一、营运资金的含义 营运资金是指在企业生产经营活动中流动资产 占用的资金。其有广义和狭义两种含义。广义的 含义是指企业的流动资产总额；狭义的含义是指 企业的流动资产减去流动负债后的余额，即净流 动资产。在此营运资金是指狭义的概念

营运资金管理策略 短期融资＊ 现金管理 应收帐款管理

 第一节 营运资金管理策略  第二节 存货管理  第三节 应收账款管理  第四节 现金和有价证券管理

第一节营运资金的概念与特点 第二节企业筹资组合 第三节企业资产组合

目录 一、入门初探—财务管理概述 二、理财的两大支柱时间价值与风险价值 三、企业的营运资金从哪里来筹资决策 四、为企业大厦建造地基资本成本和资本结构 五、投资前的必要准备项目投资决策 六、用闲置资金开辟一条财源证券投资 七、生命在于运动一流动资金管理 八、年底收成大家分一股利分配 九、企业利润起跑线利润规划

1、让学生熟悉营运资金的概念与特点,了解现金的持有动机、应付账款与存货的功能 2、让学生掌握现金、应收账款、存货成本的计算方法 3、让学生掌握最佳现金持有量的计算

一、流动资产与营运资金的概念和特点 （一)流动资产的概念和特点 流动资产是指在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产,包括:现金、银行存、短期投资、应收及预付款项、存货等。 流动资产具有如下特点: 1.周转速度快,变现能力强 2.投资额小,波动大 3.投资风险小,但对财务风险影响大(敏感性强)

一、国际财务基本理论 二、外汇风险管理 三、国际企业筹资管理 四、 国际企业投资管理 五、国际企业营运资金管理 六、国际企业纳税管理

中国人民大学：《财务管理学——西方财务管理》PPT课件_第八章 营运资金

中国人民大学《经济类》专题课件：营运资金管理