第一章 税收管理概论 第二章 税收管理的基本原理 第三章 税收的核算管理 第四章 税务登记 第五章 账簿、凭证的管理 第六章 纳税申报 第七章 税款征收 第八章 发票管理 第九章 税务检查 第十章 法律责任 第十一章 税务代理 第十二章 税务行政处罚 第十三章 税务行政复议 第十四章 税务行政诉讼 第十五章 税务行政赔偿

通过学习，了解税务会计的基本理论，认识到学习税务会计的重要性。同时，通过税务会计与财务会计的比较，使学生进一步熟悉税务会计的特征，为后续章节的学习奠定基础

一、单项选择题 1、纳税人发生下列行为中，应由税务机关责令限期改正，处2000元以上10000元以下的罚款；情节严重的，处 以10000元以上50000元以下罚款的是（ ） A、未按照规定的期限申报办理税务登记、变更或者注销税务登记的 B、违章使用税务登记证的 C、未按照规定将其全部银行账号向税务机关报告的 D、未按照规定安装、使用税控装置，或者损毁或擅自改动税控装置的 答案:B

国家税务总局税务数字证书的根证书,是由国家税务总局核准的税务行业证书,为了确保纳税人发票信息的数据安全,建议在进行发票查验操作前先根据本教程完成根证书的初始化安装

第一节 税务筹划概述 第二节 税收筹划步骤、方法与技术 第三节 税务筹划实务

本章是税法体系中程序法中的内容，主要阐述了纳税人及其他税务当事人违反税法规定的 处罚程序、税收征管过程中税务争议的处理程序以及税务机关应承担的行政赔偿责任等

（一）理论课程 1《专业导论》 2《管理学》 3《基础会计》 4《经济法》 5《统计学》 6《财务管理》 7《税法》 8《线性代数》 9《管理信息系统》 10《中级财务会计》 11《成本会计》 12《高级财务会计》 13《金融学》 14《资产评估概论》 15《概率论与数理统计》 16《出纳实务》 17《会计报表编制实务》 18《财务分析》 19《管理会计》 20《审计学》 21《绩效管理》 22《投资学》 23《创业学》 24《市场营销》 25《会计职业道德与法规专题》 26《税务筹划》 27《政府与非营利组织会计》 28《公司战略与风险管理》 29《会计专业前沿》 30《财经应用文写作》 31《人力资源管理》 32《专业英语》 33《毕业论文》 （二）实验课程 34《基础会计模拟实验》 35《统计软件应用》 36《财务管理模拟实验》 37《纳税实务模拟实验》 38《管理信息系统》 39《中级财务会计模拟实验》 40《会计模拟实验》 41《资产评估概论》 42《出纳实务》 43《会计报表编制实务》 44《成本核算模拟实验》 45《管理会计模拟实验》 46《审计学》 47《绩效管理》 48《投资学》 49《市场营销》 50《税务筹划》 51《政府与非营利组织会计》 52《企业管理全景综合实验》 53《人力资源管理》 54《会计信息化》 （三）实践课程 55《专业认知实践》 56《专业社会实践》 57《毕业实习》

（一）理论课程 1《管理学》 2《经济法》 3《基础会计》 4《专业导论》 5《统计学》 6《财务管理》 7《税法》 8《线性代数》 9《管理信息系统》 10《财务会计》 11《资本市场》 12《审计学》 13《高级财务会计》 14《资产评估概论》 15《概率论与数理统计》 16《会计报表编制实务》 17《创业学》 18《绩效管理》 19《管理会计》 20《成本会计》 21《高级财务管理》 22《财务分析》 23《市场营销》 24《成本会计》 25《公司战略与风险管理》 26《税务筹划》 27《会计职业道德与法规专题》 28《政府与非营利组织会计》 29《公司治理》 30《财经应用文写作》 31《专业英语》 32《毕业论文》 （二）实验课程 33《统计软件应用》 34《财务管理模拟实验》 35《管理信息系统》 36《审计学》 37《资产评估概论》 38《会计报表编制实务》 39《绩效管理》 40《财务管理综合案例分析》 41《管理会计模拟实验》 42《市场营销》 43《税务筹划》 44《政府与非营利组织会计》 45《企业管理全景综合实验》 46《财务管理信息化》 （三）实践课程 47《专业认知实践》 48《专业社会实践》 49《毕业实习》

广东财经大学：财政税务学院《税务会计》课程教学大纲

国家税务总局江门市税务局：新个人所得税法介绍