长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计第五章商业银行教学目的与要求：通过本章的学习，主要掌握商业银行的产生与发展、类型与组织、业务种类、信用货币的创造和商业银行的经营原则与经营管理。教学重点和难点：商业银行的业务种类、信用货币的创造原理、商业银行的经营原则、管理方法（资产负债综合管理）。第一节商业银行概述在各类金融机构中，商业银行以其历史最为悠久、机构庞大、资金实力雄厚、业务范围最为广泛、对社会经济生活影响面最大而在整个金融机构体系中占据主体地位。一、商业银行的地位现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。从历史上看，商业银行产生和成长的时间最长，是整个金融业演化的主流，其组织管理和业务经营都比较全面和成熟。代表职能主要业务/演进历程汇兑结算货币兑换：货币保管+支付、汇兑威尼斯银行存款货币保管：收费一付费贷款货款取息：全额准备一部分准备金匠业：保管凭条一银行券货币形式英格兰银行存款划款凭证一银行支票(1694)贷款十足准备一部分准备二、商业银行的职能（一）信用中介一方面通过吸收存款的方式，动员和集中社会上一切暂时闲置的货币和货币资本；另一方面以贷款方式把这些货币和货币资本投向社会经济各部门形成生产要素，把借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方的中介人，这是银行最基本的、最能说明其经第1页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 1 页 第五章 商业银行 教 学 目 的 与要 求 ：通过本 章 的学 习，主 要掌 握 商业 银 行的 产 生与 发 展、类 型与 组 织、业 务种 类 、信 用 货币 的 创造 和 商业 银 行 的经营原则与经营管理。 教 学 重 点 和难 点 ：商业银 行 的业 务 种类 、信 用 货币 的 创造 原 理、商业银行的经 营 原则 、 管理 方 法（ 资 产 负债 综 合管 理）。 第一节 商业银行概述 在各 类 金融 机 构中 ，商 业银 行 以其 历 史最 为 悠久 、机 构庞 大、 资金 实 力雄 厚 、业 务范 围 最为 广 泛 、对 社 会经 济 生活 影 响面 最 大 而在整个金融机构体系中占据主体地位。 一、商业银行的地位 现代 商 业银 行 是以 获 取利 润 为经 营 目标 、以多 种 金融 资 产和 金融负债为经营对 象 、具 有 综合 性 服务 功 能 的金 融 企业 。 从历 史 上看 ，商 业 银行 产 生和 成 长的 时 间最 长 ，是整 个 金融 业演化的主流，其组织管理和业务经营都比较全面和成熟。 二、商业银行的职能 （一）信用中介 一方 面 通过 吸 收存 款 的方 式，动 员和 集 中 社会 上 一切 暂 时闲 置的 货 币和 货 币资 本 ；另 一 方面 以 贷款 方 式把 这 些货 币 和货 币 资 本投 向 社会 经 济各 部 门形 成 生产 要 素，把 借贷 双 方巧 妙 地联 系 起 来，成 为借 贷 双方 的 中介 人 ，这 是 银行 最 基本 的 、最 能 说明 其 经
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计营活动特征的职能。（二）支付中介银行在办理与货币收付有关的服务性业务时，执行支付中介职能，如根据企业的委托，办理货币的收付与转账结算等。在这里，银行以社会的“出纳员”和“账房”的身份出现。银行的中介职能，不仅节约了社会流通费用，还加速了资本周转。（三）创造信用流通工具商业银行在经营各项业务过程中成为银行券和存款货币这两种信用货币的创造者。随着商业银行的发展和中央银行的货币发行权垄断，商业银行发行银行券的权力被中央银行所取代，而在提供信贷和转账结算服务中对存款货币的创造，则在经济生活中发挥着日益重要的作用。三、商业银行的类型和组织（一）商业银行的类型从历史观点而论，商业银行大致是遵循两大主流发展的，即职能分工型模式和全能型模式。职能分工型商业银行又称分离型商业银行，其特点是：在法律规定金融机构只能分别专营某种金融业务的情况下，商业银行主要经营短期工商信贷业务。全能型商业银行又称综合型商业银行，其特点是：可以经营一切银行业务，即可办理各种存款、放款及证券业务或其他业务。（二）商业银行的组织商业银行的外部组织形式因各国政治经济情况不同而有所不同。综合看来，主要有总分行制和单一银行制，其他还有持股公司制、连锁银行制等。1.总分行制总分行制是银行在大城市设立总行，在国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。按总行行使经营管理职能的第2贡
