◼ 第一节 现金收支循环概述 ◼ 第二节 现金收支循环主要账户实质性测试

1、让学生熟悉营运资金的概念与特点,了解现金的持有动机、应付账款与存货的功能 2、让学生掌握现金、应收账款、存货成本的计算方法 3、让学生掌握最佳现金持有量的计算

一、现金与业务循环 现金与业务循环的关系 ①销售与收款循环②购货与付款循环

20万亿大小非,多少利好也救不了假设股市中稳定状态下的现金与股票市值之 间的比为0.3,且这一比例基本上固定(实际中也不可能完全固定),那么股 市市值或大盘为什么会上涨和下跌呢? 股市上涨(市值或指数上涨),那是因为有新资金进入了股市导致股市存量现 金增加。现金增加,按照0.3的常规原理(注:也可能是其他比例),股票市 值必然就增加,也即股市必然就上涨!

中级财务会计习题库 练习一货币资金及应收项目 一、单项选择题 1.企业的货币资金包括() A.短期投资、应收账款、其他货币资金 B.库存商品、原材料、银行存款 C.短期借款、长期借款、现金 现金、银行存款、其他货币资金

一、填空 1.现金日记账银行日记账 2.总分类账明细分类账 3.账簿分类包括:用途分类;外形账页格式 4.总账和明细账租入固定资产 5.根据现金的收款凭证和付款凭证,按照经济业务发生的顺序逐日逐笔进行登记

一、企业兼并与收购的含义 企业兼并是指由一家企业以现金、证券或其他形式购买取 得其他企业的产权,使其他企业丧失法人资格,并取得对这些 企业控制权的经济行为。企业收购是指一个企业用现金、有价 证券等方式购买另一家企业的部分或全部资产或股权,以获得 对该企业控制权的一种经济行为

学习目的： • 认识国际财务管理 • 了解国际理财环境 • 学会防范汇率风险 • 熟悉国际筹资渠道 • 掌握国际现金管理 • 学会跨国资本预算 • 分析跨国投资风险 • 规划全球财务战略 第一章 国际财务管理概览 第二章 国际理财环境 第三章 汇率预测 第四章 汇率风险计量 第五章 汇率风险管理 第六章 国际融资管理 第七章 国际直接投资 第八章 国际现金管理

第一节现金和有价证券管理 一、现金管理 二、短期有价证券管理 第二节应收账款管理 一、概念 二、应收账款管理的目标 三、信用政策的确定(重点难点) 四、客户信用分析 五、应收账款日常管理 第三节存货管理 一、存货管理的目标 二、存货决策

货币资金是指企业所拥有的处于货币形态的资产,包括现金银行存款和其他货币资金。 第一节现金 第二节银行存款 第三节其他货币资金