公司要进行生产经营活动，首先必须筹集一定数量的资金，资金筹集是公司财 务管理的一项基本的内容。通常，公司增加长期资产需要筹集长期资金。长期资金 是指偿还期限在一年以上的资金，主要用于新产品的开发和推广、生产规模的扩 大、厂房和机器设备的更新改造等的投资。发行股票、银行借款、发行债券和融资 租赁是筹集长期资金的主要形式

第一章 总论 我们需要回答的几个问题： 什么是财务管理？ 企业和哪些人和组织有财务关系？ 企业财务管理的目标是什么？ 企业财务管理的具体方法有哪些？ 我们为什么要学习财务管理？ 第二章 财务管理的价值观念 一、时间价值的观念 二、风险报酬的观念 三、利息率 第三章 财务分析 第四章 长期筹资概论 企业为什么要筹资 企业要筹多少资金 企业从哪里筹资 企业怎样获得不同资金 企业筹资类别比例对企业财务目标有没有影响，有多大影响 企业怎样确定筹资的结构 第五章 长期筹资方式 投入资本 发行股票 发行债券 长期借款 租赁 混合性筹资 第六章 长期筹资决策 资金成本 杠杆利益与风险 资本结构 第七章 内部长期投资 企业投资概述 固定资产投资的特点 投资决策指标的计算 投资决策指标在决策中的应用 有风险的投资决策 第八章 营运资金 • 什么是营运资金？ • 营运资金的特点有哪些？ • 应收账款政策如何制定？ • 存货最佳的采购批量怎样确定？

总投资 1.1固定资产投资 1.2固定资产投资 方向调节税 1.3建设期利息 1.4流动资金 资金筹措 2.1自有资金 2.2长期借款 2.3流动资金借款 2.4长期借款利息

狭义的现金仅指库存现金。广义 的现金,除库存现金以外,还包括银 行存款和其他货币资金。 货币资金是企业流动性最强的一项 资产。通过本章的学习,不仅应掌握 货币资金的具体内容、结算程序和会 计处理方法;更应掌握货币资金管理 与控制的政策、理论和技能

第四章流动资产 第一节货币资金 一、现金 货币资金是企业资金周转过程中以货币形式表现的那一部分流动资产,包括库存现金、银行存款和其他货币资金。现金是指企业的库存现金,包括库存的用于日常零星开支的人民币和外币。在货币资金中,库存现金的流动性最大

§1 现金流量及其分类 §2 建设项目的现金流量 §3 资金等值计算 本章要求： （1）熟悉现金流量的概念； （2）熟悉工程项目投资概念及构成； （3）熟悉成本费用的概念及构成； （4）掌握工程项目的收入和销售税金及附加的计算； （5）掌握利润总额、所得税的计算及净利润的分配顺序； （6）熟悉经营成本、固定成本和变动成本、机会成本、沉入成本的概念； （7）熟悉资金时间价值的概念； （8）掌握资金时间价值计算所涉及的基本概念和计算公式； （9）掌握名义利率和实际利率的计算； （10）掌握资金等值计算及其应用

一、利息的概念及其本质 1、利息实际上是租用资金的代价。 一般认为,利息是使用借贷资金的报酬,是货币 资金所有者凭借对货币资金的所有权向这部分资金 的使用者索取的报酬

第13章货币资金审计 一、教学计划 本章教学需要4个学时。 二、教学大纲 (一)货币资金概述 1、货币资金涉及的凭证和会计记录 2、货币资金与业务循环

一.背景 若干地区之间资金每年按一定的比例相互流动, 也有一些资金流出这些地区,不再回来.银行为 了使这些地区的资金分布趋向于给定的稳定分 布,计划每年向各地区投放或回收一定的资金. 本节就讨论这类问题

13货币资金审计 13-1货币资金概述 13-2货币资金的内部控制及其测试 13-3库存现金审计 13-4银行存款审计 13-5其他货币资金审计