实验三答案 现金日记账 年」凭证 摘要 余额 月日号数 对方科目收方付方 上年结转 900 1银付1提取现金 行存款 1000 1900 15现收1出售废久物资收其他业务收 4400 支付罗华出差借其他应收款 20现付 2000 2400 18现付2支付交通费 管理费用等 31 本月合计 35002030 2370 银行存款日记账 凭证 摘要 对方科目收方付方 余额 月日号数 上年结转 收125000 1银付1提取现金 现金 银付2支付前欠货款应付账款 3000 121000 10银付3支付购料费 物资采购等 17000收400 18银付4支付购料款 物资采购等 3000收100 19银收1收回欠款 应收账款 收2000 27银收2预收款 预收账款 收29000 28银收3收到投资款 收资本 100000 收129000 本月合计 800124000收|129000 现金总账 2006年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方裘余额 上年结转 900 银付1提取现金 银行存款 1000 1900 15现收1出售废久物资收其他业务收 2500 4400 支付罗华出差借其他应收款 20现付1 2000 40 18|现付2支付交通费 管理费用等 借|2370 「本月合计 35002030借2370
实验三 答案 现金日记账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 收方 付方 收 或 付 余额 月 日 1 1 上年结转 收 900 1 银付1 提取现金 银行存款 1000 收 1900 15 现收1 出售废久物资收 现 其他业务收 入 2500 收 4400 20 现付1 支付罗华出差借 款 其他应收款 2000 收 2400 18 现付2 支付交通费 管理费用等 30 收 2370 31 本月合计 3500 2030 收 2370 银行存款日记账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 收方 付方 收 或 付 余额 月 日 1 1 上年结转 收 125000 1 银付1 提取现金 现金 1000 收 124000 5 银付2 支付前欠货款 应付账款 3000 收 121000 10 银付3 支付购料费 物资采购等 117000 收 4000 18 银付4 支付购料款 物资采购等 3000 收 1000 19 银收1 收回欠款 应收账款 19000 收 20000 27 银收2 预收款 预收账款 9000 收 29000 28 银收3 收到投资款 实收资本 100000 收 129000 31 本月合计 128000 124000 收 129000 现金总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 900 1 银付1 提取现金 银行存款 1000 借 1900 15 现收1 出售废久物资收 现 其他业务收 入 2500 借 4400 20 现付1 支付罗华出差借 款 其他应收款 2000 借 2400 18 现付2 支付交通费 管理费用等 30 借 2370 31 本月合计 3500 2030 借 2370
银行存款总账 2006年 凭证 月|日号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 昔|125000 银付1提取现金 现金 1000借124000 银付2支付前欠货款应付账款 11700借|112300 10银付3支付购料费 物资采购等 1700借-4700 银 付4支付购料款 物资采购 7700 19银收1收回欠款 应收账款 19000 借11300 27银收2预收款 预收账款 9000 昔20300 28银收3收到投资款实收资本 00000 昔|120300 本月合计 12800132700借120300 其他应收款总账 凭证 日号数 摘要 借方贷方 余额 上年结转 20现付1预支差旅费 31 本月合计 物资采购总账 2006年凭证 月日号数 摘要 借方贷方 余额 110银付3购入A、B材料 00000 昔|100000 18银付4购入A、B材料 3000 3000 专1验收入库A、B材料 103000 本月合计 103000103000
银行存款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 125000 1 银付1 提取现金 现金 1000 借 124000 5 银付2 支付前欠货款 应付账款 11700 借 112300 10 银付3 支付购料费 物资采购等 117000 借 -4700 18 银付4 支付购料款 物资采购等 3000 借 -7700 19 银收1 收回欠款 应收账款 19000 借 11300 27 银收2 预收款 预收账款 9000 借 20300 28 银收3 收到投资款 实收资本 100000 借 120300 31 本月合计 128000 132700 借 120300 其他应收款总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 200 20 现付1 预支差旅费 2000 借 2200 31 本月合计 借 2200 物资采购总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 10 银付3 购入A、B材料 100000 借 100000 18 银付4 购入A、B材料 3000 借 3000 19 转1 验收入库A、B材料 103000 平 31 本月合计 103000 103000 平 平
原材料总账 2006年 凭证 摘要 借方贷方 余额 月日号数 上年结转 86900 19转1采购材料入库 103000 借|18990 4 生产及其他领料 51500借138400 31 本月合计 1030051500借138400 生产成本总账 2006年凭证 摘要 月日号数 借方贷方 余额 产品入库 1000贷11000 31转3分配工资费 140000 借40000 31转4提取福利费 19600 借5960 生产领料 50000 借109600 31 本月合计 2096001000平109600 制造费用总账 凭证 日号数 摘要 借方贷方 余额 131转4分配工资费用 20000 借2000 31转5分配福利费用 22800 31转6领用材料 1000 借23800 本月合计 23800 23800
原材料总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 86900 19 转1 采购材料入库 103000 借 189900 20 转4 生产及其他领料 51500 借 138400 31 本月合计 103000 51500 借 138400 生产成本总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 23 转2 产品入库 100000 贷 100000 31 转3 分配工资费 140000 借 40000 31 转4 提取福利费 19600 借 59600 31 转5 生产领料 50000 借 109600 31 本月合计 2096000 100000 平 109600 制造费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 31 转4 分配工资费用 20000 借 20000 31 转5 分配福利费用 2800 借 22800 31 转6 领用材料 1000 借 23800 31 本月合计 23800 借 23800
库存商品总账 2006年 凭证 摘要 借方贷方 余额 月日号数 上年结转 借2700 19转10完工入库 100000 借|127000 31 本月合计 100000 借127000 固定资产总账 2006年凭证 号数 摘要 借方贷方 余额 上年结转 昔950000 累计折旧总账 2006年凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日|号数 上年结转 贷|285000 31 本月合计 285000
库存商品总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 27000 19 转10 完工入库 100000 借 127000 31 本月合计 100000 借 127000 固定资产总账 2006年 凭证 号数 摘要 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 借 950000 累计折旧总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 285000 31 本月合计 贷 285000
