个小东, SHANDONG UNIVERSITY English 第四章现金资产业务 x教学要求:本章要求学生了解商业银行现金资 产的构成、作用,银行资金头寸的概念以及影 响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款 的各种因素,掌握银行资金头寸预测方法和各 类现金资产的管理方法,并能应用现金资产管 理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经 营效果
第四章 现金资产业务 教学要求：本章要求学生了解商业银行现金资 产的构成、作用，银行资金头寸的概念以及影 响银行库存现金、超额准备金和存放同业存款 的各种因素，掌握银行资金头寸预测方法和各 类现金资产的管理方法，并能应用现金资产管 理的相关理论分析商业银行现金资产业务的经 营效果
SHANDONG UNIVERSITY English 第一节现金资产构成 x一、现金资产的构成 x现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产 是银行流动性最强、盈利能力最低的资产 x一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款 和在途资金等四项构成
第一节 现金资产构成 一、现金资产的构成 现金资产是商业银行所拥有的库存现金以及与现金 等同的可随时用于支付的银行资产。 是银行流动性最强、盈利能力最低的资产。 一般由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款 和在途资金等四项构成
3x:511 SHANDONG UNIVERSITY English 1、库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。 其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本 身的日常零星开支; x2、存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行 的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务 和结算收付; x3、在途资金。也称托收未达款项,指本行通过对 方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥 之前是一笔占用资金,收妥后即为存放同业存款
1、库存现金。是指保存在金库中的现钞和硬币。 其主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本 身的日常零星开支； 2、存放同业存款。是指存放在代理行和相关银行 的存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务 和结算收付； 3、在途资金。也称托收未达款项，指本行通过对 方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥 之前是一笔占用资金，收妥后即为存放同业存款
东。方 HANDONG UNIVER■面科百 x4、在中央银行的存款,即存款准备金。 x一是法定存款准备金,即按照法定比率向中央银 行缴存的存款准备金,规定缴存存款准备金的制 度具有强制性; x/二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸 收的存款中扣除法定准备金以后的余额,即商业 银行的可用资金;狭义的超额准备金是指在存款 准备金账户中,超过法定存款准备金的那部分存 款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信 贷扩张能力;
4、在中央银行的存款，即存款准备金。 一是法定存款准备金，即按照法定比率向中央银 行缴存的存款准备金，规定缴存存款准备金的制 度具有强制性； 二是超额准备金。广义的超额准备金是指银行吸 收的存款中扣除法定准备金以后的余额，即商业 银行的可用资金；狭义的超额准备金是指在存款 准备金账户中，超过法定存款准备金的那部分存 款。超额准备金的数量将直接影响商业银行的信 贷扩张能力；
SHANDONG UNIVERSITY English x二、现金资产的作用 κ从商业银行经营管理的角度看,现金资产的作用可 归纳为两点:一是保持商业银行的清偿力;二是保 持足够的资产流动性。 x另有认为:银行现金资产的目的有4:为满足顾客 日常交易的需要提供现金;满足金融监管机构的要 求;商业银行充当企业的票据的交换所,服务于企 业的票据支付;只有保持足够的现金资产,才能支 付同业的手续费及其他支出
二、现金资产的作用 从商业银行经营管理的角度看，现金资产的作用可 归纳为两点：一是保持商业银行的清偿力；二是保 持足够的资产流动性。 另有认为：银行现金资产的目的有4：为满足顾客 日常交易的需要提供现金；满足金融监管机构的要 求；商业银行充当企业的票据的交换所，服务于企 业的票据支付；只有保持足够的现金资产，才能支 付同业的手续费及其他支出
SHANDONG UNIVERSITY _画 English 附录:商业银行流动性监管 x流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主 要难题之一,流动性问题解决不好,就有可能导 致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重 要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由 于支付问题导致破产清盘的。 所以,流动性问题对商业银行来说是非常重要的
附录：商业银行流动性监管 流动性问题是当今世界财务领域中尚未解决的主 要难题之一，流动性问题解决不好，就有可能导 致流动性支付危机。这一问题对金融机构尤其重 要。历史上许多国家多家银行和金融机构都是由 于支付问题导致破产清盘的。 所以，流动性问题对商业银行来说是非常重要的
东, SHANDONG UNIVERSITY CE x巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出,流 动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同 承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的 管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净 融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。 监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管 理它们的资产、负债和表外合同。 κ银行应有一个多样化的融资渠道,这不仅表现在资 金来源方面,而且表现在负债的到期日方面。他们 也应保证充足的流动性资产
巴塞尔委员会在其发布的《核心原则》中指出，流 动性管理的目的是确保银行有能力充分满足其合同 承诺。强有力的流动性管理的关键因素包括良好的 管理信息系统、中央流动性控制、对不同情况下净 融资方案的分析、融资来源的多样化以及应急计划。 监管者应寄希望于银行为保证充足的流动性而去管 理它们的资产、负债和表外合同。 银行应有一个多样化的融资渠道，这不仅表现在资 金来源方面，而且表现在负债的到期日方面。他们 也应保证充足的流动性资产
SHANDONG UNIVERSITY English 各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点: (1)对流动性监管十分重视,这主要表现在以下两个 方面 一是通过立法或颁布各项有关规定,明确流动性监 管的重要性和严肃性 二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委 员会承担,监管机关通过现场和非现场检查对银行 的资金管理政策进行监督
各国对商业银行流动性的监管有着许多共同特点： (1)对流动性监管十分重视，这主要表现在以下两个 方面： 一是通过立法或颁布各项有关规定，明确流动性监 管的重要性和严肃性； 二是对商业银行流动性的监管由中央银行或货币委 员会承担，监管机关通过现场和非现场检查对银行 的资金管理政策进行监督
SHANDONG UNIVERSITY English κ(2)对流动行监管侧重于指导性,硬性的指标规定较 κ美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中, 具体评估因素和评级标准均是定性的,没有定量的 要求。 x英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管,也 没有正式的比率或指标。 x相比之下,在西方各主要工业国中,日本和法国是 使用较多的定量的流动性监管指标的国家
(2)对流动行监管侧重于指导性，硬性的指标规定较 少。 美国联邦储备局在其所制定的骆驼群评级制度中， 具体评估因素和评级标准均是定性的，没有定量的 要求。 英国和加拿大银行监管当局对于流动性的监管，也 没有正式的比率或指标。 相比之下，在西方各主要工业国中，日本和法国是 使用较多的定量的流动性监管指标的国家
水六, SHANDONG UNIVERSITY English x西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下 述条件为前提的:成熟的金融市场所创造的及时低 成本外部融资可能性;内部健全的约束机制使银行 把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标,自 觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最 优化选择;理性投资和风险观念所支撑的较高信用 基础。 x因此,各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告 或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈, 确认一个指导性指标,尽管没有法律效力,但实际 上各银行都非常重视
西方国家对商业银行流动性监管的宽松政策是以下 述条件为前提的：成熟的金融市场所创造的及时低 成本外部融资可能性；内部健全的约束机制使银行 把长期而不是暂时的盈利作为银行的最终目标，自 觉的在激烈的市场竞争中在流动性和盈利性中做最 优化选择；理性投资和风险观念所支撑的较高信用 基础。 因此，各商业银行大都自觉地遵守中央银行的劝告 或指导性建议。中央银行与每个银行的双边会谈， 确认一个指导性指标，尽管没有法律效力，但实际 上各银行都非常重视