会计电算化棋报试恩F卷 一、帐套信息 操作员：李海、王薄、周兰 帐套编号：421 帐套名称：秦州第二空调厂 会计启用日期：本年本月 行业性质：工业企业 单位名称：套州第二空调厂 帐套主管：李海 客户分类：2供应商无分类部门领次：2结算方式级次：2 会计科目级次13-2-2-2-2-2 权限：李为（公用目录授置，总帐）周兰（总帐们不包括记帐的明细权限） 总帐模块启用：《1)往米款核算方式：总帐系统核算 (2)总帐系饶启用日期：本月 二、月初附务数据 1,会计科目及余额表 类型 级次 科目编码 科目名称 铺尉帐类型 方向 金额 资产 1 10] 现金 日记帐 研 1020 资产 1 102 恨行存款 日记帐，银行帐 借 30802 资产 2 10201 工行祥款 日记帐、银行帐 借 15000 资产 2 10202 中行存款 日记依、银行帐 的 15802 资产 1 109 其他货币货金 借 资产 111 短明投资 借 资产 1 112 应收界据 借 资产 113 应收帐款 客户住来 借 200000 资产 1 114 坏帐在答 借 资产 115 预付帐款 借 资产 1 119 其他碳收款 个人住来 借 资产 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 资产 2 11502 其他应收单位款 客户往来 借
会计电算化模拟试题 F 卷 一、帐套信息 操作员：李海、王涛、周兰 帐套编号：421 帐套名称：泰州第二空调厂 会计启用日期：本年本月 行业性质：工业企业 单位名称：泰州第二空调厂 帐套主管：李海 客户分类：2 供应商无分类部门级次：2 结算方式级次：2 会计科目级次：3-2-2-2-2-2 权限：李海（公用目录设置，总帐）周兰（总帐但不包括记帐的明细权限） 总帐模块启用：（1）往来款核算方式：总帐系统核算 （2）总帐系统启用日期：本月 二、月初财务数据 1.会计科目及余额表 类型 级次 科目编码 科目名称 辅助帐类型 方向 金额 资产 1 101 现金 日记帐 借 1020 资产 1 102 银行存款 日记帐、银行帐 借 30802 资产 2 10201 工行存款 日记帐、银行帐 借 15000 资产 2 10202 中行存款 日记帐、银行帐 借 15802 资产 1 109 其他货币资金 借 资产 1 111 短期投资 借 资产 1 112 应收票据 借 资产 1 113 应收帐款 客户往来 借 200000 资产 1 114 坏帐准备 借 资产 1 115 预付帐款 借 资产 1 119 其他应收款 个人往来 借 资产 2 11901 其他应收个人款 个人往来 借 500 资产 2 11902 其他应收单位款 客户往来 借
资产 1 121 材料采购 借 资产 123 原材料 借 289626.0 2 资产 128 但装物 借 资产 137 产成品 数量金飘式 借 100000 资产 1 139 得湘费用 借 8000 资产 161 固定资产 借 636000 资产 1 165 累计折明 贷 324760 资产 16码 在建工程 有 100000 资产 16901 人工费 项目核算 借 20000 资产 2 16502 材料费 项目核算 借 80000 负情 1 201 短期出款 贷 11000 负货 1 202 应付票据 贷 负债 203 应付帐款 供应商往来 贷 500000 负债 1 204 预牧帐款 客户往来 贷 7617,95 负横 211 应付工贤 贷 30000 负债 214 应付精利费 贷 1070 负街 1 221 应交税金 贷 负横 2 2210G2 烛交增值被 货 负债 3 2210201 进喷税额 货 负货 3 2210a2 销项税额 贷 负横 2210G2 其他磁交款 货 负街 22901 应交我行贵附加 贷 负货 231 预是费用 贷 15590 权盘 301 实买收资本 贷 300000 权益 1 311 资本公积 命 权控 313 盈会公积 贷 37978.02 权盈 321 本年利润 贷 权盛 322 表分配利洞 贷 151912.0 5 成本 401 生产咸本 成本 2 40101 材料费 成本 2 40102 人工货
