第八章国际结算中的欺诈 及其防范
第八章 国际结算中的欺诈 及其防范
第一节国际结算中的欺诈 信用证下的欺诈 (诱因:跨国性及证同分离) 1。假冒信用证(利用贸易合同中出口商预付佣 金、质押金、履约金等并收证后立即支付相关款 项或立即发货等条款诈骗出口商的佣金、质押金、 履约金或货物等) 假信用证:虚假银行名义 伪信用证:冒用银行名义
第一节 国际结算中的欺诈 一、信用证下的欺诈 （诱因：跨国性及证同分离） 1。假冒信用证（利用贸易合同中出口商预付佣 金、质押金、履约金等并收证后立即支付相关款 项或立即发货等条款诈骗出口商的佣金、质押金、 履约金或货物等） 假信用证：虚假银行名义 伪信用证：冒用银行名义
特征: 电开:无密押或声称使用第三家银行 密押但后者确认电文未加密押 信开:签字无从核对或假冒印鉴 缺乏必备条款(价格、目的港、合同号) 要求将单据寄往第三家银行(但并不存在) 信用证金额较大且有效期较短 远期信用证(规定受益人发货后以快递方式寄提 单和保险单等给收货人)
特征： 电开：无密押或声称使用第三家银行 密押但后者确认电文未加密押 信开：签字无从核对或假冒印鉴 缺乏必备条款（价格、目的港、合同号） 要求将单据寄往第三家银行（但并不存在） 信用证金额较大且有效期较短 远期信用证（规定受益人发货后以快递方式寄提 单和保险单等给收货人）
案例(500万诈骗) 我A银行对印尼某银行开立信用证 开证行密押核实(总行与开证行总行) 开证行“证实电”密押核实(开证行总行) A总行无押证实电(熟悉银行操作程序者模仿A 总行电传格式所为) A告知客户(出口商、受益人)避免损失
案例（500万诈骗） 我A银行对印尼某银行开立信用证 开证行密押核实（总行与开证行总行） 与 开证行“证实电”密押核实（开证行总行） A总行无押证实电（熟悉银行操作程序者模仿A 总行电传格式所为） A告知客户（出口商、受益人）避免损失
2。“软条款”信用证欺诈 (可撤消的陷阱信用证:形式完备 但付款条件不清、银行责任不明; 开证行或申请人可随时单方解除信用证;隐蔽性) 常见的“软条款”: 使用FOB 信用证开出暂不生效(待进口许可证签发或进口 方允许使用的船公司名单) 检验证书须由进口方出具或由开证行核实(或与 开证行存档的印鉴相符) 单据提交(通常受益人不易获取)
2。“软条款”信用证欺诈 （可撤消的陷阱信用证：形式完备 但付款条件不清、银行责任不明； 开证行或申请人可随时单方解除信用证；隐蔽性） 常见的“软条款”： 使用FOB 信用证开出暂不生效（待进口许可证签发或进口 方允许使用的船公司名单） 检验证书须由进口方出具或由开证行核实（或与 开证行存档的印鉴相符） 单据提交（通常受益人不易获取）
案例 3。可转让信用证欺诈 4。备用信用证或保函欺诈 5。单据伪造欺诈(国内进口商1000万损失)
案例 3。可转让信用证欺诈 4。备用信用证或保函欺诈 5。单据伪造欺诈（国内进口商1000万损失）
东南大学遞程教育 国际结算 第三十一讲 主讲教师:陈建波
国际结算 第三十一讲 主讲教师： 陈建波 东南大学远程教育
二、汇款方式下的欺诈 (诱因:手续简、费用低 但商业信用) 1。票汇欺诈 2。电汇欺诈
二、汇款方式下的欺诈 （诱因：手续简、费用低 但商业信用） 1。票汇欺诈 2。电汇欺诈
、托收方式下的欺诈 (诱因:商业信用 银行无付款之责、不过问单据真伪) 1。承兑交单下的欺诈 2。付款交单下的欺诈 3。伪造票据欺诈
三、托收方式下的欺诈 （诱因：商业信用= 银行无付款之责、不过问单据真伪） 1。承兑交单下的欺诈 2。付款交单下的欺诈 3。伪造票据欺诈
第二节欺诈防范 、原则 谨慎 规范 合法
第二节 欺诈防范 一、原则 谨慎 规范 合法
