收款凭证 借方科目:现金 2006年1月4日 现收字第1号 贷方科目 摘要 金额 总账科目 记账 明细科目 其他应收款 √ 报销退余款 附件: √ 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 收款凭证 借方科目:银行存款 006年1月1日 银收字第1号 贷方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目 实收资本 国家资本 30000 国家投入资本 附件: 合计 30000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 收款凭证 借方科目:银行存款 006年1月13日 银收字第2号 贷方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目 主营业务收入甲产品 40000 应交税金 应交增值税 6800 甲产品销售收入 合计 46800 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 收款凭证 借方科目:银行存款 2006年1月27日 银收字第3号 贷方科目 摘要 总账科目 明细科目 记账 主营业务收入甲产品 甲产品销售收入 交税金 20400 √
收款凭证 借方科目：现金 2006 年 1 月 4 日 现收字第 1 号 摘 要 贷方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 报销退余款 其他应收款 李彬 10 √ 附件： 张 合 计 10 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 收款凭证 借方科目：银行存款 2006 年 1 月 1 日 银收字第 1 号 摘 要 贷方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 国家投入资本 实收资本 国家资本 30000 √ 附件： 张 合 计 30000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 收款凭证 借方科目：银行存款 2006 年 1 月 13 日 银收字第 2 号 摘 要 贷方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 甲产品销售收入 主营业务收入 甲产品 40000 √ 应交税金 应交增值税 6800 √ 附件： 张 合 计 46800 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 收款凭证 借方科目：银行存款 2006 年 1 月 27 日 银收字第 3 号 摘 要 贷方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 甲产品销售收入 主营业务收入 甲产品 120000 √ 应交税金 应交增值税 20400 √
附件 张 合计 140400 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳王晶 制单马方 付款凭证 贷方科目:现金 2006年1月5日 现付字第1号 摘要 借方科目 金额 记账 总账科目 明细科目 应付工资 50000 发放工资 50000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:现金 2006年1月18日 现付字第2号 借方科目 摘要 明细科目 金额 记账 总账科目 制造费用 管理费用 支付办公室 附件 280 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年1月5日 银付字第1号 摘要 借方科目 金额 记账 总账科目 明细科目 50000 提取现金 50000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳王晶 制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 银付字 借方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目
附件： 张 合 计 140400 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：现金 2006 年 1 月 5 日 现付字第 1 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 发放工资 应付工资 50000 √ 附件： 张 合 计 50000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：现金 2006 年 1 月 18 日 现付字第 2 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 支付办公室 制造费用 80 √ 管理费用 200 √ 附件： 张 合 计 280 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 5 日 银付字第 1 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 提取现金 现金 50000 √ 附件： 张 合 计 50000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 8 日 银付字第 2 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目
物资采购 A材料 20000 应交税款 应交增值税 3298 支付购料款 23298 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 006年1月9日 银付字第3号 借方科目 摘要 总账科目明细科目 金额 记账 短期借款 30000 √ 归还短期借款 附件 合计 30000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年1月10日 银付字第4号 摘要 借方科目 总账科E 明细科目 额 记账 应交税金 应交城建税 2100 上交税金及教育人他应交款 应交教育费附加 费附加 √ 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年1月12日 银付字第5号 借方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目 应付账款 达工厂 11700 √ 归还前欠货款 合计1700 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳王晶 制单马方
支付购料款 物资采购 A 材料 20000 √ 应交税款 应交增值税 3298 √ 附件： 张 合 计 23298 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 9 日 银付字第 3 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 归还短期借款 短期借款 30000 √ 附件： 张 合 计 30000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 10 日 银付字第 4 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 上交税金及教育 费附加 应交税金 应交城建税 2100 √ 其他应交款 应交教育费附加 900 √ 附件： 张 合 计 3000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 12 日 银付字第 5 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 归还前欠货款 应付账款 立达工厂 11700 √ 附件： 张 合 计 11700 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方
付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年1月15日 银付字第6号 借方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目 业费用 180 √ 支付产品广告费[ 附件: √ 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 付款凭证 贷方科目:银行存款 2006年1月25日 银付字第7号 借方科目 摘要 金额 记账 总账科目 明细科目 制造费用 22000 管理费用 8000 支付水电费 附件: 合计 30000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳王晶制单马方 转账凭证 2006年1月2日 转字第1号 会计科目 摘「账科日明细科日方金额[方金|账 生产成本 甲产品 58000 原材料 A材料 生产领料 原材料 B材料 8000 合计 58000 58000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月4日 转字第2号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额|账 管理费用 其他应收款 报销差旅费
