1、流动资产类 现金、银行存款、其他货币资金、应收票 据、应收账款、预付账款、应收股利、其他 应收款、坏账准备、物资采购、原材料、包 装物、低值易耗品、材料成本差异、库存商 品、委托代销商品、待摊费用

一、 单项选择题（下列每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案， 请将选定的答案的标号填入试卷第一页指定位置。本类题共 20 分，每小题 1 分。 多选、错选、不选均不得分） 1．企业发现现金短款，在查明原因之前，应先记入的账户是（ ）。 A.其他应收款 B.待处理财产损溢 C.营业外支出 D.财务费用

1.与会计报表项目的关系。 涉及的资产负债表项目主要有:应收账款、应收票据预收账款、应交税金、其他应交款: 涉及的利润表项目主要有:主营业务收入、主营业务税金及附加、营业费用、其他业务利润等

一、记账凭证的基本内容 (一)填制凭证的日期 应填写编制记账凭证当天的日期,这可能与原始凭证上的日期不一致。 (二)记账凭证的名称和编号 记账凭证的名称,如“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”等

第一节 概述 1、该循环涉及的主要业务和账户 2、重要性与常见审计风险 3、具体审计目标 4、相关内部控制要点 第二节 相关账户的实质性测试 1、主营业务收入 2、应收账款与坏账准备 3、应收票据

一、货币资金内部控制的基本内容 货币资金的内部控制可以分为收款内部控制、付款内部控制和备用金内部控制等。一般而言,一个良好的 货币资金内部控制应能具有以下特征:

通过本章的学习,掌握货币资金的管理与控制;货 币资金在会计报表中的列示;应收票据的核算与贴现; 应收账款的总价法与净价法;应收账款的融资;预付账 款及其他应收款的核算;坏账的计提范围与计提方法

一、判断题:判断下列说法正确与否,正确用√错误用表示(每小题1分,共12分) 1、股份公司在进行股利分配时,应当坚持同股同权、同股同利的原则。 2、凡一定时期内每期都有收款或付款的现金流量,均属于年金问题

第一章 商业书信的良与莠 第二章 谨记善意与商誉 第三章 切勿连篇累牍 第四章 用词力求简明生动 第五章 选择个人化的亲切称谓 第六章 强调正面意义 第七章 使用正确的书信格式 第八章 询问商品、价格、折扣与优惠 第九章 征求同意复印出版物 第十章 征询意见，安排会面 第十一章 其他询问信函 第十二章 说明随函寄送的资料 第十三章 确认信 第十四章 通知书与公告 第十五章 推销信 第十六章 促销信 第十七章 一般信件 第十八章 顾客投诉信件及适当回函 第十九章 一般信件 第二十节 抗议供应商未依约给予折扣—去信事由 第二十一章 信用交易相关信函 第二十二章 收款信 第二十三章 “公布”用备忘录 第二十四章 “程序”的备忘录 第二十五章 报告用的备忘录 第二十六章 邀请函 第二十七章 感谢函 第二十八章 一般公关信函 第二十九章 人事书信 第三十章 “老板不在家”的书信应对 第三十一章 拟备信稿待老板签名 第三十二章 恭贺信与谢函 第三十三章 给退休员工的信函 第三十四章 慰问信 第三十五章 推荐信 第三十六章 负面的推荐函与警告信 第三十七章 求职信 第三十八章 其他关于求职的信函 第三十九章 正式的邀请函与回函 第四十章 非正式的邀请函与回函 第四十一章 感谢函

银行存款收付业务是指企业通过银行办理与往 来单位的款项收付业务。由于往来单位有的与本企业 在同一地区,有的与本企业不在同一地区,并且企业 与各往来单位收付款项的内容也有所不同因此应 当根据具体情况选择不同的结算方法进行款项的收付 中国人民银行《支付结算办法》规定,单位、个人在 社会经济活动中可使用票据、托收承付汇兑、委托 收款、信用卡等结算方式进行货币给付及资金清算行 为,其中票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票、 支票四种