商业银行的产生和发展 商业银行的性质和职能 商业银行的业务 商业银行的存款货币多倍创造

直接融资与间接融资 金融工具概述 非货币性金融工具：票据 非货币性金融工具：有价证券

利率的定义、实质和种类 利率的计量 利率的决定：利率理论 我国的利率制度

信用与金融 信用的定义和特征 信用的类型及其特点

货币的含义 货币的职能 货币形态的演变 现代信用货币的形成 人民币的特点 货币层次的划分 货币起源的专题讨论（optional）

一、权益资金的特点 权益资金又称自有资金，是企业所有者投入企业和企业在生产经营其间积累的资金

一、营运资金的含义 营运资金是指在企业生产经营活动中流动资产 占用的资金。其有广义和狭义两种含义。广义的 含义是指企业的流动资产总额；狭义的含义是指 企业的流动资产减去流动负债后的余额，即净流 动资产。在此营运资金是指狭义的概念

负债资金是通过负债筹集来的资金。与股票筹资相 比，负债筹资具有以下特点： 负债筹集的资金具有使用上的时间性，到期需要偿还。 不论企业经营好坏，负债资金需固定支付利息，从而 形成企业固定的负担

企业在进行筹资决策时，必须根据筹集资金的成本和 风险大小，确定最优的资本结构、筛选最佳的筹资方 案。本章将阐述资金成本和筹资风险测算方法，为进 行资本结构决策方法提供依据

一、项目投资概述 项目投资是一种以特定项目为对象的长期投资行为。 工业企业投资项目可分为新建项目和更新改造项目两 类。新建项目按其涉及内容还可进一步细分为单纯固 定资产投资项目和完整工业投资项目。项目投资的特 点：