第四章信用证结算方式 第一节信用证 第二节信用证种类 第三节如何把握单证一致
第四章 信用证结算方式 • 第一节 信用证 • 第二节 信用证种类 • 第三节 如何把握单证一致
第一节信用证 跟单信用证概念: 跟单信用证指开证行根据开证中请人 的委托向受益人开出的,承诺自己在收 到满足预先规定的相关单据后付款的一 种书面约定。 国际商会CC的定义: 跟单信用证是银行有条件的付款承诺。更详细地 说,信用证是开证行根据申请人的要求和指示,向受 益人开立的,有一定金额的,在一定期限内,凭规定 单据,在指定地点支付的书面凭证
第一节 信用证 一、跟单信用证概念： 跟单信用证指开证行根据开证申请人 的委托向受益人开出的，承诺自己在收 到满足预先规定的相关单据后付款的一 种书面约定。 国际商会ICC的定义： 跟单信用证是银行有条件的付款承诺。更详细地 说，信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受 益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定 单据，在指定地点支付的书面凭证
二、《跟单信用证统一规则》UCP500 国际商会第500号出版物,自1994年1月1日实施。 具有普遍接受性,而不具有法律强制力 注明:“ Subject to UCP500 三、信用证516格式: 国际商会依据UCP500推出的跟单信用证最新格式 1、申请书 2、给受益人的通知书 3、给通知行的通知 4、修改书格式
二、《跟单信用证统一规则》UCP500 – 国际商会第500号出版物，自1994年1月1日实施。 – 具有普遍接受性，而不具有法律强制力。 – 注明：“Subject to UCP500” 三、信用证516格式： 国际商会依据UCP500推出的跟单信用证最新格式。 1、申请书 2、给受益人的通知书* 3、给通知行的通知 4、修改书格式
四、信用证的形式 信开本 电开本 简电本 全电本 证实书 SWIFT信用证: 环球银行金融电讯协会,1973年成立。1985年在我 国建立SWFT处理站。 固定格式与代码
四、信用证的形式 • 信开本 • 电开本 – 简电本 – 全电本 – 证实书 • SWIFT信用证： – 环球银行金融电讯协会，1973年成立。1985年在我 国建立SWIFT处理站。 – 固定格式与代码
五、信用证的内容 (一)关于信用证本身 开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有 效期 二)关于汇票 出票人、付款人、付款期限、出票条款等 (三)单据部分 商业发票、运输单据、保险单及其他单据 (四)货物描述部分 名称、规格、数量、单价、包装等 (五)关于运输部分 装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等 (六)其他事项
五、信用证的内容* （一）关于信用证本身 – 开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有 效期 （二）关于汇票 – 出票人、付款人、付款期限、出票条款等 （三）单据部分 – 商业发票、运输单据、保险单及其他单据 （四）货物描述部分 – 名称、规格、数量、单价、包装等 （五）关于运输部分 – 装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等 （六）其他事项
六、信用证示意图 申请人 ①合同 受益人 0提货轮船公司⑤装船 通 请|款单 知单付 开证 开证行 ③信用证 通知/转递行 ⑧汇票单据 偿付行 议付行 ⑨偿付
六、信用证示意图 申请人＊ ①合 同 受益人＊ ② 申 请 开 证 ⑩ 付 款 ⑾ 赎 单 ⑿提货 轮船公司 ⑤装船 ④ 通 知 ⑥ 交 单 ⑦ 垫 付 开证行＊ 偿付行＊ 通知/转递行＊ 议付行＊ ③信用证 ⑧汇票单据 ⑨偿 付
七、信用证的特点 开证行负第一性付款责任; 信用证是独立于贸易合同的文件 银行只处理单据而非货物本身。 八、优点大 对出口商收款有利; 减轻了对进口商的资金占用; 开证行风险小收益大。 九、缺点大 处理单据而不考证货物,易导致欺诈; 手续繁琐,费用又高
七、信用证的特点＊ – 开证行负第一性付款责任； – 信用证是独立于贸易合同的文件； – 银行只处理单据而非货物本身。 八、优点＊ – 对出口商收款有利； – 减轻了对进口商的资金占用； – 开证行风险小收益大。 九、缺点＊ – 只处理单据而不考证货物，易导致欺诈； – 手续繁琐，费用又高
信用证案例 开证行:英国麦加利银行 通知行:伦敦西敏寺银彳 受益人:河南某外贸企业 金额:USD373,200.00 疑点:该证没有按常规经受益人当地银行通知,而是由申 请人直寄受益人;格式陈旧,信封无寄件人地址,无法辨 认从何处寄出;信用证限定通知行为英国银行议付,有违 常规;信用证声明使用UCP400,而非世界通行的UCP500 签名为印刷体而非手签,无法核对;要求将货空运至尼日 利亚,而该国为诈骗案件多发地。 ·结果:经当地银行核实,发现此证为假证
信用证案例 • 开证行：英国麦加利银行 • 通知行：伦敦西敏寺银行 • 受益人：河南某外贸企业 • 金额：USD373,200.00 • 疑点：该证没有按常规经受益人当地银行通知，而是由申 请人直寄受益人；格式陈旧，信封无寄件人地址，无法辨 认从何处寄出；信用证限定通知行为英国银行议付，有违 常规；信用证声明使用UCP400，而非世界通行的UCP500； 签名为印刷体而非手签，无法核对；要求将货空运至尼日 利亚，而该国为诈骗案件多发地。 • 结果：经当地银行核实，发现此证为假证
对具有以下要求的信用证应提高警惕: 用证未经通知行而直达受益人的 来证的装运期和有效期较短,逼迫仓促发 货,或者要求将一份正本提单交给申请人 代表; 格式陈旧、签字不流畅或为印刷体: 防范信用证中加列“软条款”或“陷阱条 款
启示 对具有以下要求的信用证应提高警惕： • 信用证未经通知行而直达受益人的； • 来证的装运期和有效期较短，逼迫仓促发 货，或者要求将一份正本提单交给申请人 代表； • 格式陈旧、签字不流畅或为印刷体； • 防范信用证中加列“软条款”或“陷阱条 款”
开证申请人 向银行提出申请开立信用证的当事人, 通常指进口商。其义务是: 1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定 致的信用证 2交付押金或作质押 3.及时付款赎单
开证申请人 • 向银行提出申请开立信用证的当事人， 通常指进口商。其义务是： 1.按合同规定及时向银行申请开立与合同规定 一致的信用证 2.交付押金或作质押 3.及时付款赎单