资产 1 121 材料采购 借 资产 1 123 原材料 借 289626.0 2 资产 1 128 包装物 借 资产 1 137 产成品 数量金额式 借 100000 资产 1 139 待摊费用 借 8000 资产 1 161 固定资产 借 636000 资产 1 165 累计折旧 贷 324780 资产 1 169 在建工程 借 100000 资产 2 16901 人工费 项目核算 借 20000 资产 2 16902 材料费 项目核算 借 80000 负债 1 201 短期借款 贷 11000 负债 1 202 应付票据 贷 负债 1 203 应付帐款 供应商往来 贷 500000 负债 1 204 预收帐款 客户往来 贷 7617.95 负债 1 211 应付工资 贷 30000 负债 1 214 应付福利费 贷 1070 负债 1 221 应交税金 贷 负债 2 22102 应交增值税 贷 负债 3 2210201 进项税额 贷 负债 3 2210202 销项税额 贷 负债 1 22102 其他应交款 贷 负债 1 22901 应交教育费附加 贷 负债 1 231 预提费用 贷 1590 权益 1 301 实收资本 贷 300000 权益 1 311 资本公积 贷 权益 1 313 盈余公积 贷 37978.02 权益 1 321 本年利润 贷 权益 1 322 未分配利润 贷 151912.0 5 成本 1 401 生产成本 成本 2 40101 材料费 成本 2 40102 人工费
成本 4010g 其他 损拉 501 产品销售收入 忽门核算 损 1 502 产品销售成本 损控 1 50g 产品销售贵用 损拉 504 销售悦金及附加 损 51T 其他业好收入 损 512 其他业务支田 损 1 52T 管理费用 邻门核算 损 2 5210] 工嘴 部门核算 损监 2 52102 福利费 都门核算 损益 2 5210四 办公费 部门核算 损拉 2 52104 费 部门核草 损控 2 52105 折旧费 部门核算 损控 2 522 财务费用 损控 52201 利息支出 损盘 2 52202 汇克损径 损拉 2 52203 其他费用 注：指定料目一定婴做 2、辅助核算目录： (1)部门编号：01行政部02财务部03一车间04二车间05销售一部 06销售二部 (2)个人及编号：01吉飞-行政部02同锋-财务部03张云一车间01孙胜-二车间 06孙胜-销售二部 (3)客户分类：01外地客户2本地客户 ()客户档案：外地客户：01杭州空调厂2南京第三空调厂 本地客户：心泰州存兰空调厂04秦州第五空调厂 (5)侯应商档案：01梅兰集团2北京牡丹空调厂03苏州空调厂 (6)项目档案：项目大类：在建工程 项日分类：1-生产类2一非生产类 项目名称及编号：生产类：01一号厂房2安装车间 非生产类：03办公大楼 3.辅盼核算余额表 客户往来一一113应收帐款余额
成本 2 40103 其他 损益 501 产品销售收入 部门核算 损益 1 502 产品销售成本 损益 1 503 产品销售费用 损益 1 504 销售税金及附加 损益 1 511 其他业务收入 损益 1 512 其他业务支出 损益 1 521 管理费用 部门核算 损益 2 52101 工资 部门核算 损益 2 52102 福利费 部门核算 损益 2 52103 办公费 部门核算 损益 2 52104 差旅费 部门核算 损益 2 52105 折旧费 部门核算 损益 2 522 财务费用 损益 2 52201 利息支出 损益 2 52202 汇兑损益 损益 2 52203 其他费用 注：指定科目一定要做 2、辅助核算目录： (1) 部门编号：01行政部02财务部03一车间04二车间05销售一部 06销售二部 (2) 个人及编号：01吉飞-行政部02周锋-财务部03张云-一车间04孙胜-二车间 06孙胜-销售二部 (3)客户分类：01外地客户02本地客户 (4)客户档案：外地客户：01杭州空调厂02南京第三空调厂 本地客户：03泰州春兰空调厂04泰州第五空调厂 (5)供应商档案：01梅兰集团02北京牡丹空调厂03苏州空调厂 (6)项目档案：项目大类：在建工程 项目分类：1-生产类2—非生产类 项目名称及编号：生产类：01 一号厂房 02 安装车间 非生产类：03 办公大楼 3．辅助核算余额表 客户往来——113应收帐款余额