付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 15 日 银付字第 6 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 支付产品广告费 营业费用 180 √ 附件： 张 合 计 180 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 付款凭证 贷方科目：银行存款 2006 年 1 月 25 日 银付字第 7 号 摘 要 借方科目 金 额 记账 总账科目 明细科目 支付水电费 制造费用 22000 √ 管理费用 8000 √ 附件： 张 合 计 30000 √ 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 王晶 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 2 日 转字第 1 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 生产领料 生产成本 甲产品 58000 √ 原材料 A 材料 50000 √ 原材料 B 材料 8000 √ 附件： 张 合 计 58000 58000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 4 日 转字第 2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 报销差旅费 管理费用 190 √ 其他应收款 李彬 190 √
附件 张 合计 90 190 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月8日 转字第3号 会计科目 摘要 借方金额贷方金额/记 总账科目 明细科目 原材料 A材料 20000 物资釆购A材料 20000 材料验收入库 20000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月20日 转字第41/2号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额 账 生产成本 甲产品 0000 制造费用 生产领用材料管理费用 300 原材料 A材料 10000 原材料 B材料 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月20日 转字第42/2号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额账 原材料 「C材料 300 生产领用材料 0500 10500 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额货方金额|账
附件： 张 合 计 190 190 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 8 日 转字第 3 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 材料验收入库 原材料 A 材料 20000 √ 物资采购 A 材料 20000 √ 附件： 张 合 计 20000 20000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 20 日 转字第 4 1/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 生产领用材料 生产成本 甲产品 10000 √ 制造费用 200 √ 管理费用 300 √ 原材料 A 材料 10000 √ 原材料 B 材料 200 √ 附件： 张 合 计 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 20 日 转字第 4 2/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 生产领用材料 原材料 C 材料 300 √ 附件： 张 合 计 10500 10500 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 5 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账
生产成本 甲产品 30000 制造费用 8000 分配工资费用管理费用 12000 付工资 50000 50000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第6号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额\账 生产成本 甲产品 4200 制造费用 1120 提取福利费 管理费用 1680 应付福利费 7000 附件 合计 7000 7000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第7号 摘要 会计科目 总账科E 明细科目 借 方金额 贷方金额账 制造费用 1400 管理费用 计提折旧费[累计折旧 2000 00 2000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第8号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额\账 财务费用 预提费用 预提借款费用 合计 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方
分配工资费用 生产成本 甲产品 30000 √ 制造费用 8000 √ 管理费用 12000 √ 应付工资 50000 √ 附件： 张 合 计 50000 50000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 6 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 提取福利费 生产成本 甲产品 4200 √ 制造费用 1120 √ 管理费用 1680 √ 应付福利费 7000 √ 附件： 张 合 计 7000 7000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 7 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 计提折旧费 制造费用 1400 √ 管理费用 600 √ 累计折旧 2000 √ 附件： 张 合 计 2000 2000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 8 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 预提借款费用 财务费用 250 √ 预提费用 250 √ 附件： 张 合 计 250 250 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方
转账凭证 2006年1月31日 转字第9号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额 账 生产成本 2800 制造费用 32800 结转制造费用 [附件: 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第10号 摘要 会计科目 借方金额贷方金额/2 总账科目 明细科目 库存商品 甲产品 135000 主产成本 甲产品 135000 结转产品成本 附件: 合计1350001135000 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 006年1月31日 转字第11号 会计科目 摘要 总账科目明细科目 借方金额贷方金额记 主营业务成本甲产品 108000 库存商品 甲产品 108000 结转销售成本 合计 10800 108000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第12号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 一方金方金图 主营业务税金及附加 2390 计算应交城建税[应交税金 及教育费附加其他应交款应交教育费附加 717
