第五章 不确定性分析
1 第五章 不确定性分析
基本概念 1 不确定性与风险 (1)不确定性含义 缺乏足够信息的条件下所造成实际值和期望值的偏差。 (2)风险含义 由于随机的原因而造成实际值和期望值的差异。 (3)不确定性或风险产生的原因 包括主观和客观方面的原因： ① 主观原因造成项目数据的统计偏差 ② 客观方面的原因
2 基本概念 由于随机的原因而造成实际值和期望值的差异。 缺乏足够信息的条件下所造成实际值和期望值的偏差。 包括主观和客观方面的原因： 1 不确定性与风险 ⑴ 不确定性含义 ⑵ 风险含义 ⑶ 不确定性或风险产生的原因 ① 主观原因造成项目数据的统计偏差 ② 客观方面的原因
基本概念 2为什么要做不确定性分析，见图5-1： 投资 评价 行 (波动) 成本 计算 (波动) 结论 基础数据 产量 指标标准 否 单价 收入 等 出入 估计值了> 实际值 图5-1不确定性分析原因
3 基本概念 2 为什么要做不确定性分析，见图5-1： (波 动) 基础数据 投资 成本 产量 单价 收入 等 计 算 (波 动） 指 标 评 价 标 准 结 论 行 否 估 计 值 出 入 实际值 图5-1 不确定性分析原因
基本概念 不确定性分析 3 (1)不确定性分析含义 研究技术项目（方案）中主要不确定因素（随机因素）发生 变化时，对其技术经济效益影响程度，以预测项目可能承担 的风险，以及项目（方案）本身对不确定性的承受能力的一种 分析评价方法。 (2)不确定性分析内容 主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析
4 基本概念 主要包括盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。 研究技术项目(方案)中主要不确定因素(随机因素)发生 变化时，对其技术经济效益影响程度，以预测项目可能承担 的风险，以及项目(方案)本身对不确定性的承受能力的一种 分析评价方法。 3 不确定性分析 ⑴ 不确定性分析含义 ⑵ 不确定性分析内容
1、盈亏平衡分析 “,HH 1.1盈亏平衡，点（Break Even Point,BEP) 任何一个具有一定生产能力的项目，在生产经营过程中 至少存在着一个盈利与亏损的转折点，该转折点称为项目盈 亏平衡点。 1.2盈亏平衡分析 亦称损益分析、成本效益分析、量本利分析，是对产品 的产量、成本和企业所获得的利润进行的一项综合分析
5 1、盈亏平衡分析 亦称损益分析、成本效益分析、量本利分析，是对产品 的产量、成本和企业所获得的利润进行的一项综合分析。 任何一个具有一定生产能力的项目，在生产经营过程中 至少存在着一个盈利与亏损的转折点，该转折点称为项目盈 亏平衡点。 1.1 盈亏平衡点（Break Even Point，BEP） 1.2 盈亏平衡分析
1、盈亏平衡分析 1.2.1盈亏平衡分析含义 (1)通过分析项目产量、成本和盈利之间的关系，计 算其产量、单价、成本等方面的盈亏平衡点，分析项目成 本与收益的平衡关系，从而确定项目对产品产量降低、售 价降低、成本提高等因素变化的承受能力，以判断不确定 性因素变化对方案经济效果的影响程度，分析项目所承担 的风险
6 1、盈亏平衡分析 （1）通过分析项目产量、成本和盈利之间的关系，计 算其产量、单价、成本等方面的盈亏平衡点，分析项目成 本与收益的平衡关系，从而确定项目对产品产量降低、售 价降低、成本提高等因素变化的承受能力，以判断不确定 性因素变化对方案经济效果的影响程度，分析项目所承担 的风险。 1.2.1 盈亏平衡分析含义
1、盈亏平衡分析 1.2.1盈亏平衡分析含义 (2)将产品的生产成本划分成固定成本和变动（可变） 成本，并假定产销量一致，根据产量、成本、售价和盈利 (利润)之间的函数关系，确定盈亏平衡，点，进而评价方案 的一种不确定性分析方法
7 1、盈亏平衡分析 （2）将产品的生产成本划分成固定成本和变动(可变) 成本，并假定产销量一致，根据产量、成本、售价和盈利 (利润)之间的函数关系，确定盈亏平衡点，进而评价方案 的一种不确定性分析方法。 1.2.1 盈亏平衡分析含义
1、盈亏平衡分析 1.2.2盈亏平衡分析分类 根据生产成本、销售收入与产量（销售量）之间是 否是线性关系，盈亏平衡分析可分为：线性盈亏平衡 分析和非线性盈亏平衡分析
8 1、盈亏平衡分析 1.2.2 盈亏平衡分析分类 根据生产成本、销售收入与产量(销售量)之间是 否是线性关系，盈亏平衡分析可分为：线性盈亏平衡 分析和非线性盈亏平衡分析
2、线性盈亏平衡分柝 “,H 将项目投产后正常生产年份的销售收入(TR) 总成本(TC)均设为产量(Q)的线性函数情况下的 盈亏平衡分析，称为产量的线性盈亏分析
9 2、线性盈亏平衡分析 将项目投产后正常生产年份的销售收入(TR ) 总成本(TC )均设为产量(Q )的线性函数情况下的 盈亏平衡分析，称为产量的线性盈亏分析
2、线性盈亏平衡分柝 2.1单个方案线性盈亏平衡分析 几个假设： (1)产量等于销售量，即当年生产的产品当年销售出去 (2)总固定成本(C)、单位变动成本(C)、产品单价(P) 等在一定时期内保持不变； (3)总变动成本(TC,)与生产量(Q)成正比例关系； (4)只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为 单一产品计算
10 2、线性盈亏平衡分析 几个假设： ⑷ 只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为 单一产品计算。 ⑴ 产量等于销售量，即当年生产的产品当年销售出去 ⑵ 总固定成本(Cf )、单位变动成本(Cv)、产品单价(P) 等在一定时期内保持不变； ⑶ 总变动成本(TCv )与生产量(Q)成正比例关系； 2.1 单个方案线性盈亏平衡分析