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 2 页 营活动特征的职能。 （ 二）支付中介 银行 在 办理 与 货币 收 付有 关 的服 务 性业 务 时，执 行支 付 中介 职能 ，如根 据 企业 的 委托 ，办理 货 币的 收 付与 转 账结 算 等。在 这 里 ，银 行 以 社会 的 “出纳员” 和 “账 房 ”的 身 份出 现 。银行 的 中 介职能，不仅节约了社会流通费用，还加速了资本周转。 （三）创造信用流通工具 商业银行在经营各项业务过程中成为银行券和存款货币这 两种 信 用货 币 的创 造 者。随 着商 业 银行 的 发展 和 中央 银 行的 货 币 发行 权 垄断 ，商 业 银行 发 行银 行 券的 权 力被 中 央银 行 所取 代 ，而 在提 供 信贷 和 转账 结 算服 务 中对 存 款货 币 的 创造 ，则 在 经济 生 活 中发挥着日益重要的作用。 三、商业银行的类型和组织 （一）商 业银行的类型 从历 史 观点 而 论，商 业银 行 大致 是 遵循 两 大主 流 发展 的 ，即 职能分工型模式和 全 能型 模 式。 职能 分 工型 商 业银 行 又称 分 离型 商 业银 行 ，其 特 点是 ：在法 律规 定 金融 机 构只 能 分别 专 营某 种 金融 业 务 的情 况 下，商业 银 行 主要经营短期工商信贷业务。 全能 型 商业 银 行又 称 综合 型 商业 银 行，其 特点 是 ：可 以 经营 一切 银 行业 务 ，即 可 办理 各 种存 款、放 款及 证 券业 务 或其 他 业 务。 （二）商业银行的组织 商业银行的外部组织形式因各国政治经济情况不同而有所 不同 。综合 看 来，主 要有 总 分行 制 和单 一 银行 制 ，其 他 还有 持 股 公司制、连锁银行制等。 1. 总分行制 总分 行 制是 银 行在 大 城市 设 立总 行，在 国 内外 各 地普 遍 设立 分支 行 并形 成 庞大 银 行网 络 的制 度 。按 总 行行 使 经营 管 理职 能 的
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计情况，总分行制又可以分为管理处制和总行制两类。2.单一银行制单一银行制也叫单元制，是不设任何分支机构的银行制度。目前，仅美国采用这种形式。（但规模较小）3.持股公司制持股公司制是为规避严禁设立分行的种种限制性规定而出现的发展对策，也称集团银行制，即专门成立一个股份公司负责收购其他银行具有决定性表决权的股份，从而实现大银行通过持股公司把许多小银行，甚至一些企业置于自己控制之下的目的。4.连锁银行制连锁银行制是指由某自然人或某个集团收购若干家银行具有决定性表决权的股份，从而实现对被控股银行的业务及经营决策的控制。类型定义备注单一银行制由一个独立的银行经营银行业务，美国：各州独立性较而不设立分支机构强；限制垄断分支行制多采用，美、德、大城市设立总行+其他地区和城市设立分支机构为主要代表银行持股为接制/收购2家或2家以上的银行二战后，流行于美国股权而专门组成的公司（一→分支行限制）公司制连锁银行制实质同上，个人/集团控制2家以上的银行，但不以股权公司形式出现地位不及四、商业银行的经营原则（一）盈利性银行的经营动机是为了获取利润，利润表现了商业银行的经营管理水平。商业银行在竞争中必须不断改善经营管理，采取各种措施以获取更多的利润。（二）安全性安全性原则是指商业银行在经营管理过程中，不仅要保证商第3页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 3 页 情况，总分行制又可以分为管理处制和总行制两类。 2．单一银行制 单一 银 行制 也 叫单 元 制， 是 不设 任 何分 支 机 构的 银 行制 度。 目前，仅美国采用这种形式。（ 但规 模 较 小） 3．持股公司制 持股公司制是为规避严禁设立分行的种种限制性规定而出 现的 发 展对 策 ，也 称集 团 银行 制 ，即专 门 成立 一 个股 份 公司 负 责 收购 其 他银 行 具有 决 定性 表 决权 的 股份 ，从而 实 现大 银 行通 过 持 股公 司 把许 多 小银 行 ，甚 至 一些 企 业置 于 自 己控 制 之下 的 目的 。 4． 连 锁银行制 连锁银行制是指由某自然人或某个集团收购若干家银行具 有决 定 性表 决 权的 股 份，从 而实 现 对被 控 股银 行 的业 务 及经 营 决 策的控制。 四、商业银行的经营原则 （一）盈利性 银行 的 经营 动 机是 为 了获 取 利润 ，利 润 表 现了 商 业银 行 的经 营管 理 水平 。商 业 银行 在 竞争 中 必须 不 断改 善 经营 管 理 ，采 取 各 种措施以获取更多的利润。 （二）安全性 安全 性 原则 是 指商 业 银行 在 经营 管 理过 程 中，不 仅要 保 证商
