目录 第1章系统介绍 第2章 系统功能 第3章 产品接口 第4章 成本核算流程 第5章操作流程 第6章 使用说明。 .11 第7章初始设置. 7.」成木核算方法选择及数据精度 13 72 定义成本费用项目及米源 18 存货 732 724 定义人工费用来源 725定义折旧费用来题 23 7.3成本对象设置 24 731产品结构（或物料清单 25 7.32定义产品属性 25 7.4定义费用明细与总账接口 27 7.5 成本费用分配方法定义 30 752 定义共用用 75.3 定义直接人工分配率 33 7.5.4 定义制造费用分配率 33 7.5.5 在产品成本分配率 756 内部分配冷 3 7.5.9定义副产品分配率 3 7.5.10自定义分配率 38 7.6其他设置 39
目 录 第 1 章 系统介绍 . 1 第 2 章 系统功能 . 2 第 3 章 产品接口 . 3 第 4 章 成本核算流程 . 6 第 5 章 操作流程 . 8 第 6 章 使用说明 . 11 第 7 章 初始设置 . 13 7.1 成本核算方法选择及数据精度. 13 7.2 定义成本费用项目及来源. 18 7.2.1 存货数据来源 .18 7.2.2 定义制造费用来源 .19 7.2.3 定义其他费用来源 .21 7.2.4 定义人工费用来源 .22 7.2.5 定义折旧费用来源 .23 7.3 成本对象设置. 24 7.3.1 产品结构(或物料清单).25 7.3.2 定义产品属性 .25 7.4 定义费用明细与总账接口. 27 7.5 成本费用分配方法定义. 30 7.5.1 定义共耗费用分配率 .31 7.5.2 定义共用材料分配率 .32 7.5.3 定义直接人工分配率 .33 7.5.4 定义制造费用分配率 .33 7.5.5 在产品成本分配率 .34 7.5.6 辅助费用分配率 .35 7.5.7 辅助成本中心内部分配率 .35 7.5.8 定义联产品分配率 .36 7.5.9 定义副产品分配率 .37 7.5.10 自定义分配率 .38 7.6 其他设置. 39
UFIDA用友 目录 76 定分配标准 3o 义分节用 763 建账期初余额 7.64重新初始化 .43 第8章成本数据录入。 .45 81 生产批号定义 6 82期初在产调整表 47 材料成本录入材料及外购半成品耗用表 0 8.4期间费用录入 8.4.1共耗费用表 .53 8好 844 用 845 铺曲费用耗用表 846 其他费用表 9 8.4.7 委外加工费用 8.4.8 计件工资 8.5车间统计表 8.5.1元工产品日报 852 月末 855 废品同收 85.6完工产品处理表 8.6分配资料表 73 86.1在产品赶月变动约当系数表 862 分配标准表 8.6.3 严品材料定额每月变动表 8.6.4 联副产品销售录入表 第9章成本计算及报表查询 .78 91 成本计算 .0.00 78 92报表查询 93 第10章凭证处理 96 10.1定义凭证 10.2自动生成凭过 10.3凭证业务规则， .100
II 目录 7.6.1 定额分配标准 .39 7.6.2 定义分配范围 .40 7.6.3 建账期初余额 .41 7.6.4 重新初始化 .43 第 8 章 成本数据录入.45 8.1 生产批号定义.46 8.2 期初在产调整表.47 8.3 材料成本录入-材料及外购半成品耗用表 .50 8.4 期间费用录入.53 8.4.1 共耗费用表 .53 8.4.2 人工费用表 .54 8.4.3 折旧费用表 .56 8.4.4 制造费用表 .57 8.4.5 辅助费用耗用表 .58 8.4.6 其他费用表 .59 8.4.7 委外加工费用 .60 8.4.8 计件工资 .61 8.5 车间统计表.62 8.5.1 完工产品日报表 .62 8.5.2 月末在产品处理表 .64 8.5.3 产品耗用日报表 .66 8.5.4 工时日报表 .68 8.5.5 废品回收表 .69 8.5.6 完工产品处理表 .70 8.6 分配资料表.73 8.6.1 在产品每月变动约当系数表 .73 8.6.2 分配标准表 .74 8.6.3 产品材料定额每月变动表 .75 8.6.4 联副产品销售录入表 .76 第 9 章 成本计算及报表查询.78 9.1 成本计算.78 9.2 报表查询.93 第 10 章 凭证处理.96 10.1 定义凭证.96 10.2 自动生成凭证.98 10.3 凭证业务规则.100
目录 UFIDA用友 10.4凭证查询 101 第11章月未处理 .103 11.1月末结账 103 112恢复结账前状态 104 第12章计划成本 106 12.】制定计划单价 107 12.2单位产品费用耗量 107 12.3生成计划成本 10g 12.4查询计划成本 110 12.5生成标准成本 111 12.6查询标准成本. .112 第13章成本预测 114 131成本中心成本预测 114 13.1.1趋势预测 114 13.12历史同期数据预测 115 13.1.3年度平均增长率预测 115 13.2产品成本预测. .116 第14章成本分析 118 14.】批次产品成本追踪分析 118 14.2成本中心内部利润分析 .119 14.3 产品成本差异分析 120 14.4成本项目构成分析. 122 14.5材料消耗差异分析 123 14.6成本控制报告 123
