则,以及环境税征收的影响分析。并了解中国 的环境税收政策

契税是在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属时，对承受的单位和个人征收的一种税, 它属于财产行为税类。 新中国成立后颁布的第一个税收法规就是《契税暂行条例》，1954年财政部对《契税暂行条 例》进行了修改，1980年、1990年财政部又对契税政策进行了一些补充和调整，现行契税是 依据国务院1997年7月7日重新颁布的《契税暂行条例》于1997年10月1日施行

第一章 建设有中国特色社会主义经济的基本理论 第二章 中国经济体制 第三章 中国经济发展战略 第四章 中国二元经济结构及产业政策 第五章 中国农村经济 第六章 中国对外开放与发展民族经济 第七章 国有企业改革与发展 第八章 劳动就业与社会保障 第九章 中国居民个人收入分配、消费和投资 第十章 财政与税收 第十一章 货币运行机制与金融机构体系 第十二章 经济运行中的政府宏观调控 第十三章 中国经济的可持续性发展

一、对外贸易经济调节手段的特点 二、运用经济手段调控对外贸易的必要性 三、对外贸易税收制度 四、汇率及汇率制度 五、进出口信贷制度

第一节 关税综述 第二节关税税率适用 第四节 进口环节国内税 第五节 关税与进口环节税的减免 第六节 关税征纳、强制执行和保全 第七节 关税的追征补征与退还

第一节 对外贸易经济调控手段概述 第二节 对外贸易税收 第三节 汇率与汇率制度 第四节 进出口信贷制度