农村金融专题讲座之业务与管理
农村金融专题讲座之业务与管理
农村金融专题讲座之业务与管理 一、农村信用社主要业务 (一)存款业务 1、储蓄存款：活期储蓄、定期储蓄 2、对公存款 3、存款业务的风险：操作风险、信誉 风险和流动性风险 (二)贷款业务
农村金融专题讲座之业务与管理 一、农村信用社主要业务 （一）存款业务 1、储蓄存款：活期储蓄、定期储蓄 2、对公存款 3、存款业务的风险：操作风险、信誉 风险和流动性风险 （二）贷款业务
农村金融专题讲座之业务与管理 1、贷款种类：信用贷款、担保贷款、票据贴现： 2、小额信用贷款与农户联保贷款： 小额信用贷款：信用社基于农户的信誉，在核定的额 度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。，主要 肩不.李同 便：四是一次核定限额，可以周转使用，减少了环节，缩 短了时间，效率高；宝是贷款利率实行优惠： 农户联保贷款：没有直系亲属关系的3~5户农户自愿 组感相互担保的联保小组，信用社向联保小组的农户发放 的贷款· 3、贷款创新业务：如农户授信联保贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 1、贷款种类：信用贷款、担保贷款、票据贴现； 2、小额信用贷款与农户联保贷款： 小额信用贷款：信用社基于农户的信誉，在核定的额 度和期限内向农户发放的不需要抵押、担保的贷款。主要 特点有：一是以农户为贷款对象，是一种自然人贷款；二 是额度小；三是实行信用放款，不需要抵押担保，手续简 便；四是一次核定限额，可以周转使用，减少了环节，缩 短了时间，效率高；五是贷款利率实行优惠； 农户联保贷款：没有直系亲属关系的3~5户农户自愿 组成相互担保的联保小组，信用社向联保小组的农户发放 的贷款。 3、贷款创新业务：如农户授信联保贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 (三)农村信用社存贷款管理规定 1、存款利率管理 1)存款利率下浮制度 2)农村信用社人民币存款计息、结息规则 3)利息税 2、贷款利率管理规定 1)农村信用社贷款利率实行浮动制 2)贷款计息、结息规则 (四)支农再贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 （三）农村信用社存贷款管理规定 1、存款利率管理 1）存款利率下浮制度 2）农村信用社人民币存款计息、结息规则 3）利息税 2、贷款利率管理规定 1）农村信用社贷款利率实行浮动制 2）贷款计息、结息规则 （四）支农再贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 1、支农再贷款主要用于解决农村信用社尤其 是粮食生产区和中西部地区的农村信用社发放农 户贷款的资金不足问题： 2、支农再贷款是支持改善农村金融服务的一 项过渡性措施 二、农村信用社股本金管理 (一)股本金的定义： 是农村信用社依法设立时章程所确定的由社 员出资认购股份所构成的财产总额，是由发起人 按照自愿原则投资农村信用社的入股资金
农村金融专题讲座之业务与管理 1、支农再贷款主要用于解决农村信用社尤其 是粮食生产区和中西部地区的农村信用社发放农 户贷款的资金不足问题； 2、支农再贷款是支持改善农村金融服务的一 项过渡性措施 二、农村信用社股本金管理 （一）股本金的定义： 是农村信用社依法设立时章程所确定的由社 员出资认购股份所构成的财产总额，是由发起人 按照自愿原则投资农村信用社的入股资金
农村金融专题讲座之业务与管理 (二)股本金管理的意义： 1、改善资本结构，推动农村信用社的 产权制度改革； 2、促进农村信用社法人治理结构的改 善； 3、增强自身抵御风险的能力： 4、促进转换经营机制，提高经营管理 水平
农村金融专题讲座之业务与管理 （二）股本金管理的意义： 1、改善资本结构，推动农村信用社的 产权制度改革； 2、促进农村信用社法人治理结构的改 善； 3、增强自身抵御风险的能力； 4、促进转换经营机制，提高经营管理 水平
农村金融专题讲座之业务与管理 (三)股本金管理不规范的表现形式 1、股本金来源不真实； 2、股本金不稳定； 3、股本金分红不合规： 4、违反规定程序募集股金。 (四)检查股本金管理真实合规性的方法 1、检查股本金真实合规性： 2、检查股本金的稳定性： 3、检查股本金分红的合规性； 4、检查股金募集程序是否合规
农村金融专题讲座之业务与管理 （三）股本金管理不规范的表现形式 1、股本金来源不真实； 2、股本金不稳定； 3、股本金分红不合规； 4、违反规定程序募集股金。 （四）检查股本金管理真实合规性的方法 1、检查股本金真实合规性； 2、检查股本金的稳定性； 3、检查股本金分红的合规性； 4、检查股金募集程序是否合规
农村金融专题讲座之业务与管理 五、农村信用社贷款分类管理 (一)农村信用社贷款分类方法 1、贷款四级分类：正常贷款、逾期贷款、呆 滞贷款、呆账贷款、展期或借新还旧； 级起餐、关生欧、次 (二)贷款形态反映不真实的表现形式 1、正常贷款中隐含不良贷款： 2、逾期贷款中隐含呆滞贷款或呆账贷款： 3、抵债资产中隐含呆账贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 五、农村信用社贷款分类管理 （一）农村信用社贷款分类方法 1、贷款四级分类：正常贷款、逾期贷款、呆 滞贷款、呆账贷款、展期或借新还旧； 2、贷款5级分类：正常贷款、关注贷款、次 级贷款、可疑贷款、损失贷款； （二）贷款形态反映不真实的表现形式 1、正常贷款中隐含不良贷款； 2、逾期贷款中隐含呆滞贷款或呆账贷款； 3、抵债资产中隐含呆账贷款
农村金融专题讲座之业务与管理 六、农村信用社财务报表分析 (一)借贷记账法和财务核算原则 1、借贷记账法：以“借”、“贷”为记账符 号，反映会计主体的全部经济活动引起的资金运 动变化的来龙去脉，以“资产=负债+所有者权益” 的会计等式为理论依据，以“有借必有贷，借贷 必相等”为记账规则的一种科学复式记账法。 2、财务核算原则：权责发生制原则与收付实 现制原则
农村金融专题讲座之业务与管理 六、农村信用社财务报表分析 （一）借贷记账法和财务核算原则 1、借贷记账法：以“借”、“贷”为记账符 号，反映会计主体的全部经济活动引起的资金运 动变化的来龙去脉，以“资产=负债+所有者权益” 的会计等式为理论依据，以“有借必有贷，借贷 必相等”为记账规则的一种科学复式记账法。 2、财务核算原则：权责发生制原则与收付实 现制原则
农村金融专题讲座之业务与管理 (二)经营财务报表 1、业务状况表 2、资产负债表 3、财务损益表 4、利润分配表 (三)财务监测分析的指标 1、资产质量指标 2、风险状况指标
农村金融专题讲座之业务与管理 （二）经营财务报表 1、业务状况表 2、资产负债表 3、财务损益表 4、利润分配表 （三）财务监测分析的指标 1、资产质量指标 2、风险状况指标