日期 单位名称 摘要 方向 金额 上月末 杭州空调厅 购货款 情 100000 上月末 南嘉第三空调厂 欠货款 借 50000 上月末 套州春兰空调刀 欠资款 借 30000 个人往米一11901其他面收个人款余额 日期 部门 姓名 摘要 方间 金制 上月末 销售二都 孙脏 差旅费 借 500 供应间住来 203应付餐款余额 日期 供应商名称 摘要 情贷方向 金颜 上月术 降登集团 购货款 贷 200000 上月术 北家牡升空调刀 欠资款 贷 150000 上月末 苏州空调7 欠资款 贷 150000 201预收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 余额 上月末 泰州第五空调厂 预收帐款 贷 7617.95 项目核算一一16901人工费 日期 项目名称 摘要 借终方间 金额 上月术 一号厂房 在建工程 借 5000 上月术 办公大楼 在建工程 借 6000 上月末 安装车间 在建工程 借 9000 项目核算 -一16902材料费 日期 项目名称 摘要 方向 金预 上月末 一号厂房 在建工程 智 25000 上月末 办公大校 在建工程 借 20000 上月术 安装车阿 在建工程 借 35000 4、凭证类别：记帐凭证 5、,主要眼行结算方式：01-现金支票02-转帐支票03-电汇 三、日常业务 本月发生以下会计业务： 1、本月5日从银行提取现今8000元备用（现金支票一1225）
日期 单位名称 摘要 方向 金额 上月末 杭州空调厂 购货款 借 100000 上月末 南京第三空调厂 欠货款 借 50000 上月末 泰州春兰空调厂 欠货款 借 50000 个人往来—11901其他应收个人款余额 日期 部门 姓名 摘要 方向 金额 上月末 销售二部 孙胜 差旅费 借 500 供应商往来——203应付帐款余额 日期 供应商名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 梅兰集团 购货款 贷 200000 上月末 北京牡丹空调厂 欠货款 贷 150000 上月末 苏州空调厂 欠货款 贷 150000 204预收帐款余额 日期 单位名称 摘要 借贷方向 余额 上月末 泰州第五空调厂 预收帐款 贷 7617.95 项目核算——16901人工费 日期 项目名称 摘要 借贷方向 金额 上月末 一号厂房 在建工程 借 5000 上月末 办公大楼 在建工程 借 6000 上月末 安装车间 在建工程 借 9000 项目核算——16902材料费 日期 项目名称 摘要 方向 金额 上月末 一号厂房 在建工程 借 25000 上月末 办公大楼 在建工程 借 20000 上月末 安装车间 在建工程 借 35000 4、凭证类别：记帐凭证 5、主要银行结算方式：01-现金支票02-转帐支票03-电汇 三、日常业务 本月发生以下会计业务： 1、 本月 5 日从银行提取现今 8000 元备用（现金支票—1225）
借：现金8000 贷：银行存款8000 2、销售二部孙胜预借差旅贵80元， 借：其他应收款一其他应收个人款800 贷：现金800 3,本月7日，购入材料2240元，款项用支票支付（转帐支票6985）： 借：原材料2000 应交税金一应交增植税一进项税额30 贷：银行存款2340 4、计提折旧12000元（财务部2000元，行政部2000元，车间8000元）. 倍：管理贵用一尉务都2000 一行政部2000 一一车间8000 贷：累计折旧12000 5、本月计提工程人员工资30000元：一号厂房10000元.安装车间20000元：杨利费4200 元。 (1)出：在建工程一人工费一一一号厂房10000 一一安装车间20000 贷：应付工资30000 (2)借：在建工程—一人工费一一一号车间1400 一—一安装车间2800 贷：应付福利费200 6、肺售一部销售产品（转帐支票：698形） 借：应收帐款一一杭州空调厂23400 银行存款—一中行存款6800 贷：产品睛售收入一一睛售一部60000 应交税金——应交增值税一一情项税10200 7、销售二部销售产品（转帐支票：6993） 借：银行存款一工行存款29250 贷：产品销售收入一一精售二部2000
