归东程子大军 第七讲总账系统 日常业务处理
第七讲 总账系统 日常业务处理
本讲内容 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY >一、总账日常业务处理的内容 >二、凭证填制的基本方法与要求 >三、凭证审核方法与控制 >四、凭证记账方法与要求 >五、错误凭证修改处理机制 >涉及章节 >4.3日常业务处理
本讲内容 ➢ 一、总账日常业务处理的内容 ➢ 二、凭证填制的基本方法与要求 ➢ 三、凭证审核方法与控制 ➢ 四、凭证记账方法与要求 ➢ 五、错误凭证修改处理机制 ➢ 涉及章节 ➢ 4.3 日常业务处理
本讲目的要求 山东程王大军 >系统学习总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。 >要求掌握凭证填的基本方法； >掌握错误凭证修改处理的机制； >掌握凭证审核、记账方法与要求。 442025
本讲目的要求 ➢ 系统学习总账系统日常业务处理中凭证处理和记账的方法。 ➢ 要求掌握凭证填的基本方法； ➢ 掌握错误凭证修改处理的机制； ➢ 掌握凭证审核、记账方法与要求。 4/4/2025
归东翟王大军 HANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY 问题一 总账日常业务处理的内容
2.1 问题一 系统管理概述 总账日常业务处理的内容
总账日常业务处理的内容 山东程子大军 >总账系统的日常业务处理内容主要包括： >1、凭证填制 >2、凭证审核 >3、凭证记账 >4、错误凭证处理 >(1)修改凭证 >( 2)删除凭证 >(3)冲销凭证 >5、查询凭证
总账日常业务处理的内容 ➢ 总账系统的日常业务处理内容主要包括： ➢ 1、凭证填制 ➢ 2、凭证审核 ➢ 3、凭证记账 ➢ 4、错误凭证处理 ➢ （1）修改凭证 ➢ （2）删除凭证 ➢ （3）冲销凭证 ➢ 5、查询凭证
归东翟王大军 HANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY 问题二 凭证填制方法与要求
2.1 问题二 系统管理概述 凭证填制方法与要求
理解思路 山中求理王大深 凭证格式 填制要求 填制方法 金额栏设置 项目填制要求 基本内容 通用内容 快捷键使用 辅助信息 辅助核算内容
理解思路 凭证格式 填制要求 填制方法 金额栏设置 通用内容 辅助核算内容 项目填制要求 快捷键使用 基本内容 辅助信息
(一)凭证填制内容 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >1、填制凭证的方式 >填制记账凭证的方式主要有两种： >(1)前台处理 >可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制 记账凭证，也称为前台处理； >(2)后合处理 >先由人工制单而后集中输入到计算机中，也称为后台处理
（一）凭证填制内容 ➢ 1、填制凭证的方式 ➢ 填制记账凭证的方式主要有两种： ➢ （1）前台处理 ➢ 可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制 记账凭证，也称为前台处理； ➢ （2）后台处理 ➢ 先由人工制单而后集中输入到计算机中，也称为后台处理
(一)凭证填制内容 山东程王大军 >2、凭证格式内容 >记账凭证的格式采用单一的借贷金额式或借贷标志式， 其格式的内容主要包括： >①凭证编号 ②制单日期 >③附单据数 ④摘要 >⑤会计科目 ⑥借方金额和贷方金额、 >⑦辅助核算信息 ⑧合计 >⑨制单人等
（一）凭证填制内容 ➢ 2、凭证格式内容 ➢ 记账凭证的格式采用单一的借贷金额式或借贷标志式， 其格式的内容主要包括: ➢ ①凭证编号 ②制单日期 ➢ ③附单据数 ④摘要 ➢ ⑤会计科目 ⑥借方金额和贷方金额、 ➢ ⑦辅助核算信息 ⑧合计 ➢ ⑨制单人等
(二)凭证填制要求 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 记账凭证 制单日期：、 附单据数： 摘 科目名称 借方金额 贷方金额 凭证编号是凭证的唯一标识。同一类凭证 制单日期是指该张凭证经 按月从1号凭证开始连续编号，不允许重 济业务发生的日期，包括 号，也不允许漏号。编号由凭证类别和序 年、月、日。凭证日期不 号两部分组成，输入时要求分别输入凭证 能超过系统日期。 类型和序号。 票号 数量 日期 单价 合计 备注 项目 部门 个人 客户 业务员 马叵网习 记账 审核 出纳 制单
（二）凭证填制要求 凭证编号是凭证的唯一标识。同一类凭证 按月从1 号凭证开始连续编号，不允许重 号，也不允许漏号。编号由凭证类别和序 号两部分组成，输入时要求分别输入凭证 类型和序号。 制单日期是指该张凭证经 济业务发生的日期，包括 年、月、日。凭证日期不 能超过系统日期