投资项目财务分析报表 基本报表 主要产出物和投入物使 损益表 用价格依据表 资产负债表 生产成本估算表 资金来源与运用表 固定资产折旧费估算表 现金流量表(全部投资) 无形及递延资产摊销费 现金流量表(自有资金) 估算表 现金流量表(各投资方) 制造费用、销售费用 管理费用估算表 辅助报表 借款还本付息表 固定资产投资估算表 总成本费用估算表 流动资金估算表 销售收入及销售税金估 投资计划与资金筹措表 算表
投资项目财务分析报表 基本报表 损益表 资产负债表 资金来源与运用表 现金流量表（全部投资） 现金流量表（自有资金） 现金流量表（各投资方） 辅助报表 固定资产投资估算表 流动资金估算表 投资计划与资金筹措表 主要产出物和投入物使 用价格依据表 生产成本估算表 固定资产折旧费估算表 无形及递延资产摊销费 估算表 制造费用、销售费用、 管理费用估算表 借款还本付息表 总成本费用估算表 销售收入及销售税金估 算表
附表 建设投资估算表 单位万元 序号目建筑备购寵妄装穆他费甪貪讳 固定资 102 844 车间 01860 80 2050 2乙车间 85 96 车间 97 126 14一办公及生设施 78 994 90 12 5其他工穆和费用 188 50 6输正 无形资产 地使用权 2 22术专利 236 236 开办费 3咨询调查费 20 3.2筹建费 50 3人员培训费 10 备费 168 6843528
附表1 建设投资估算表 单位：万元 序号 项 目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 固定资产 558 2184 102 2844 1.1 一车间 110 1860 80 2050 1.2 二车间 85 96 9 190 1.3 三车间 97 126 9 232 1.4 办公及生活设施 78 12 4 94 1.5 其他工程和费用 188 50 1.6 运输工具 40 40 2 无形资产 436 436 2.1 土地使用权 200 200 2.2 技术专利 236 236 3 开办费 80 80 3.1 咨询调查费 20 20 3.2 筹建费 50 50 3.3 人员培训费 10 10 4 预备费 168 168 5 总计 558 2184 102 684 3528
附表 流动资金估算表。 单位万元 最低周周转 年份 项目 转天数次数 流动资产 281031225312.25 收账款 1524 44.48960.4560.45 存 15158206021050 2原辅材料 30 12 5677348784 2.2备品备件 60 10.0015.0015.00 2.3在产品 201 44.8366.1266.12 2,4产成 152439.9859595 3周转现金 30 35.45 2流动负债 150172517,25 2应付账款 1302150172517.25 3流动资金 2200289500 4流动资金增加额 2204 75
附表2 流动资金估算表 单位: 万元 年份 序号 项目 最低周 转天数 周转 次数 3 4 5～10 1 流动资产 231.50 312.25 312.25 1.1 应收账款 15 24 44.48 60.45 60.45 1.2 存 货 151.58 210.50 210.50 1.2.1 原辅材料 30 12 56.77 73.43 73.43 1.2.2 备品备件 60 6 10.00 15.00 15.00 1.2.3 在 产 品 20 18 44.83 66.12 66.12 1.2.4 产 成 品 15 24 39.98 55.95 55.95 1.3 周转现金 30 12 35.45 41.31 41.31 2 流动负债 11.50 17.25 17.25 2.1 应付账款 30 12 11.50 17.25 17.25 3 流动资金 220.00 295.00 295.00 4 流动资金增加额 220.00 75.00
工业项目流动资金估算 扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算 分项详细估算法 流动资金=流动资产一流动负债 流动资产存货十应收帐款+周转现金 流动负债=应付帐款
工业项目流动资金估算 扩大指标估算法 参照同类项目流动资金与销售收入、经营成本、 固定资产投资的比例以及单位产量的流动资金 占用额进行粗略估算。 分项详细估算法 流动资金＝流动资产－流动负债 流动资产＝存货＋应收帐款＋周转现金 流动负债＝应付帐款
工业项目流动资金估算 存货:包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件 外购材料、燃料占用资金。年外购材料、燃料费用 年周转次数 在产品占用资金 年生产成本一折旧费 年周转次数 产成品占用资金。年生产成本+管理费用一折旧、摊销费 年周转次数 应收帐款:应收帐款占用资金 年经营成本 周转现金: 年周转次数 周转现会、年经营成本一外购材料、燃料及动力费一修理费 年周转次数 1.05 应付帐款:应付帐款=年外购材料、燃料及动力费用 年周转次数
工业项目流动资金估算 存货: 包括外购材料、燃料、在产品、产成品、备品备件 应收帐款： 周转现金： 应付帐款： 年周转次数 年外购材料、燃料费用 外购材料、燃料占用资金 = 年周转次数 年生产成本－折旧费 在产品占用资金 = 年周转次数 年生产成本＋管理费用－折旧、摊销费 产成品占用资金 = 年周转次数 年经营成本 应收帐款占用资金 = = 1.05 年周转次数 年经营成本－外购材料、燃料及动力费－修理费 周转现金 年周转次数 年外购材料、燃料及动力费用 应付帐款 =
附表3 投资计划与资金筹措表 单位:万元 序号 234 合让 1段资总额 302282073823 建设投资 13002228 3528 流动资金 22075 资金筹 3002282205623 2.A4自有资金 130062810002028 2上14用方投资(40% 252025 8 乙方投资(30%)3901883 608 方投资(30% 3901883 608 长期借款 600 600 22流动资金借款 120 23项余资金
附表3 投资计划与资金筹措表 单位：万元 年 份 序号 项 目 1 2 3 4 合 计 1 投资总额 1300 2228 220 75 3823 1.1 建设投资 1300 2228 3528 1.2 流动资金 220 75 295 2 资金筹措 1300 2228 220 75 3823 2.1 自有资金 1300 628 100 0 2028 2.1.1 甲方投资（40％） 520 251 40 0 811 2.1.2 乙方投资（30％） 390 188 30 0 608 2.1.3 丙方投资（30％） 390 188 30 0 608 2.3 长期借款 0 1600 1600 2.2 流动资金借款 120 120 2.3 项目盈余资金 75 75