目录 III 10.4 凭证查询. 101 第 11 章 月末处理 . 103 11.1 月末结账. 103 11.2 恢复结账前状态. 104 第 12 章 计划成本 . 106 12.1 制定计划单价. 107 12.2 单位产品费用耗量. 107 12.3 生成计划成本. 108 12.4 查询计划成本. 110 12.5 生成标准成本. 111 12.6 查询标准成本. 112 第 13 章 成本预测 . 114 13.1 成本中心成本预测. 114 13.1.1 趋势预测 .114 13.1.2 历史同期数据预测 .115 13.1.3 年度平均增长率预测 .115 13.2 产品成本预测. 116 第 14 章 成本分析 . 118 14.1 批次产品成本追踪分析. 118 14.2 成本中心内部利润分析. 119 14.3 产品成本差异分析. 120 14.4 成本项目构成分析. 122 14.5 材料消耗差异分析. 123 14.6 成本控制报告. 123
第1章 系统介绍 企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收， 是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。目 成本核算软 确及时 室成成本 用人员最多的工作，企业 用 大，总部和分厂均进行成本核算工作，则可以选择"多用户"应用模式，用户可以在 多个站点上录入和查询成本数据，在任一个站点上进行成本计算工作，通过操作员 权限来控制各部门的成本录入和查询范围。 本系统支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算 友柒。提供多级成本核算，提供成本预测功能，加爱成木分析，使使花聚奔铝 本系统既可独 休息一会儿
第 1 章 系统介绍 企业生存和发展的关键，在于不断提高经济效益，提高经济效益的手段，一是增收， 二是节支。增收靠创新，节支靠成本控制。而成本控制的基础是成本核算工作。目 前在企业的财务工作中，成本核算往往是工作量最大、占用人员最多的工作，企业 迫切需要应用成本核算软件来更加准确及时的完成成本核算工作。 本系统支持"单用户"或"多用户"应用模式：如果企业的生产规模较小，成本核算工 作主要由总部的财务部门完成，则建议选择"单用户"应用模式，如果企业的规模较 大，总部和分厂均进行成本核算工作，则可以选择 "多用户"应用模式，用户可以在 多个站点上录入和查询成本数据，在任一个站点上进行成本计算工作，通过操作员 权限来控制各部门的成本录入和查询范围。 本系统支持品种法（分步法）、完全分批法、部分分批法、分类法等多种成本计算 方法，提供多级成本核算，提供成本预测功能，加强成本分析，促使企业不断降低 成本。 本系统既可独立使用，又可与总账系统、薪资管理系统、固定资产系统、存货核 算系统、生产制造系统、UFO 报表等系统集成，实现各类工业企业对成本的全面 的掌控和核算。 休息一会儿
第2章 系统功能 成本核算功能 泰袋据用户利 出用户需要的成本核算结果及其他统计资料。 成本计划功能 通过费用计划单价和单位产品费用耗量生成计划成本，成本的计划功能主要是为成 本预测和分析提供数据。 成本预测功能 成本分析功能 系统可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算成本中心内部利润，对历史数据对 比分析，分析计划成本与实际成本差异，分析产品的成本项目构成比例，提供成本 控制报告。 休息一会儿
第 2 章 系统功能 成本核算功能 系统根据用户对定义的产品结构(或物料清单)，选择的成本核算方法和各种费用的 分配方法，自动对从其他系统读取的数据或用户手工录入的数据进行汇总计算，输 出用户需要的成本核算结果及其他统计资料。 成本计划功能 通过费用计划单价和单位产品费用耗量生成计划成本，成本的计划功能主要是为成 本预测和分析提供数据。 成本预测功能 系统运用一次移动平均和年度平均增长率法以及计划（历史）成本数据对成本中心 总成本和任意产量的产品成本进行预测，满足企业经营决策需要。 成本分析功能 系统可以对分批核算的产品进行追踪分析，计算成本中心内部利润，对历史数据对 比分析，分析计划成本与实际成本差异，分析产品的成本项目构成比例，提供成本 控制报告。 休息一会儿
第3章产品接口 产品接口如图31 国定资产 工贵分州 折目 应用西 成木管理 委外管现 外成衣 移批 成品成木 生产制造 存、存货 序委外 图31 产品接口关系如下： ·存货核算系统 本系统引用存货核算系统提供的各部门的材料消耗数据和产成品入库数据。 存货系统可以从成本管理系统中取产成品单位成本数据。 ·薪资管理系统 本系统引用崭资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应 计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。 ·固定资产系 本系统用定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 成本的人工费用及折旧费用数据， 本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统