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计业银行自身资产的安全，而且还要保证客户资产的安全，使客户对银行保持坚定的信任。（三）流动性流动性是银行能随时应付客户提取存款的支付能力。保持流动性，即保持银行的一定清偿力，以应付日常提现需要，特别是应付突然大量提现需要，对于保证银行不断有大量资金来源、银行信贷资金正常周转以及银行业务顺利经营都是极其重要的。第二节商业银行的业务一、负债业务负债业务是商业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。可以分为存款业务和其他负债业务。（一）存款业务存款是商业银行最主要的资金来源。存款业务是指银行客户存入款项，存款人可以随时或如期支取的一种信用业务，亦称受信业务，是商业银行最传统的业务之一。1.活期存款活期存款是指那些可由客户随时提取的存款。这种存款在客户进行交易和支付的过程中可以直接开出支票或接受转账，因而又叫支票账户存款。2．定期存款定期存款是指那些事先约定提取期限的存款。定期存款由于存期较长，到期时银行付给较高的利息，原则上不能提前支取。3.储蓄存款储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而开办的一种存款业务。储蓄存款不使用支票，而是采用存折或存单，手续较简单。第4页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 4 页 业银 行 自身 资 产的 安 全 ，而且 还 要保 证 客户 资 产的 安 全 ，使 客 户 对银行保持坚定的信任。 （ 三）流动性 流动 性 是银 行 能随 时 应付 客 户提 取 存款 的 支 付能 力。保 持流 动性 ，即保 持 银行 的 一定 清 偿力 ，以应 付 日常 提 现需 要 ，特 别 是 应付 突 然大 量 提现 需 要 ，对于 保 证银 行 不断 有 大量 资 金来 源 、银 行信贷资金正常周转以及银行业务顺利经营都是极其重要的。 第二节 商业银行的业务 一、负债业务 负债 业 务是 商 业银 行 筹措 资 金、 借 以形 成 资 金来 源 的业 务， 是商 业 银行 资 产业 务 和其 他 业务 的 基础 。可以 分 为存 款 业务 和 其 他负债业务。 （一）存款业务 存款 是 商业 银 行最 主 要的 资 金来 源 。存 款 业务 是 指银 行 客户 存入 款 项 ，存款 人 可以 随 时或 如 期支 取 的一 种 信用 业 务 ，亦 称 受 信业务，是商业银行最传统的业务之一。 1．活期存款 活期 存 款是 指 那些 可 由客 户 随时 提 取的 存 款。这 种存 款 在客 户进 行 交易 和 支付 的 过程 中 可以 直 接开 出 支 票或 接 受转 账，因 而 又叫支票账户存款。 2．定期存款 定期 存 款是 指 那些 事 先约 定 提取 期 限的 存 款。定 期存 款 由于 存期 较 长， 到 期时 银 行付 给 较高 的 利息 ， 原 则上 不 能提 前 支取 。 3 . 储蓄存款 储蓄存款是指为了方便居民个人积蓄货币而开办的一种存 款业 务 。储 蓄 存款 不 使用 支 票，而 是采 用 存折 或 存单 ，手续 较 简 单
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计（二）其他负债业务1.向中央银行借款2.同业拆借3.发行金融债券4.回购协议二、资产业务资产业务亦称授信业务，就是银行把通过负债业务吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途径。资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款和投资。（一）贷款贷款是指银行将其组织的资金以货币资金的形式，按照一定的贷款利率贷放给客户，客户如期归还的一种行为。贷款是商业银行的一项基本业务，也是商业银行最重要的资产。1.按贷款期限分为短期、中期和长期贷款2.按贷款方式分为信用贷款、担保贷款和票据贴现3.按信贷资金来源分为自营贷款、委托贷款和特定贷款4.按贷款的质量或占用形态划分，贷款可分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（二）证券投资商业银行的证券投资是指商业银行运用其资金购买有价证券的行为。