附表4 借款还本付息表 单位:万 0 款与还本付息 年初欠长期借 16801140110740370 年初人流动资金 02012012012012012 借长期借款 借流动资金借款 建设期利息 长期借款付息 16838①4 流动资金借款付心0。9609609609609602960960960 付息合计 0760157609206083604660960960960 长期借款还本 200370370370370 源流动资金借款还本 120 还本资金来源 税后利润 折用费与摊销费 200370370370370 流动资金回收 120 时。期利10%当半年利流动资金款利率8%,借款当年全利种聪
附表4 借款还本付息表 单位：万元 年 份 2 3 4 5 6 7 8 9 10 借款与还本付息 年初欠长期借款 0 1680 1480 1110 740 370 年初欠流动资金 0 120 120 120 120 120 120 120 借长期借款 1600 借流动资金借款 0 120 建设期利息 80 长期借款付息 0 168 148 111 74 37 流动资金借款付息 0 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 9.60 付息合计 0 177.60 157.60 120.60 83.60 46.60 9.60 9.60 9.60 长期借款还本 200 370 370 370 370 流动资金借款还本 120 还本资金来源 税后利润 折旧费与摊销费 200 370 370 370 370 流动资金回收 120 说明：长期借款利率10％，借款当年计半年利息；流动资金借款利率8％，借款当年计全年利息
主要的债务偿还方式 次还本 借款期间每期仅支付当期利息而不还本金,最后一期 归还全部本金并支付当期利息; 等额还本 规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息; 等额摊还 规定期限内分期等额摊还本金和利息; 一次性偿付 借款期末一次偿付全部本金和利息; 气球法” 期中任意偿还本利,到期末全部还清
主要的债务偿还方式 一次还本 借款期间每期仅支付当期利息而不还本金，最后一期 归还全部本金并支付当期利息； 等额还本 规定期限内分期归还等额的本金和相应的利息； 等额摊还 规定期限内分期等额摊还本金和利息； 一次性偿付 借款期末一次偿付全部本金和利息； “气球法” 期中任意偿还本利，到期末全部还清
附表5 固定资产折旧费估算表 单位丙元 类别项君 合计 房屋及 建筑物费1475方5再 475147475142547518 2553100565305304867847200 视器原 2462246224622462/2462246224622462 备2222 值218503908051631 4101077131800.155231812462 4040404040404040 工具用费 32 12 30921309213092309210921309230213092 合计用30220715802123358 净值等27%62825005520483190910161381317651021932262 说明。雳屋建筑物折年限3年残值率25%:机器设备拆旧年限8年,残倬率 10%,运输具折年限10年,残值为0
附表5 固定资产折旧费估算表 单位:万元 年 份 类别 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 原值 590 590 590 590 590 590 590 590 折旧费 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 14.75 118 房屋及 建筑物 净值 575.25 560.50 545.75 531.00 516.25 501.50 486.75 472.00 原值 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 折旧费 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 276.98 2215.8 机器 设备 净值 2185.03 1908.05 1631.08 1354.10 1077.13 800.15 523.18 246.20 原值 40 40 40 40 40 40 40 40 折旧费 4 4 4 4 4 4 4 4 32 运输 工具 净值 36 32 28 24 20 16 12 8 原值 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 3092 折旧费 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 295.73 2365.8 固定资 产合计 净值 2796.28 2500.55 2204.83 1909.10 1613.38 1317.65 1021.93 726.20 说明：房屋及建筑物折旧年限30年，残值率 25％ ；机器设备折旧年限 8年 ，残值率 10％，运输工具折旧年限 10年，残值率为 0
附表6 无形资产与递延资产摊销估算表 单位方元 项目 10奇计 原值,2020220020000 使用权销区 667676756676766766753 净值193318671807361600131467 原值236236 236 36236 专有 技术斗摊销2952295295129.529529529529512360 净值20651701580 原值8080 80 80 递延 摊销 净值 380%886559029500 0403020 0 无形、原值31651651651651656516516 避延资摊销4646746174617461724671461726173693 合计净值46983423673750133617239009928346 摊销角限,上地使用30年专有技术8年,通延资产8年
附表6 无形资产与递延资产摊销估算表 单位:万元 年 份 项目 3 4 5 6 7 8 9 10 合计 原值 200 200 200 200 200 200 200 200 摊销 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 6.67 53.33 土地 使用权 净值 193.33 186.67 180.00 173.33 166.67 160.00 153.33 146.67 原值 236 236 236 236 236 236 236 236 摊销 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 29.5 236.0 专有 技术 净值 206.5 177.0 147.5 118.0 88.5 59.0 29.5 0.0 原值 80 80 80 80 80 80 80 80 摊销 10 10 10 10 10 10 10 10 80 递延 资产 净值 70 60 50 40 30 20 10 0 原值 516 516 516 516 516 516 516 516 摊销 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 46.17 369.33 无形、 递延资 产合计 净值 469.83 423.67 377.50 331.33 285.17 239.00 192.83 146.67 摊销年限：土地使用权 30 年；专有技术 8 年；递延资产 8 年
