➢现金的核算 ➢银行存款核算 ➢其它货币资金核算

目录 第1章 货币银行基础 第2章 国际金融市 第3章 外汇汇率与汇率制度 第4章 国际结算中的票据 第5章 国际结算业务

本章要点： • 商业银行资产负债管理理论与发展 • 利率风险及其类型 • 利率敏感性缺口管理 • 持续期缺口的衡量与管理 • 应用金融衍生工具管理利率风险

在现今多元化、科技化、便利化的金融服务市场,每家银行业者莫不想找到能给予客 户最便利服务的通路,加强与客户间之互动,藉由创新的工具提升服务品质,创造客户满 意度。 由于电子科技的快速发展,传统的银行业务推展方式已开始面临科技化服务的巨大 战,计算机与电话系统的整合(Computer Telephony Integration)创造了一种全新的服务通 路,过去需要客户亲临银行办理的业务,现今只需要一支行动电话(call phone)或手提电 脑( notebook)与几个输入的动作,弹指之间即能获得银行周全的服务,因此,未来的银 行经营规模与良已不是取决于分行家数的多寡、业务人员的数量,而是谁能充分应用计 算机科技的优势,创造银行核心竞争力,并提供最适切之服务给客户,创造极大化的银行 服务价值

请同学们根据自己的职业或兴趣，选择相关的银行信贷业务产品，通过实例 分析的方式阐述该产品的使用流程、作用（为企业解决的问题），其中蕴含的风 险、以及风险防范的措施

一、单项选择题（本大题共 20 小题，每小题 1 分，共 20 分） 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括 号内。错选、多选或未选均无分

（以下简称丙方）合称中方和 （以下简称丁方），根据中华人民 共和国的中外合资经营企业法（以下简称《合资法》）和经济特区外资银行、中外 合资银行管理条例（以下简称《条例》）及其他有关法规，按照平等互利原则，通 过友好协商，一致同意在中华人民共和国 共同举办一家合资银 行，为此，订立本合同书

一、专题讲座准备工作 任务 内容 主要责任人 备注 演讲前期准备 5 月 16 日 1、将活动方案交广东外语外贸大学，共商议当晚议程； 分行个人银行部 配合学校进行各类宣传

（以下简称甲方）、 （以下简称乙方）、 （以下简称丙方）合称中方和 （以下简称丁方），根据《中华人 民共和国中外合资经营企业法》（以下简称《合资法》和《经济特区外资银行、中 外合资银行管理条例》（以下简称《条例》）及其他有关法律，按照平等互利原则， 通过友好协商，一致同意在中华人民共和国 共同举办一定合资银 行，为此，订立本合同书

选择题 1、某企业2月6日以银行存款预付第二季度办公室租金20000元,则2月6日按权责发生 制应编制会计分录() A、借:管理费用10000 贷:银行存款1000 B、借:预提费用1000