银行购买的有价证券包括债券（国库券、公债券、公司债券）和股票。但对股票的购入，国家一般多加以限制或禁止。银行证券投资和贷款的区别（1）证券投资的证券变现能力强；贷款流动性较差。（2）证券投资与生产不发生直接的联系：贷款与再生产有着密切的联系。（3）证券投资是由银行以购买证券的方式进行的；贷款是银行应借款人的请求而进行的。第5页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 5 页 （二）其他负债业务 1．向中央银行借 款 2．同业拆借 3．发行金融债券 4．回购协议 二、资产业务 资产 业 务亦 称 授信 业 务，就是 银 行把 通 过 负债 业 务吸 收 的资 金加以运用的业务，它是商业银行取得经营收入的最主要的途 径。资产业务形成银行对客户的债权，主要包括贷款和投资。 （一）贷款 贷款 是 指银 行 将其 组 织的 资 金以 货 币资 金 的 形式 ，按 照 一定 的贷 款 利率 贷 放给 客 户 ，客户 如 期归 还 的一 种 行为 。贷 款是 商 业 银行的一项基本业务，也是商业银行最重要的资产。 1.按贷款期限分为 短 期、 中 期和 长 期贷 款 2.按贷款方式分为 信 用贷 款 、担 保 贷款 和 票 据贴 现 3.按信贷资金来源 分 为自 营 贷款 、 委托 贷 款 和特 定 贷款 4.按 贷 款的 质 量或 占 用形 态 划分 ，贷款 可 分为 正 常、关 注、次 级、 可疑和损失五类 （二）证券投资 商业银行的证券投资是指商业银行运用其资金购买有价证 券的 行 为。银行 购 买的 有 价 证券 包 括债 券（ 国 库券 、公 债 券、公 司债 券 ）和 股 票。但对 股 票 的购 入，国 家一 般 多加 以 限制 或 禁 止。 银行证券投资和贷款的区别 （1）证券投资的 证券 变 现能 力 强； 贷 款 流动 性 较差 。 （2）证 券 投资 与 生 产不 发 生直 接 的联 系 ；贷 款 与再 生 产有 着 密 切的联系。 （3）证 券 投资 是 由 银行 以 购买 证 券的 方 式进 行 的； 贷 款是 银 行 应借款人的请求而进行的
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计（4）证券投资时证券的名义价值容易发生波动，贷款的名义价值不易发生变动。（5）在证券投资中银行比较主动；贷款则相对来讲银行处于被动地位。三、中间业务中间业务是指商业银行不需运用自己的资金，通过代理客户办理收付和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。商业银行的中间业务主要有：代收业务、信用证业务、汇兑业务、代客买卖业务和租赁业务等。（一）代收业务代收业务是银行接受客户的委托，根据各种凭证代替客户收取款项的业务。代收业务的对象包括支票、票据、有价证券和商品凭证等。（二）信用证业务信用证业务是由银行保证付款的业务，可以解决买卖双方互不信任的矛盾。信用证是银行应买方的要求，开给卖方的一种保证付款的书面凭证。（三）汇兑业务汇兑业务是银行代理客户把现款汇给异地收款人的业务。这种业务要使用特殊的汇兑凭证：银行汇票或支付委托书。（四）代客买卖业务代客买卖业务是银行接受客户的委托，代为买卖有价证券、贵金属和外汇的业务。在银行的代客买卖业务中最重要的是代理发行有价证券的业务。（五）信托业务信托业务是银行受客户的委托，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。信托业务按业务对象划分为个人信托和法人信托。个人信托业务包括：代管财产、遗产、有价证券、贵重物品，代第6页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 6 页 （4）证 券 投资 时 证 券的 名 义价 值 容易 发 生波 动 ，贷 款 的名 义 价 值不易发生变动。 （5）在 证 券投 资 中 银行 比 较主 动 ；贷 款 则相 对 来讲 银 行处 于 被 动地位。 三、中间业务 中间 业 务是 指 商业 银 行不 需 运用 自 己的 资 金，通 过代 理 客户 办理 收 付和 其 他委 托 事项 ，从 中 收取 手 续费 的 各项 业 务 。商 业 银 行的 中 间业 务 主要 有：代 收 业务 、信 用 证业 务、汇 兑业 务、代 客 买卖业务和租赁业务等。 （一）代收业务 代收 业 务是 银 行接 受 客户 的 委托 ，根 据 各 种凭 证 代替 客 户收 取款 项 的业 务 。代 收 业务 的 对象 包 括支 票 、票 据 、有 价 证券 和 商 品凭证等。 （二）信用证业务 信用 证 业务 是 由银 行 保证 付 款的 业 务，可 以解 决 买卖 双 方互 不信 任 的矛 盾 。信 用证 是 银行 应 买方 的 要求 ，开 给卖 方 的一 种 保 证付款的书面凭证。 （三）汇兑业务 汇兑 业 务是 银 行代 理 客户 把 现款 汇 给异 地 收 款人 的 业务 。这 种业务要使用特殊的汇兑凭证：银行汇票或支付委托书。 （四）代客买卖业务 代客 买 卖业 务 是银 行 接受 客 户的 委 托， 代 为 买卖 有 价证 券、 贵金 属 和外 汇 的业 务 。在 银 行的 代 客买 卖 业务 中 最重 要 的是 代 理 发行有价证券的业务。 （五）信托业务 信托 业 务是 银 行受 客 户的 委 托 ，代 为 管理 、营 运 、处 理 有关 钱财 的 业务 。 信托 业 务按 业 务对 象 划分 为 个 人信 托 和法 人 信托 。 个人 信 托业 务 包括 ：代 管财 产 、遗产 、有价 证 券 、贵 重 物品 ，代
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计办人寿保险、个人纳税等。（六）租赁业务租赁业务是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企业使用的业务。这种业务一般是由银行所控制的分公司经营。租赁的范围包括飞机、船舶、车辆、钻井平台、电子计算机等，目前甚至扩大到成套工厂。银行通过收取租赁费来补偿设备价值的损失并从中获利。四、表外业务表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。表外业务的迅速发展，一方面为银行带来了巨额收益；另一方面，如果管理不善、控制不当也可能扩大银行经营风险，甚至会对金融体系的稳定产生不利影响。商业银行表外业务主要包括：（1）担保或类似的或有负债（2）贷款承诺（3）与利率或汇率有关的或有项目第三节商业银行存款货币创造一、商业银行存款货币创造涉及的基本概念在信用制度发达的国家中，活期存款是存款人能用支票随时提取的一种存款。一般来说，只有商业银行才有权经营活期存款。商业银行在经营存贷款的过程中还具有创造存款的能力。（一）原始存款原始存款指客户以现金形式存入银行的直接存款。商业银行获得原始存款后，除按法定存款准备金比率保留一部分作为法定准备金以外，其余部分可用于放款或购买证券。（二）派生存款派生存款指银行由发放贷款而创造出的存款，是原始存款的第7页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 7 页 办人寿保险、个人纳税等。 （六）租赁业务 租赁业务 是银行通过所属的专业机构将大型设备出租给企 业使 用 的业 务 。这 种业 务 一般 是 由银 行 所控 制 的分 公 司经 营 。租 赁的 范 围包 括 飞机 、船 舶、车 辆 、钻 井 平台 、电 子计 算 机等 ，目 前甚 至 扩大 到 成套 工 厂。银 行通 过 收取 租 赁费 来 补偿 设 备价 值 的 损失并从中获利。 四、表外业务 表外业务 是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影 响资 产 负债 总 额的 经 营活 动 。表 外业 务 的迅 速 发展 ，一 方面 为 银 行带 来 了巨 额 收益 ；另一 方 面，如 果管 理 不善 、控制 不 当也 可 能 扩大银行经营风险，甚至会对金融体系的稳定产生不利影响。 商业银行表外业务主要包括 ： （1）担保或类似 的或 有 负债 （2）贷款承诺 （3）与利率或汇 率有 关 的或 有 项目 第三节 商业银行存款货币创造 一、商业银行存款货币创造涉及的基本概念 在信 用 制度 发 达的 国 家中 ，活 期 存款 是 存 款人 能 用支 票 随时 提取 的 一种 存 款。一 般来 说，只 有商 业 银行 才 有权 经 营活 期 存 款。 商业银行在经营存 贷 款的 过 程中 还 具有 创 造 存款 的 能力 。 （一）原始存款 原始存款指客户以现金形式存入银行的直接存款。 商业 银 行获 得 原始 存 款后 ，除 按 法定 存 款 准备 金 比率 保 留一 部分作为法定准备金以外，其余部分可用于放款或购买证券。 （二）派生存款 派生 存 款指 银 行由 发 放贷 款 而创 造 出的 存 款，是 原始 存 款的