应付账款总账 2006年 凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日号数 上年结转 贷|170 3银付2偿还欠款 l1700 31 本月合计 l1700 应收账款总账 06年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方余额 上年转入 银收1收到欠款 银行存款 19 1900 25 转/销货款未收 主营业务收 50000 31000 本月合计 500019000贷31000 应付工资总账 06年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 转4分配工资费用 204000贷204000 本月合计 芹204000
应付账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 11700 3 银付2 偿还欠款 11700 平 0 31 本月合计 11700 平 0 应收账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 上年转入 平 平 19 银收1 收到欠款 银行存款 19000 贷 19000 25 转3 销货款未收 主营业务收 入 50000 借 31000 31 本月合计 50000 19000 贷 31000 应付工资总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 31 转4 分配工资费用 204000 贷 204000 31 本月合计 贷 204000
应付福利费总账 2006年 凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 转5计提福利费 28560 本月合计 28560 28560 短期借款总账 2006年凭证 摘要 月日号数 对方科目借方贷方 余额 上年结转 贷|8000 本月合计 80000 应交税金总账 凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日|号数 上年结转 2100 10银付3支付进项税金 17000 14900 31 ‖本月合计 17000 14900
应付福利费总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 31 转5 计提福利费 28560 贷 28560 31 本月合计 28560 贷 28560 短期借款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 80000 31 本月合计 贷 80000 应交税金总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 2100 10 银付3 支付进项税金 17000 14900 31 本月合计 17000 贷 14900
预收账款总账 2006年凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日|号数 127银收2收到定金 银行存款 9000贷 31 本月合计 900贷900 其他应交款总账 2006年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 /余额 上年结转 900 31 本月合计 900 实收资本总账 2006年凭证 摘要 余额 月日号数 对方科目借方贷方 上年结车 贷600 28银收3金帝公司投入资 100000 700000 31 本月合计 100000贷70000 资本公积总账 2006年凭证 余额 号数 摘要 对方科目借方)贷方/ 上年结转 贷70300 31 本月合计 70300
预收账款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 27 银收2 收到定金 银行存款 9000 贷 平 31 本月合计 9000 贷 9000 其他应交款总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 900 31 本月合计 贷 900 实收资本总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 600000 28 银收3 金帝公司投入资 本 100000 贷 700000 31 本月合计 100000 贷 700000 资本公积总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 70300 31 本月合计 贷 70300
盈余公积总账 2006年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 /余额 上年结转 120000 31 本月合计 120000 利润分配总账 凭证 号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 上年结转 贷2000
盈余公积总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 120000 31 本月合计 贷 120000 利润分配总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 1 上年结转 贷 20000
主营业务收入总账 2006年 凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 25转3甲产品销售收入应收账款 50000贷50000 本月合计 50000 50000 管理费用总账 凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日号数 31转4分配工资费 30000 31转5计提福利费 4200 34200 用材料 34700 31 本月合计 34700 4700 营业费用总账 2006年」凭证 摘要 对方科目借方贷方 余额 月日号数 5银付2支付交通费费 转4计算应付工资 31转5计算福利费 260 10290 本月合计 10290 10290
主营业务收入总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 25 转3 甲产品销售收入 应收账款 50000 贷 50000 31 本月合计 50000 50000 管理费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 31 转4 分配工资费 30000 借 30000 31 转5 计提福利费 4200 借 34200 31 转6 零用材料 500 借 34700 31 本月合计 34700 34700 营业费用总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 25 银付2 支付交通费费 30 借 30 31 转4 计算应付工资 9000 9030 31 转5 计算福利费 1260 10290 31 本月合计 10290 10290
其他业务收入总账 2006年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方 余额 15/现收1|废旧物资销售收现金 2500 2500 本月合计 2500 在建工程总账 2006年」凭证 摘要 月日号数 对方科目 借方/费方/詹 余额 131转4 T计算应付工资应付工资 5000 31转5计算福利费应付福利费 5700 31 本月合计 5700 5700 原材料明细账 材料名称:A材料 计量单位:千克 任 月日号数摘要 数量单|金额 数量单价金额数量 金额 上年结 转 1002402400 均料入 转1 20825052000 308/240 250/2600 20转4生产领 86245|21200 221 24554800 本月合 21 20825052000 245|21200 24554800
其他业务收入总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 15 现收1 废旧物资销售收 入 现金 2500 贷 2500 31 本月合计 2500 2500 在建工程总账 2006年 凭证 号数 摘要 对方科目 借方 贷方 借 或 贷 余额 月 日 1 31 转4 计算应付工资 应付工资 5000 借 5000 31 转5 计算福利费 应付福利费 700 5700 31 本月合计 5700 5700 原材料明细账 材料名称：A材料 计量单位：千克 年 凭证 号数 摘要 收 入 发 出 结 存 月 日 数量 单 价 金额 数量 单价 金额 数量 单 价 金额 1 1 上年结 转 100 240 24000 19 转1 购料入 库 208 250 52000 308 240 250 76000 20 转4 生产领 用 86． 55 245 21200 221 ．45 245 54800 31 本月合 计 208 250 52000 86． 55 245 21200 221 ．45 245 54800