第六章企业贷款 本章要点： 第一节企业贷款的种类 第二节对企业借款理由的分析 第三节借款企业的信用分析 第四节企业贷款的定价 1
第六章 企业贷款 本章要点： 第一节 企业贷款的种类 第二节 对企业借款理由的分析 第三节 借款企业的信用分析 第四节 企业贷款的定价 1
第一节企业贷款的种类 ·短期贷款 ·银行对企业发放的短期贷款通常是 银行季节性贷款 0 指企业临时憔、季节性贷款，也可称 0 为流动资金贷款。 发放 收回 ·银行对企业发放的短期流动资金贷 0 款具有自动清偿的性质。 购货 收回应收账款 ·目前，无论是西方国家的商业银行 0 0 还是我国的商业银行，对企业发放的 短期流动资金贷款都是贷款的主要种 增值 应收账款 类。银行发放此类贷款可以有抵押品， 0 0 也可以没有抵押品。 存货◆出售 短期贷款的运行过程 2
第一节 企业贷款的种类 ❖短期贷款 • 银行对企业发放的短期贷款通常是 指企业临时性、季节性贷款，也可称 为流动资金贷款 。 •银行对企业发放的短期流动资金贷 款具有自动清偿的性质。 •目前，无论是西方国家的商业银行 还是我国的商业银行，对企业发放的 短期流动资金贷款都是贷款的主要种 类。银行发放此类贷款可以有抵押品， 也可以没有抵押品。 短期贷款的运行过程 2
定期贷款 。 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期 贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借 新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类 贷款时，要进行详细的信用分析。 ·定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环 信贷额度方式，也称为循环信贷。 3
❖ 定期贷款 • 这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期 贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借 新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类 贷款时，要进行详细的信用分析。 • 定期贷款的发放目前在西方国家较受欢迎的是循环 信贷额度方式，也称为循环信贷。 3
冬小企业贷款 ·对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服 务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因 此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支 撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问 题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企 业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企 业管理局，为小企业提供担保。 ● 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有 得到有效解决
• 对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服 务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因 此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支 撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问 题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企 业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企 业管理局，为小企业提供担保。 • 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有 得到有效解决。 ❖ 小企业贷款 4
表6一1 2006一2012年商业银行货款结构 各项贷款 大型企业贷款 中型企业贷款 小企业贷款 余额（亿元） 225347 70827 51979 36639 2006 占比(%) 100 31 23 16 增速(%) 一 余箱（亿元） 261691 83504 60198 41622 2007 占比(%) 100 32 23 16 增速(%) 16 18 16 14 余额（亿元） 303395 101189 69468 39697 2008 占比(%) 100 33 23 13 增速(%) 16 21 15 -5 余额（亿元） 399684 113233 81854 54310 2009 占比(%) 100 28 20 14 增速(%) 32 12 18 37 余额（亿元） 479196 131525 98657 72732 2010 占比(%) 100 27 21 15 增速(%) 20 16 21 34 余额（亿元） 547947 138494 107524 104151 2011 占比(%) 100 25 20 19 增速(%) 14 夕 9 43 余辅（亿元）》 629907 139275 141826 101597 2012 占比(%) 100 22 16 增速(%) 15 1 32 -2 资料来源：《中回金融年鉴》 5
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农业贷款 ·在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务 的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我 国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农 村信用合作社和中国农业发展银行。 表6-2 2003一2012年我国商业银行发放的农业贷款 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 规模（亿元） 8411.4 9843.1 11529.9 13208.2 15428.2 17628.8 19488 23044 24436 27261 增速(%) 17.0 17,1 14.6 16.8 14.3 10,5 18.2 6.0 11.6 资料来源：《中国财政年鉴》和（中国金融年鉴》， 6
• 在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务 的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我 国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农 村信用合作社和中国农业发展银行。 ❖ 农业贷款 6
第二节 对企业借款理由的分析 。银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 •还款来源分析 贷款包 贷款管理 7
第二节 对企业借款理由的分析 ❖银行贷款管理过程 •机会评估 •初步分析 •还款来源分析 •贷款包 •贷款管理 7
冬企业借款理由的分析 ·销售增长导致的借款 ·营业周期减慢引起的借款 ·固定资产购买引起的借款 ·其他原因引起的借款 8
❖企业借款理由的分析 • 销售增长导致的借款 • 营业周期减慢引起的借款 • 固定资产购买引起的借款 • 其他原因引起的借款 8
第三节借款企业的信用分析 ·对借款企业的信用分析是为了确定企业的 未来还款能力如何。影响企业未来还款能 力的因素主要有：财务状况、现金流量、 信用支持以及非财务因素企业的财务状况 和现金流量构成企业的第一还款来源，而 信用支持为第二还款来源，非财务因素虽 不构成直接还款来源，但会影响企业的还 款能力。 9
第三节 借款企业的信用分析 • 对借款企业的信用分析是为了确定企业的 未来还款能力如何。影响企业未来还款能 力的因素主要有：财务状况、现金流量、 信用支持以及非财务因素企业的财务状况 和现金流量构成企业的第一还款来源，而 信用支持为第二还款来源，非财务因素虽 不构成直接还款来源，但会影响企业的还 款能力。 9
冬对借款企业的财务分析 1.审查借款人的损益表，之后进行百分比分析 盈利能力 财务分析 营运能力 偿债能力 第一还款来源 经营活动现金净流量 现金流量分析 投资活动现金净流量 筹资活动现金净流量 担保 影响企业还款能力的因素 第二还款米源 信用支持 抵押 行业风险 非财务因素 经营风险 图6一2 影响企业还放能力的因素 10
❖ 对借款企业的财务分析 1.审查借款人的损益表，之后进行百分比分析 10