财务规划与短期融资 1、营运资本管理概述 2、短期融资与计划 3、现金、短期投资管理 4、信用管理 5、存货管理 6、课堂讨论

一、时间价值的观念 二、风险报酬的观念 三、利息率

本职工作： 按照计划和规定筹集、分配和使用资金，并对财务收支活动进行控制和分析评价

主要职能： （1） 会计凭证的审核、编制、核签。 （2） 材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。 （3） 有关财务核算报表的审核、汇总

一、经营杠杆 二、财务杠杆 三、总杠杆 四、履行债务的现金流量能力 五、其他分析方法 六、各种方法的结合

直接责任： 1. 正确传达执行上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。 2. 向直接上级报告财务分析真实情况。 3. 在权限范围内，批阅公司有关文件

财务报表 一个可行的分析框架 比率分析 趋势分析 结构分析和指数分析

主要职能： 1. 制定财务预算室工作方案，工作计划，报批后执行。 2. 编制集团预算并负责执行情况监督。 3. 收集集团总部各部门费用支出预算，编制总费用预算

一、财务报表 二、一个可行的分析框架 三、比率分析 四、趋势分析 五、结构分析和指数分析

中国人民大学：《财务管理学——西方财务管理》课程教学资源（PPT课件）第三章 财务分析