第 3 章 产品接口 产品接口如图 3-1： UFO 委外管理 薪资 固定资产 生产制造 工序委外 成本管理 总账 库存、存货 生产订单 完工产量 工时数据 转移数量 委外 委外 工序 加工费 材料成本 入库数量 产成品成本 工资分摊 折旧 应用函数 成本BOM 架构 各种成 本费用 凭证 委外成本 图 3-1 产品接口关系如下： z 存货核算系统 本系统引用存货核算系统提供的各部门的材料消耗数据和产成品入库数据。 存货系统可以从成本管理系统中取产成品单位成本数据。 z 薪资管理系统 本系统引用薪资管理系统提供的，以人员类别划分并且按部门和会计期间汇总的应 计入生产成本的直接人工费用和间接人工费用。 z 固定资产系统 本系统引用固定资产系统提供的按部门和会计期间汇总的折旧费用分配表。 z 总账系统 本系统引用总账系统提供的应计入生产成本的间接费用（制造费用）或其他费用数 据。如果用户无固定资产系统与薪资管理系统，也可以引用总账系统中应计入生产 成本的人工费用及折旧费用数据。 本系统将成本核算结果自动生成转账凭证，传递到总账系统
4 UFIDA用友 第三章产品接口 ●生产制造系统 本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用 了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。 从其他系统取成本数据的约束条件如下： ”差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数 材料出库单取规则 选项中不”启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择品种法或分步法"： ·部门必须为成本中心对照中部门。 ·材料出库期间与成本的取数期间 定义的出库 一到 产订单领 时系 可以自动带出项目档案中的项目信息，不需要再手动录入.另生 项目目求口 构建物料清单后自动带入或批量引入)。 2. 算到工序： 部门必须为成本中心对照中部门。 材料出库 与成4 。 大类中的项日) 成本对象项目 3. 核算工序产品成本： 表体作中心 对应部 门必 为成本中心对照中部门 出库类别与成木设置时存货来源选项中定义的出库类别一致 如为专用材料则须对应相应的生产订单中工序信息。 成本系统检查材料出库单 ◆ 分批的 材料：领料部门+期间+出库类别 分批 负与 中不”启用生产制造数据来 分方 的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的”项目字段须在单 据设计中预先增加
4 第三章 产品接口 z 生产制造系统 本系统引用生产制造系统提供的生产订单或工序作为成本核算对象，如果用户启用 了车间管理系统，还可以引用生产订单工时记录表中的完工产量及工时数据。 从其他系统取成本数据的约束条件如下： z 存货核算系统 采用全月平均计价方式的存货必须在存货核算系统对其所在仓库进行了月末处理 之后才能向成本系统传递数据。采用计划价计价方式的存货必须在存货核算系统对 其所在仓库进行了差异率计算和分摊之后才能向成本系统传递材料的实际价格数 据，否则为计划价格。 材料出库单取数规则： 1. 选项中不"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"品种法或分步法"： z 部门必须为成本中心对照中部门。 z 材料出库期间与成本的取数期间一致。 z 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 z 如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目（参照生产订单领料 时，系统可以自动带出项目档案中的项目信息，不需要再手动录入。另注： 基础档案中项目目录可以在构建物料清单后自动带入或批量引入）。 z 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 2. 选项中"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"按订单核算"但未核 算到工序： z 部门必须为成本中心对照中部门。 z 材料出库期间与成本的取数期间一致。 z 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 z 如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息（不需要选择成本对象项目 大类中的项目）。 3. 核算工序产品成本： z 表体工作中心所对应部门必须为成本中心对照中部门。 z 材料出库期间与成本的取数期间一致。 z 出库类别与成本设置时存货来源选项中定义的出库类别一致。 z 如为专用材料则须对应相应的生产订单中工序信息。 成本系统检查材料出库单 不分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别 分批的共用材料：领料部门+期间+出库类别+批号 分批的专用材料：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品的对 应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单据设 计中预先增加。）+批号 不分批的专用材料（选项中不"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择 "品种法或分步法"）：领料部门+期间+出库类别+成本对象（成本对象与产品 的对应关系须在项目档案中预先定义，存货材料出库单上的"项目"字段须在单 据设计中预先增加。）
