第二章信用、利息与利率 第一节信用概述 第二节信用工具 第三节利息和利率
第二章 信用、利息与利率 第一节 信用概述 第二节 信用工具 第三节 利息和利率
第二章信用、利息与利率 教学目的与要求： 本章的目的在于向读者介绍信用的含义、信用形式 和信用工具，以及利息与利率的基本理论，要求学 生把握信用的本质和信用的经济功能，分析决定和 影响利率水平的因素，学会计算利息的方法，并对 我国现行的利率管理体制改革提出合理的建议。 教学内容：信用概述、信用工具、利息与利率 ■教学重点：信用形式和信用工具 ■教学难点：利率水平决定 ■教学时数：10课时
第二章 信用、利息与利率 ◼ 教学目的与要求: ◼ 本章的目的在于向读者介绍信用的含义、信用形式 和信用工具，以及利息与利率的基本理论，要求学 生把握信用的本质和信用的经济功能，分析决定和 影响利率水平的因素，学会计算利息的方法，并对 我国现行的利率管理体制改革提出合理的建议。 ◼ 教学内容：信用概述、信用工具、利息与利率 ◼ 教学重点：信用形式和信用工具 ◼ 教学难点:利率水平决定 ◼ 教学时数:10课时
第一节信用概述 ·一、信用存在的客观依据 ■二、信用的特征 ■三、信用制度及其主要形式 四、信用的经济功能 五、信用风险防范
第一节 信用概述 ◼ 一、信用存在的客观依据 ◼ 二、信用的特征 ◼ 三、信用制度及其主要形式 ◼ 四、信用的经济功能 ◼ 五、信用风险防范
信用存在的客观依据 信用(Credit)一般意义上包含信任、守信 信用 等内容。从经济意义上，信用是以还本 的概念 付息为条件，不发生所有权变化的价值单 方面的暂时让渡或转移。 债权人(Creditor),将商品或货币借 信用包括 出，称为授信； 两个方面 债务人(Debtor).,接受债权人的商品 或货币，称为受信。 信用是关于债权与债务关系的约定，体 信用本质 现一种契约关系，实质上是以还本付息 为条件，财产使用权的暂时让渡
一、信用存在的客观依据 信用 的概念 信用(Credit)一般意义上包含信任、守信 等内容。 从经济意义上，信用是以还本 付息为条件，不发生所有权变化的价值单 方面的暂时让渡或转移。 信用包括 两个方面 债权人(Creditor)，将商品或货币借 出，称为授信； 债务人(Debtor)，接受债权人的商品 或货币，称为受信。 信用本质 信用是关于债权与债务关系的约定，体 现一种契约关系，实质上是以还本付息 为条件，财产使用权的暂时让渡
信用存在的主要依据 1.资金运动的特征决定了 信用关系存在的必然性 2.社会经济利益的不一致性决定 了调剂资金余缺必须运用信用手段 3.国家对宏观经济进行价值管理 和间接控制必须依靠信用杠杆
信用存在的主要依据 1.资金运动的特征决定了 信用关系存在的必然性 2.社会经济利益的不一致性决定 了调剂资金余缺必须运用信用手段 3.国家对宏观经济进行价值管理 和间接控制必须依靠信用杠杆
二、信用的特征 1.信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金 2.以还本付息为条件 3.以相互信任为基础 4.以收益最大化为目标 5.具有特殊的运动形式G一G
二、信用的特征 1.信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金 2.以还本付息为条件 3.以相互信任为基础 4.以收益最大化为目标 5.具有特殊的运动形式G－G
三、信用制度及其主要形式 1.信用制度 概念 即为约束信用主体行为的一系列规范与 准则及其产权结构的合约性安排。 正式 正式的信用制度是约束信用主体行为 及其关系的法律法规和市场规则 信用 制度 安排 非正式的信用制度是约束信用主 非正 式的 体行为及其关系的价值观念、意 识形态和风俗习惯等
三、信用制度及其主要形式 概念 1.信用制度 即为约束信用主体行为的一系列规范与 准则及其产权结构的合约性安排。 信用 制度 安排 正式 的 非正 式的 正式的信用制度是约束信用主体行为 及其关系的法律法规和市场规则 非正式的信用制度是约束信用主 体行为及其关系的价值观念、意 识形态和风俗习惯等