转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 9 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转制造费用 生产成本 甲产品 32800 √ 制造费用 32800 √ 附件： 张 合 计 32800 32800 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 10 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转产品成本 库存商品 甲产品 135000 √ 生产成本 甲产品 135000 √ 附件： 张 合 计 135000 135000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 11 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转销售成本 主营业务成本 甲产品 108000 √ 库存商品 甲产品 108000 √ 附件： 张 合 计 108000 108000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 12 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 计算应交城建税 及教育费附加 主营业务税金及附加 2390 √ 应交税金 应交城建税 1673 √ 其他应交款 应交教育费附加 717 √
附件 张 合计 2390 2390 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第13号 摘要 会计科目 借方金额贷方金额/记 总账科目 明细科目 主营业务收入甲产品 160000 结转本月产品销 售收入 60000 160000 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第141/2号 会计科目 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额 账 年利润 133790 结转损益类费用 主营业务成本|甲产品 10800 主营业务税金及附加 2390 账户余额 营业费用 180 管理费用 22970 会计主管陈明记账王芳复核邓清出纳 制单马方 转账凭证 2006年1月31日 转字第142/2号 摘要 总账科目 明细科目 借方金额贷方金额账 财务费用 结转损益类费用 账户余额 133790 133790 会计主管陈明记账王芳复核邓清 出纳 制单马方 现金日记账 2060年凭证摘要对方科目借方贷方借余额
附件： 张 合 计 2390 2390 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 13 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转本月产品销 售收入 主营业务收入 甲产品 160000 √ 本年利润 160000 √ 附件： 张 合 计 160000 160000 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 14 1/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转损益类费用 账户余额 本年利润 133790 √ 主营业务成本 甲产品 10800 √ 主营业务税金及附加 2390 √ 营业费用 180 √ 管理费用 22970 √ 附件： 张 合 计 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 转账凭证 2006 年 1 月 31 日 转字第 14 2/2 号 摘 要 会计科目 借方金额 贷方金额 记 总账科目 明细科目 账 结转损益类费用 账户余额 财务费用 250 √ 附件： 张 合 计 133790 133790 会计主管 陈明 记账 王芳 复核 邓清 出纳 制单 马方 现金日记账 2006 年 凭证 摘 要 对方科目 借 方 贷 方 借 余 额
月日号数 4|现收1报销退余款 其他应收款 910 银付1提取现金 银行存款 50000 现付1发放工资 应付工资 910 8现付2支付办公费 管理费用等 280借 31 本月合计 50010 50280 630 银行存款日记账 2006年凭证 月日号数 摘要 对方科目借方贷方裘|余额 上年结转 125000 1银收1国家投资 实收资本 50000 借175000 5银付1提取现金 50000借125000 8银付2支付购料费 物资采购等 23298借101702 9银付3归还借款 短期借款 3000借71702 10银付4支付上月税款应交税金等 3000借 68702 12银付5偿还购料款 l1700 57002 13银收2销货收入主营业务收入等46800 借103802 15银付6支付广告费 营业费用 180借103622 25银付7支付水电费制造费用等 30000借73622 27「银收3销售收入 主营业务收入等 借21 31 本月合计 237200148178借214022 现金总账 凭证 摘要 月日号数 借方贷方赛余额 上年结转 900 现收1报销退余款 借 910 银付1提取现金 50000 5现付1发放工资 18现付2支付办公费 280借 630 本月合计 50010 0280 630
月 日 号数 或 贷 1 1 上年结转 借 900 4 现收 1 报销退余款 其他应收款 10 借 910 5 银付 1 提取现金 银行存款 50000 5 现付 1 发放工资 应付工资 50000 借 910 18 现付 2 支付办公费 管理费用等 280 借 630 31 本月合计 50010 50280 630 银行存款日记账 2006 年 凭证 号数 摘 要 对方科目 借 方 贷 方 借 或 贷 余 额 月 日 1 1 上年结转 借 125000 1 银收 1 国家投资 实收资本 50000 借 175000 5 银付 1 提取现金 现金 50000 借 125000 8 银付 2 支付购料费 物资采购等 23298 借 101702 9 银付 3 归还借款 短期借款 30000 借 71702 10 银付 4 支付上月税款 应交税金等 3000 借 68702 12 银付 5 偿还购料款 应付账款 11700 借 57002 13 银收 2 销货收入 主营业务收入等 46800 借 103802 15 银付 6 支付广告费 营业费用 180 借 103622 25 银付 7 支付水电费 制造费用等 30000 借 73622 27 银收 3 销售收入 主营业务收入等 140400 借 214022 31 本月合计 237200 148178 借 214022 现金总账 2006 年 凭证 号数 摘 要 借 方 贷 方 借 或 贷 余 额 月 日 1 1 上年结转 借 900 4 现收 1 报销退余款 10 借 910 5 银付 1 提取现金 50000 5 现付 1 发放工资 50000 借 910 18 现付 2 支付办公费 280 借 630 31 本月合计 50010 50280 630
银行存款总账 2006年凭证 摘要 借方贷方 赉/余额 上年结转 借|125000 1银收1国家投资 50000 借175000 5「银付1提取现金 5000借125000 8银付2支付购料费 23298借101702 9银付3归还借款 30000借71702 10银付4支付上月税款 3000借 6870 12银付5|偿还购料款 11700借|57002 13银收2销货收入 46800 5银付6支付广告费 80借103622 银付7支付水电费 30000借73622 银收3销售收入 140400 借214022 本月合计237200148178借214022 其他应收款总账 2006年」凭证 月日号数 借方贷方 余额 上年结转 4|转2报销差旅费 4现收1李彬退余款 31 本月合计 物资采购总账 2006年凭证 月日号数 摘要 借方贷方 余额 18银付2购入A材料 20000 转3结转采购成本 31 ‖本月合计 2000207
银行存款总账 2006 年 凭证 号数 摘 要 借 方 贷 方 借 或 贷 余 额 月 日 1 1 上年结转 借 125000 1 银收 1 国家投资 50000 借 175000 5 银付 1 提取现金 50000 借 125000 8 银付 2 支付购料费 23298 借 101702 9 银付 3 归还借款 30000 借 71702 10 银付 4 支付上月税款 3000 借 68702 12 银付 5 偿还购料款 11700 借 57002 13 银收 2 销货收入 46800 借 103802 15 银付 6 支付广告费 180 借 103622 25 银付 7 支付水电费 30000 借 73622 27 银收 3 销售收入 140400 借 214022 31 本月合计 237200 148178 借 214022 其他应收款总账 2006 年 凭证 号数 摘 要 借 方 贷 方 借 或 贷 余 额 月 日 1 1 上年结转 借 200 4 转 2 报销差旅费 190 借 10 4 现收 1 李彬退余款 10 平 0 31 本月合计 平 0 物资采购总账 2006 年 凭证 号数 摘 要 借 方 贷 方 借 或 贷 余 额 月 日 1 8 银付 2 购入 A 材料 20000 8 转 3 结转采购成本 20000 平 0 31 本月合计 20000 20000 平 0