山求程子大军 HANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY 第九讲总账系统期末业务处理（二)： 转账模板与期末凭证处理
第九讲 总账系统期末业务处理（二）： 转账模板与期末凭证处理
本讲内容 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY >一、期末自动转账凭证模板类型 >二、各类凭证模板使用的前提 >三、转账模板定义问题 >四、转账凭证生成问题 >五、期末结账处理问题 >涉及章节 >4.5期末业务处理
本讲内容 ➢ 一、期末自动转账凭证模板类型 ➢ 二、各类凭证模板使用的前提 ➢ 三、转账模板定义问题 ➢ 四、转账凭证生成问题 ➢ 五、期末结账处理问题 ➢ 涉及章节 ➢ 4.5 期末业务处理
本讲目的要求 山东程王大军 >系统学习期末转账模板的定义与使用问题。 >要求掌握各转账模板使用的前提条件。 >掌握自动转账凭证模板定义的思路与方法。 >掌握自动转账凭证生成的注意事项。 >掌握总账系统期末结账的注意事项 442025
本讲目的要求 ➢ 系统学习期末转账模板的定义与使用问题。 ➢ 要求掌握各转账模板使用的前提条件。 ➢ 掌握自动转账凭证模板定义的思路与方法。 ➢ 掌握自动转账凭证生成的注意事项。 ➢ 掌握总账系统期末结账的注意事项。 4/4/2025
归求露王大军 HANDONG UNIVERSITY OP TECHNOLOGY 问题一 期末自动转账凭证模板类型
2.1 问题一 系统管理概述 期末自动转账凭证模板类型
(一)自动转账凭证模板类型 山东程王大军 >期末自动转账凭证模板主要包括以下类型： >1、自定义转账凭证 >2、对应结转 >3、销售成本结转 >4、售价（计划价）销售成本结转 >5、汇兑损益结转 >6、期间损益结转 >7、自定义比例结转 >8、费用摊销与预提结转
（一）自动转账凭证模板类型 ➢ 期末自动转账凭证模板主要包括以下类型： ➢ 1、自定义转账凭证 ➢ 2、对应结转 ➢ 3、销售成本结转 ➢ 4、售价（计划价）销售成本结转 ➢ 5、汇兑损益结转 ➢ 6、期间损益结转 ➢ 7、自定义比例结转 ➢ 8、费用摊销与预提结转
(二)自动转账凭证模板使用前提 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >自定义转账凭证。 无限制 >对应结转 >销售成本结转 >售价（计划价） 销售成本结转 >汇兑损益结转 针对外币核算科目 >期间损益结转 >自定义比例结转 针对损益科目 >费用摊销与预提结转 针对分摊、计提业务
（二）自动转账凭证模板使用前提 ➢ 自定义转账凭证 ➢ 对应结转 ➢ 销售成本结转 ➢ 售价（计划价）销售成本结转 ➢ 汇兑损益结转 ➢ 期间损益结转 ➢ 自定义比例结转 ➢ 费用摊销与预提结转 无限制 针对外币核算科目 针对损益科目 针对分摊、计提业务
(二)自动转账凭证模板使用前提 归东理工大 对应结转的转 >1、对应结转凭证模板使用前提 出科目有何特 点（什么类型 >(1)结转数据必须是期末余额 的科目) 人 (2)转出科目只能有一个（一对一或一对多） (3)余额100%转出 3对应结转设置 日▣区 3设置号位吕输出团增加入除日9放弃增行子行N《>退出 编号 0001可 凭证类别转转账凭证 摘更 进项税结转 虚账户有哪些？ 转出科目 22210101 转出科目名称题 转出辅助 转入科目编码 转入科目名称 转入辅助项 结转系数 22210102 已交税金 1.00
（二）自动转账凭证模板使用前提 ➢ 1、对应结转凭证模板使用前提 ➢ （1）结转数据必须是期末余额 ➢ （2）转出科目只能有一个（一对一或一对多） ➢ （3）余额100%转出 对应结转的转 出科目有何特 点（什么类型 的科目） 虚账户有哪些？
(二)自动转账凭证模板使用前提 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >2、销售成本结转凭证模板使用前提 >(1)成本计算采用全月平均法 > (2)“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” 三个科目结构相同 >(3)“库存商品”、 “主营业务收入”、“主营业务成 本”均设置为数量核算 (4)“库存商品” “主营业务收入”、“主营业务成本” 均无往来霜助核算 销作成本铭移设囊 先证典别界利味光证 零存商品科目5 南三袖档收入科日001 尚三请修成本科日6A01 当府品的信数量》库存商品数址时： :灰酒品的售货方)数量姑砖结树会歌=酒品钠售简才数量合计*库夺单价) 何为结构相同？ 默者界
（二）自动转账凭证模板使用前提 ➢ 2、销售成本结转凭证模板使用前提 ➢ （1）成本计算采用全月平均法 ➢ （2）“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” 三个科目结构相同 ➢ （3） “库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成 本”均设置为数量核算 ➢ （4）“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” 均无往来辅助核算 何为结构相同？
(二)自动转账凭证模板使用前提 山东理王大军 HANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >科目结构相同体现的两个方面 一是明细科目 是辅助核算 体系相同 体系相同 级科目编码 科目名称计里单位 科目编码目名称计里单垃 1405 军存荷品 6001010201TC 台 2 140501 彩纯 4 6001010202 牡丹 14050101 643 e001010203 长知 1405010101 600102 洗衣机 4 1405010102 牡丹 3 80010201 小天鹅 1405010103 60010202 小鸭 14050102 743 8401 主营业务成本 1405010201 2 40101 彩电 1605010202杜月 台 3 6401010184g 1405010203 长红 台 4 6401010101TCt 2 140502 洗衣机 6401010102 牡丹 台 14050201 小天辩 台 4 6401010103 长虹 3 14050202 小鹏 台 3 64010102 740g 1 8001 主营业务收入 8401010201 600101 6401010202 牡丹 3 60010101 4 8401010203长打 4 6001010101 ICL 否 640102 无衣机 8001010102杜月 64010201 小天期 6001010103长1 3 64010202 小碧 60010102 74C
（二）自动转账凭证模板使用前提 ➢ 科目结构相同体现的两个方面 一是明细科目 体系相同 一是辅助核算 体系相同
(二)自动转账凭证模板使用前提 归东翟王大军 SHANDONG UNIVERSITY OF TECHNOLOGY >3、售价（计划价）销售成本结转凭证模板使用前提 >(1)成本计算采用全月平均法 >(2)“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本”、 “成本差异”四个科目结构相同 (3)“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” “成本差异”均设置为数量核算 。(4)“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” “成本差异”均无往来辅助核算 售价（计好价）销售诚本站利 差甲计其方法 售价法 收入腰连丹率 特特紧托证 酒品售成术目40 1406 商品销售收入科 月末结种方漆 信月末结转忠求惜电丰料目要是科目，贷库存料目) C月末调本 差率计方法 。禄台至开率 C个别连异率 里异率计量公式： 卷异料日期初余额 。整异利日本期报 厚存科日期明物余镇。，库存科目本阴李萄 定」取消
（二）自动转账凭证模板使用前提 ➢ 3、售价（计划价）销售成本结转凭证模板使用前提 ➢ （1）成本计算采用全月平均法 ➢ （2）“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本”、 “成本差异”四个科目结构相同 ➢ （3） “库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” “成本差异”均设置为数量核算 ➢ （4）“库存商品”、“主营业务收入”、“主营业务成本” “成本差异”均无往来辅助核算