1.1国际税收的含义 1.2国际税收问题的产生 1.3国际税收的发展趋势

第一节 税收概述 一、税收的概念及分类 二、税法及构成要素 第二节 主要税种 一、增值税 二、消费税 三、企业所得税 四、个人所得税 第三节 税收征管 一、税务登记 二、发票开具与管理 三、纳税申报 四、税款征收 五、税务代理 六、税收检查及法律责任

第一节 国际税收 ⚫ 一、国际税收的内涵 ⚫ 二、税收管辖权 ⚫ 三、国际重复征税及其减除 ⚫ 四、国际税收协定

一、税收管辖权及其运用实施规则 二、税收管辖权和国际税收协定

▪ 一、税收概念 ▪ 二、税收负担分析 ▪ 三、税负转嫁与归宿 ▪ 四、税收原则 ▪ 五、最优税收理论

01 增值税税法要素知识回顾 02 增值税纳税人身份的筹划 03 利用企业的采购渠道进行增值税税收筹划 04 促销行为的税收筹划 05 兼营行为的税收筹划 06 增值税税收优惠的筹划 07 增值税纳税期限的筹划

一、税收管辖权(jurisdiction to tax) 1定义:一个国家自主地管理税收的权力。P1 讨论:主权与人权、三权分立(立法权、司法权、执法权一征管权、收入归属)与五 权宪法 所得税的税收管辖权:属人主义、属地主义,商品税的税收协调:商品中性与资本中 性(资本输入中性与资本输出中性)、电子商务征税

第一节 税收概念 第二节 税收要素和税收分类 第三节 税收原则 第四节 税负的转嫁与归宿

第一节国际税法的一般理论 一,国际税法的概念:国际税收关系的法律规范 1,国际税收关系的主体:国家和跨国纳税人 2,国际税收关系的客体:纳税人的跨国所得 二,国际税法的渊源 1,国内的涉外税收立法 2,国际税收条约

税收经济效应的作用机制 税收的经济影响 税收与经济发展