第三章产品接口 UFIDA用友 产成品入库数量取数规则 本中心造品分步 期明间应与成本的取数 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 ·选择成本对项阳大类中的项果成对象大类的项档案编号在项目 2. 选项中”启用生产制造数据来源”或按成本中心制定选择按订单核算“但未核 算到工序： ·部门必须为 心对照中入库部门。 类易成木设置时存货来源选项中定义的入库类别一致 须对应生产订单号信息（启用库存系统） 成本系统检查（产成品入库单）： 预先增加 项本对 和预出 不分批的产骨生产数据来源)：部门+期间+入库类别+生产订 单信息 ·总账系统 薪资管理系统 为了避免工资多次分摊造成工资最终分数据与成本读取的数据不符的情况，所以只 有在工资分堆并生成分摊凭证后，成本系统才能从薪资管理系统提取人工费用数据。 ● 正次 成本系统取数后即在数 前状态功能，取消该项标志后， 休息一会儿
第三章 产品接口 5 不分批的专用材料（选项中"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择" 按订单核算"但未核算到工序）：领料部门+期间+出库类别+生产订单信息 产成品入库数量取数规则 1. 选项中不"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"品种法或分步法"： z 部门必须为成本中心对照中入库部门。 z 期间应与成本的取数一致。 z 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 z 选择成本对象项目大类中的项目（如果成本对象大类的项目档案编号在"项目 档案"设置中与存货编码一致，产品入库单可以不录入对应的项目编码）。 z 如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号。 2. 选项中"启用生产制造数据来源"或按成本中心制定选择"按订单核算"但未核 算到工序： z 部门必须为成本中心对照中入库部门。 z 期间应与成本的取数一致。 z 入库类别与成本设置时存货来源选项中定义的入库类别一致。 z 须对应生产订单号信息（启用库存系统）。 成本系统检查（产成品入库单）： 分批的产品：部门+期间+入库类别+批号+成本对象（成本对象与产品的对应 关系须在项目档案中预先定义，产成品入库单上的"项目"字段须在单据设计中 预先增加。） 不分批的产品（不启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+成本对象 （成本对象与产品的对应关系须在项目档案中预先定义，产成品入库单上的" 项目"字段须在单据设计中预先增加。） 不分批的产品（启用生产制造数据来源）：部门+期间+入库类别+生产订 单信息 z 总账系统 总账为成本核算提供的制造费用、人工费用、折旧费用、其他费用等数据，必须在 这些相关的费用凭证记账后才能传递到成本核算系统。 z 薪资管理系统 为了避免工资多次分摊造成工资最终分摊数据与成本读取的数据不符的情况，所以只 有在工资分摊并生成分摊凭证后，成本系统才能从薪资管理系统提取人工费用数据。 z 固定资产系统 固定资产系统计提折旧后就可以向成本系统提供数据，且成本系统取数后即在数据 库做好取数标志，如固定资产系统需要再次计提折旧，系统则提示成本系统已取数， 不能重新计提。所以必须在成本系统执行恢复结账前状态功能，取消该项标志后， 再重新进行折旧计提，然后成本系统再读取折旧数据。 休息一会儿
第4章 成本核算流程 日常成本核算流程如图4-1： 我的账表 成本资料录入 成本自动计第/分 生成凭证→月末结 成本预测 成本分析 图41 材料费用核算流程如图42： 存货核算采线 成本管理架线 专用材料 成本计算 完工产品成本 材料出库单 材料外半 共用材料 在产品成本 分配半 手工输入 图4-2 其他费用核算流程如图43：
第 4 章 成本核算流程 日常成本核算流程如图 4-1： 成本自动计算/分 步计算 我的账表 成本预测 成本分析 成本资料录入 生成凭证 月末结账 图 4-1 材料费用核算流程如图 4-2： 存货核算系统 成本管理系统 材料出库单 材料及外购半 成品表 存货指定项目 大类 存货未指定项 目大类 专用材料 共用材料 分配率 成本计算 手工输入 完工产品成本 在产品成本 图 4-2 其他费用核算流程如图 4-3：
第四章成本核算流程 UFIDA用友 1 人工资用表 感任阶装糕 无明细 门江产品成本 有明细 成本计算 惑感果纯一科批据 系就计笔 →助费用 在产品咸本 青用分配率 适香址和 →他费同表 图43 休息一会儿
第四章 成本核算流程 7 人工费用表 制造费用表 辅助费用表 其他费用表 手工录入 薪资管理-工资分摊 总账系统-科目数据 手工录入 总账系统-科目数据 手工录入 固定资产-折旧数 薪资管理-工资分摊 总账系统-科目数据 系统计算 手工录入 总账系统-科目数据 无明细 有明细 在产品成本 完工产品成本 费用分配率 成本计算 图 4-3 休息一会儿