借：现金 8000 贷：银行存款 8000 2、 销售二部孙胜预借差旅费 800 元。 借：其他应收款—其他应收个人款 800 贷：现金 800 3、 本月 7 日，购入材料 2340 元，款项用支票支付（转帐支票—6985）。 借：原材料 2000 应交税金—应交增值税—进项税额 340 贷：银行存款 2340 4、 计提折旧 12000 元（财务部 2000 元，行政部 2000 元，车间 8000 元）。 借：管理费用—财务部 2000 —行政部 2000 —一车间 8000 贷：累计折旧 12000 5、 本月计提工程人员工资 30000 元：一号厂房 10000 元，安装车间 20000 元；福利费 4200 元。 （1）借：在建工程——人工费-——一号厂房 10000 ——安装车间 20000 贷：应付工资 30000 （2）借：在建工程——人工费——一号车间 1400 ——安装车间 2800 贷：应付福利费 4200 6、 销售一部销售产品（转帐支票：6986） 借：应收帐款——杭州空调厂 23400 银行存款——中行存款 46800 贷：产品销售收入——销售一部 60000 应交税金——应交增值税——销项税 10200 7、 销售二部销售产品（转帐支票：6993） 借：银行存款——工行存款 29250 贷：产品销售收入——销售二部 25000
销售税金一应交增值税-销项税额250 8、睛售二部孙胜白还以前情款500元。 借：现金500 贷：其他应收款500 9、本月额料80000元。 倍：生产成本一一材料费8000 贷：原材料8000 10,本月计提工资：生产工人工资：18000元，车间管理人员工资3000元，行政部人员工贵 4000元. 借：生产成本一一人工费18000 制造费用—一人工费3000 管理费—一工资4000 贷：应付工资25000 11,计提本月福利费。 12、计算分配制造贵用。 借：生产成本一其他12000 贷：制造贵用一其他12000 13、结转本月完工产品： 倍：产成品110000 生产成本一一材料费80000 一人工费18000 ——其他12000 14、结转产品销售成本。 借：产品睛售成本59500 贷，产成品59300 15,本月计提利息5000元（其中2000元用于工程） 借：财务贵用3000 在建工程2000 贷：预提贵用5000 16、期间损益结转（自动结转）
销售税金——应交增值税-销项税额 4250 8、 销售二部孙胜归还以前借款 500 元。 借：现金 500 贷：其他应收款 500 9、 本月领料 80000 元。 借：生产成本——材料费 8000 贷：原材料 8000 10、本月计提工资：生产工人工资：18000 元，车间管理人员工资 3000 元，行政部人员工资 4000 元。 借：生产成本——人工费 18000 制造费用——人工费 3000 管理费——工资 4000 贷：应付工资 25000 11、计提本月福利费。 12、计算分配制造费用。 借：生产成本——其他 12000 贷：制造费用—其他 12000 13、结转本月完工产品。 借：产成品 110000 生产成本——材料费 80000 ——人工费 18000 ——其他 12000 14、结转产品销售成本。 借：产品销售成本 59500 贷：产成品 59500 15、本月计提利息 5000 元（其中 2000 元用于工程） 借；财务费用 3000 在建工程 2000 贷：预提费用 5000 16、期间损益结转（自动结转）
四、UFO报表 混合表 编制单位：年月单位：元 资产 行次军初数期末数 本月数本年紧计数 贤币鬓金 产品销售收人入 配收承积 碱：产品雨售成本 :环聚准客 管理费用 应收账款净额 财务费用 其他应收数 利利净额 存资 固定魔声 动威产合计
四、UFO 报表 混合表 编制单位：年月单位：元 资产 行次 年初数 期末数 本月数 本年累计数 货币资金 产品销售收入 应收账款 减：产品销售成本 减：坏帐准备 管理费用 应收账款净额 财务费用 其他应收款 利润净额 存货 固定资产 流动资产合计