本章属于税法的程序法范畴,在历年考试中既有客观性试题,又有与税收实体法内容相结合 的主观题。在本章学习中,考生应围绕税收征收管理的相关日期、税收征收措施、法律责任 等内容,注意掌握税收征收管理的程序规定,尤其是今年教材补充了新修订的《税收征收管 理法》及其《实施细则》的相关内容

第一节 税收概述 一、税收的概念及分类 二、税法及构成要素 第二节 主要税种 一、增值税 二、消费税 三、企业所得税 四、个人所得税 第三节 税收征管 一、税务登记 二、发票开具与管理 三、纳税申报 四、税款征收 五、税务代理 六、税收检查及法律责任

一、税收存在的必要性以及税收的特征 二、税收法律关系 三、中国税制课程的学科属性和特点 四、税法的构成要素 五、税法的分类 六、我国税法的制定与实施 七、我国现行税法体系 八、我国税收管理制度

第一章 导论 1.1 财政概念 1.2 财政制度 1.3 混合经济 1.4 财政学的形成与发展 1.5 财政学的研究方法 第二章 财政职能 2.1 市场效率 2.2 市场失效 2.3 财政职能 第三章 公共产品最佳供应 3.1 纯公共产品提供的局部均衡模型 3.2 纯公共产品一般均衡模型 3.3 准公共产品最佳供应分析 3.4 公共产品供应的困难与公共产品的私人提供 3.5 公共产品论的实验经济学视角研究 第四章 公共选择 4.1 财政决策与公共选择 4.2 财政决策机制 4.3 财政决策主体行为 4.4 政府失效 第五章 财政支出理论 5.1 财政支出分类 5.2 财政支出规模理论 5.3 社会成本效益分析法 第六章 购买性支出 6.1 行政支出 6.2 国防支出 6.3 文教科卫支出 6.4 农业支出 6.5 基础设施与基础产业支出 第七章 转移性支出 7.1 社会保障与财政 7.2 财政补贴 7.3 其他财政支出 第八章 税收理论 8.1 税收概念 8.2 税收负担分析 8.3 税负转嫁与归宿 8.4 税收原则 8.5 最优税收理论 第九章 商品税 9.1 商品税概述 9.2 增值税 9.3 消费税 9.4 营业税 9.5 关税 第十章 所得税 10.1 所得税概述 10.2 个人所得税 10.3 企业（公司）所得税 10.4 社会保险税 第十一章 其他税收 11.1 财产税 11.2 资源税与行为税 第十二章 公共企业和国有企业 12.1 公共企业概述 12.2 财政与公共企业的关系 12.3 公共企业的改革 第十三章 公共规制 13.1 公共规制概述 13.2 公共规制方式 13.3 经济性规制：基于绩效的规制 13.4 社会性规制的加强 第十四章 政府预算 14.1 政府预算概述 14.2 政府预算种类 14.3 政府预算的编制、审批、执行与决算 第十五章 赤字与公债 15.1 政府收支对比关系 15.2 公债 15.3 公债理论 15.4 公债政策 第十六章 政府间财政关系 16.1 财政体制 16.2 政府间职责的分工 16.3 政府间收入权限的划分 16.4 政府间转移支付 16.5 中国的政府间财政关系

第一节 关税综述 第二节关税税率适用 第四节 进口环节国内税 第五节 关税与进口环节税的减免 第六节 关税征纳、强制执行和保全 第七节 关税的追征补征与退还

第一节 对外贸易经济调控手段概述 第二节 对外贸易税收 第三节 汇率与汇率制度 第四节 进出口信贷制度

本章要求重点掌握社会保障制度概念、我国现行社会保障制度的主要内容以及进一步改革的思路;对财政补贴和税收支出作一般了解

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