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计派生和扩大。派生存款产生的过程，就是商业银行吸收存款、发放贷款，形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的过程。（三）存款准备金存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备，从银行所有存款中抽取的，存放在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。二、商业银行的货币创造过程（一）信用创造必须具备的条件1.部分准备金制度存款准备金率越高，提取的准备金越多，银行可用的资金就越少，派生存款量也相应减少；反之，存款准备金率越低，提取的准备金越少，银行可用资金就越多，派生存款量也相应增加。2.非现金结算制度在现代信用制度下，银行向客户贷款是通过增加客户在银行存款帐户的余额进行的，客户则是通过签发支票来完成他的支付行为。因此，银行在增加贷款或投资的同时，也增加了存款额，即创造出了派生存款。如果客户以提取现金方式向银行取得贷款，就不会形成派生存款。（二）存款的创造过程与原理现假设甲企业到A银行存款100万元，A银行存款增加100万元。A银行将存款的20%作为准备金，其余全部贷给乙企业，即贷给乙企业80万元。乙企业向丙企业支付货款80万元，丙企业将这笔货款全部存入B银行，B银行存款增加80万元。B银行将存款的20%作为准备金，其余全部贷给丁企业，即贷给丁企业64万元·如此循环下去。具体见下表：第8页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 8 页 派生和扩大。 派生 存 款产 生 的过 程 ，就 是 商业 银 行吸 收 存 款、 发 放贷 款， 形成新的存款额，最终导致银行体系存款总量增加的过程。 （三）存款准备金 存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算 需要 而 准备 ，从银 行 所有 存 款中 抽 取的 ，存 放 在中 央 银行 的 存 款， 中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备 金率。 二、商业银行的货币创造过程 （一）信用创造必须具备的条件 1 .部分准备金制度 存款 准 备金 率 越高 ，提取 的 准备 金 越多 ，银行 可 用的 资 金就 越少 ，派 生 存款 量 也相 应 减 少；反之 ，存 款 准备 金 率越 低，提 取 的准 备 金越 少 ，银 行 可用 资 金就 越 多， 派 生 存款 量 也相 应 增加 。 2 .非现金结算制度 在现 代 信用 制 度下 ，银 行 向客 户 贷款 是 通 过增 加 客户 在 银行 存款 帐 户的 余 额进 行 的，客 户则 是 通过 签 发支 票 来完 成 他的 支 付 行为 。 因此 ， 银行 在 增加 贷 款或 投 资的 同 时 ，也 增 加了 存 款额 ， 即 创造出了派生存款。如果客户以提取现金方式向银行取得贷 款，就不会形成派生存款。 （二）存款的创造过程与原理 现假 设 甲企 业 到 A 银 行 存款 100 万元 ，A 银 行存 款 增加 100 万元 。A 银 行将 存 款的 2 0%作为 准 备金 ， 其余 全 部贷 给 乙企 业 ， 即贷 给 乙企 业 80 万元 。乙 企 业向 丙 企业 支 付货 款 80 万元 ，丙 企 业将 这 笔货 款 全部 存入 B 银行，B 银行 存 款增 加 80 万元 。B 银 行 将存 款的 20%作 为准 备 金，其 余全 部 贷给 丁 企业 ，即 贷 给丁 企 业 64 万元.如此循环 下去 。 具体 见 下表 ：
长春大学旅游学院课程教案用纸教案内容教学设计存款货币创造过程单位：万元银行名称存款金额准备金额贷款金额80A银行10020B银行648016C银行6412.851.2D银行51.210.2440.96......................合计500100400由上表可知，银行这种扩张信用的能力取决于两大因素，即原始存款数额的大小和法定存款准备金率的高低。用公式表示为D=R/r式中：D代表存款，R代表初始准备金（即原始存款），r是法定准备率。三、其他制约派生存款的因素第一，客户会从银行提取或多或少的现金，从而使一部分现金流出银行系统，出现所谓的现金漏损。第二，银行并非一定会将超额准备金全部贷出。第三，上面关于存款是笼统看待的。考虑以上三点，可以看出，银行吸收一笔原始存款能够派生创造出多少存款，派生倍数大小如何，还要受到现金漏损率的多少、超额存款准备率的高低和有关定期存款准备率的大小所制约。由此，派生倍数用公式表示为：K=△DI△R=1/(r+c+e'+rt)式中，新增因素c和e，分别表示提现率和超额存款准备率；t＇代表TD/D，即活期存款中转化为定期存款的比例。