2.信用的主要形式 以信用发放主体为标准 商业信用 短期信用 银行信用 财政信用 以偿还期 定期信 中期信用 限为标准 即期信 期信用 股份公司信用 用 必须预告的信用 国际信用 信用 不须预告的信用 以信用成立时作为起 个人信用 因的标的为标准 商品信用 货币信用 消费信用 分类 以取得信用的用 资本信用 途为标准 对物的信用 财政信用 以信任对象为 对人的信用 投机信用 标准 现金基础信用 以信用成立所依据 商品基础信用 公共财政收入基础信用 的基础为标准 自动清偿性的信 政府强力基础信用 用 以清偿性质为 经济外因素基础信用 标准 无自动清偿性的信用 无基础信用 以地域为标 国内信用 国际支付信用 国外信用 国际投资信用
• 2.信用的主要形式 信 用 的 分 类 以信用发放主体为标准 以信任对象为 标准 以信用成立所依据 的基础为标准 以偿还期 限为标准 定 期 信 用 以清偿性质为 标准 以地域为标 准 个人信用 国际信用 股份公司信用 财政信用 银行信用 商业信用 即 期 信 用 短期信用 中期信用 长期信用 以信用成立时作为起 因的标的为标准 货币信用 商品信用 以取得信用的用 途为标准 投机信用 财政信用 资本信用 消费信用 对人的信用 对物的信用 无基础信用 政府强力基础信用 经济外因素基础信用 公共财政收入基础信用 商品基础信用 现金基础信用 自动清偿性的信 用 无自动清偿性的信用 国外信用 国内信用 国际投资信用 国际支付信用 必须预告的信用 不须预告的信用
(1)商业信用 ①涵义：工商企业之间相互提供的、与商品交易 直接相联系的信用形式。它包括企业之间以赊销、 分期付款等形式提供的信用以及以预付定金等形 式提供的信用。 ②过程：包括两个同时发生的经济行为：买卖行 为和借贷行为。 ③作用：调节企业之间的资金余缺、提高资金使 用效益、节约交易费用、加速商品流通等。 ④局限性：严格的方向性；产业规模的约束性； 信用链条的不稳定性
(1)商业信用 ①涵义：工商企业之间相互提供的、与商品交易 直接相联系的信用形式。它包括企业之间以赊销、 分期付款等形式提供的信用以及以预付定金等形 式提供的信用。 ②过程：包括两个同时发生的经济行为：买卖行 为和借贷行为。 ③作用：调节企业之间的资金余缺、提高资金使 用效益、节约交易费用、加速商品流通等。 ④局限性：严格的方向性；产业规模的约束性； 信用链条的不稳定性
我国商业信用的发展情况 1、1955年以前，我国允许商业信用存在，多种经济成分 之间广泛利用这种信用形式，加强了商品交易活动。 ■ 2、1955年3月国家规定国营企业之间禁止提供商业信用， 至63年底国家仍重申非经国家批准严禁使用商业信用， 禁止预收预付。 ■ 3、1964年后，国家先后开放了19种商业信用。4、至 1979年以后国家逐步有计划有限制地恢复了商业信用。 ■ 5、1985年起，银行陆续在一些城市开办了商业票据承兑 与贴现业务，商业信用得到了较大发展。 6、1995年5月10日，《中华人民共和国票据法》正式颁 布，对包括商业票据在内的汇票、本票和支票这三种有 价证券进行了法律规定。 7、1996年以来，商业票据承兑贴现业务有了较大发展， 2001年前10个月的商业票据贴现交易额达10000亿元，平 均每年增长30%左右
我国商业信用的发展情况 ◼ 1、1955年以前，我国允许商业信用存在，多种经济成分 之间广泛利用这种信用形式，加强了商品交易活动。 ◼ 2、1955年3月国家规定国营企业之间禁止提供商业信用， 至63年底国家仍重申非经国家批准严禁使用商业信用， 禁止预收预付。 ◼ 3、1964年后，国家先后开放了19种商业信用。 4、至 1979年以后国家逐步有计划有限制地恢复了商业信用。 ◼ 5、1985年起，银行陆续在一些城市开办了商业票据承兑 与贴现业务，商业信用得到了较大发展。 ◼ 6、1995年5月10日，《中华人民共和国票据法》正式颁 布，对包括商业票据在内的汇票、本票和支票这三种有 价证券进行了法律规定。 ◼ 7、1996年以来，商业票据承兑贴现业务有了较大发展， 2001年前10个月的商业票据贴现交易额达10000亿元，平 均每年增长30%左右