第四节商业银行经营管理理论一、商业银行资产管理理论（一）商业贷款理论第9页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 9 页 由上 表 可知 ，银 行 这种 扩 张信 用 的能 力 取决 于 两大 因 素 ，即 原始 存 款数 额 的大 小 和法 定 存款 准 备金 率 的 高低 。用 公 式表 示 为 D=R/r 式中 ：D 代表 存 款，R 代 表初 始 准备 金（即 原 始存 款），r 是法定 准备率。 三、其他制约派生存款的因素 第一 ，客户 会 从银 行 提取 或 多或 少 的现 金 ，从 而 使一 部 分现 金流出银行系统，出现所谓的现金漏损。 第二，银行并非一定会将超额准备金全部贷出。 第三，上面关于存款是笼统看待的。 考虑 以 上三 点 ，可 以 看出 ，银 行 吸收 一 笔 原始 存 款能 够 派生 创造 出 多少 存 款 ，派生 倍 数大 小 如何 ，还 要受 到 现金 漏 损率 的 多 少、超额存款准备率的高低和有关定期存 款准备率的大小所制 约。由此，派生倍数用公式表示为： 式中 ，新 增 因素 c′和 e′ ，分 别表 示 提现 率 和超 额 存款 准 备 率； t′代表 TD/D，即活 期 存款 中 转化 为 定期 存 款 的比 例 。 第四节 商业银行经营管理理论 一、商业银行资产管理理论 （一）商业贷款理论
长春大学旅游学院课程教案用纸教学设计教案内容1.基本观点存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款，而不能发放不动产等长期贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。2.局限性①这种带有自偿性特征的放款理论，不能满足经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展；②忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债；③忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。（二）资产转移理论1.基本观点为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：①信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；②期限短，流通能力强；③易于出售2.局限性①证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；②当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。（三）预期收入理论1.基本观点第10页
长春大学旅游学院课程教案用纸 教 案 内 容 教 学 设 计 第 10 页 1．基本观点 存款 是 银行 贷 款资 金 的主 要 来源 ，而 银 行 存款 的 大多 数 是活 期存 款 ，这 种 存款 随 时可 能 被提 取 ，为 了 保证 资 金的 流 动 性，商 业银 行 只能 发 放短 期 的与 商 业周 转 有关 的 、与 生 产物 资 储备 相 适 应的 有 偿性 贷 款 ，而不 能 发放 不 动产 等 长期 贷 款 。银 行 贷款 应 该 以商业行为为基础，以商业票据为凭证。 2．局限性 ① 这 种带 有 自偿 性 特征 的 放款 理 论，不 能满 足 经济 发 展对 银 行 长期资金的需求，也限制了银行自身的发展； ② 忽视了银行存款 的相 对 稳定 性 ，没 有 充 分利 用 长期 负 债； ③ 忽 视短 期 贷款 的 风险 性 ，且 使 银行 的 发展 受 制于 经 济周 期 及 其带来的风险。 （二）资产转移理论 1．基本观点 为了 保 持足 够 的流 动 性，商业 银 行最 好 将 资金 用 于购 买 变现 能力强的资产。这类资产一般具有以下条件： ① 信 誉 高， 如 国债 或 政府 担 保债 券 以 及大 公 司发 行 的债 券 ； ② 期限短，流通能力强； ③ 易于出售 2．局限性 ① 证 券价 格 受市 场 波动 的 影响 很 大，当 银根 紧 缩时 ，资 金 短 缺， 证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证 券； ② 当 经济 危 机发 生 使证 券 价格 下 跌时 ，银 行 大量 抛 售证 券 ，却 很少 有 人购 买 甚至 不 购买 ，这与 银 行投 资 证券 以 保持 资 产流 动 性 的初衷相矛盾。 （三）预期收入理论 1．基本观点