项目费用管理 (书上第五章 学习目标 ■掌握项目费用分解技术 ■熟练绘制CBS及S曲线 ■能够利用挣值法分析项目状况 ■能够对项目费用进行管理和控制
项目费用管理 （书上第五章） ◼ 学习目标 ◼ 掌握项目费用分解技术 ◼ 熟练绘制CBS及S曲线 ◼ 能够利用挣值法分析项目状况 ◼ 能够对项目费用进行管理和控制
、过程和步骤 (1)编制资源计划通过分析和识别,确定项目需 要投入的资源种类和数量 (2)费用估算—编制一个为完成项目各项活动所必 需费用的估计 (3)费用预算一将整个费用估算分配到各单项工作 上,以确定项目费用控制基准。 (4)费用控制—努力将项目的实际费用控制在项目 预算范围之内
一、过程和步骤 (1)编制资源计划—通过分析和识别，确定项目需 要投入的资源种类和数量。 (2)费用估算—编制一个为完成项目各项活动所必 需费用的估计。 (3)费用预算—将整个费用估算分配到各单项工作 上，以确定项目费用控制基准。 (4)费用控制—努力将项目的实际费用控制在项目 预算范围之内
项目费用管理 技术与方法 (1)费用分解结构CBs 将费用估算(预算)分配到工作分解结构中,用费用代替其 中的产品或服务,形成费用分解结构。 (2)S曲线 以时间为横坐标,以费用为纵坐标,反映费用的累计曲线, 该曲线一般表现为一条S形的曲线。 (3)挣值分析法 通过测量和计算己完成工作的预算费用与己完成工作的实 际费用和计划工作的预算费用得到有关计划实施的进度 和费用偏差,用以判断项目预算和进度计划执行情况
项目费用管理 二、技术与方法 (1)费用分解结构CBS 将费用估算(预算)分配到工作分解结构中，用费用代替其 中的产品或服务，形成费用分解结构。 (2)S曲线 以时间为横坐标，以费用为纵坐标，反映费用的累计曲线， 该曲线一般表现为一条S形的曲线。 (3)挣值分析法 通过测量和计算己完成工作的预算费用与己完成工作的实 际费用和计划工作的预算费用得到有关计划实施的进度 和费用偏差，用以判断项目预算和进度计划执行情况
Scope definition-WBS(work breakdown tructure 0级 系统设备安装运行 1000 l级总体设计布局设计设备安装设备调试 100 1200 1300 1400 2级 址选择机器工艺流加工装配安装测试试生 分析 设计 布局程设计 设备设备 1110 1120 1210 1220 1310132013301410 1420 3级 把零件组装部测试建 运往工件 筑物 地 1322 1323 1321 新设备安装项目的WBS
Scope definition—WBS(work breakdown structure) 系统设备安装运行 1000 总体设计 1100 厂址 分析 1110 把零件 运往工 地 1321 布局设计 1200 设备安装 1300 设备调试 1400 选择 设计 1120 机器 布局 1210 工艺流 程设计 1220 加工 1310 装配 1320 安装 设备 1330 测试 设备 1410 试生 产 1420 组装部 件 1322 测试建 筑物 1323 0级 1级 2级 3级 新设备安装项目的WBS
Scope definition--WBS(work breakdown structure) 扁制WBS词典加强对项目的理解 对悬空层每一活动包括的详细内容进行表述,包括:任 务编号、名称、如何做、投入资源、结果、完成的标准/ 质量、由谁做(5WH 示例 编号任务名称过程资源结果完成的标准质量负责人 核心成员调查标准需求分析 需求分析到A公司和设计报告和包括所有列出的李晶 进行系统|标准 系统设要开发的交付结 调查与需100时初步方果的标准 求分析5000元
Scope definition—WBS(work breakdown structure) 编制WBS词典,加强对项目的理解 对悬空层每一活动包括的详细内容进行表述，包括：任 务编号、名称、如何做、投入资源、结果、完成的标准/ 质量、由谁做(5W1H) 编号 任务名称 过程 资源 结果 完成的标准/质量 负责人 1.1 需求分析 核心成员 到A公司 进行系统 调查与需 求分析 需求分析 报告和 系统设计 初步方案 包括所有列出的 要开发的交付结 果的标准 李晶 调查标准 和设计 标准 100人时 5000元 示例
示例-CBS 费用 0费用 人工费 材料费 1.0人工费 1.1管理人员 1.2技术人员 理人件 1.3工人 消耗材料 2.0材料费 2.1器件 2.2消耗材料
示例--CBS 0 费用 1.0 人工费 1.1 管理人员 1.2 技术人员 1.3 工人 2.0材料费 2.1 器件 2.2 消耗材料 人工费 管理人员 技术人员 工人 器件 消耗材料 材料费 费用
WBS--CBS帐户(科目)矩阵 设计 实现按 费 要 结构设计 测试集成 用科目总 计 40003500200010003000 13500 人工费 管理人员 800056004000 17600 技术人员 4000 4000 费用 工人 60005000 11000 材料费 器件 10005000 37002300 12000 消耗材料 按任务总计 1300014106000147001030058100
WBS—CBS帐户(科目)矩阵 设计 概 要 设 计 详 细 设 计 结 构 设 计 生 产 加 工 测 试 集 成 实现 产品 费 用 人 工 费 材 料 费 管理人员 技术人员 工人 器件 消耗材料 4000 3500 2000 1000 3000 13500 8000 5600 4000 17600 4000 4000 6000 5000 11000 1000 5000 3700 2300 12000 13000 1410 0 6000 14700 10300 58100 按 费 用 科 目 总 计 按任务总计
成本费用分析表 工程师60元/工时;实验人员40元/工时 工程预算成本工人20元/工时:管理费用3600 任务名称 资源名称工作量(工时)资源数量(人) 工期(天)人力费用 材料等费用 总费用 周平均费用 100电动自行车 110总体方案 111总体框架 工程师 1600 96000 100000 196000 112单元定义 工程师 96000 48000 120车体 121车体设计 工程师 1600 96000 36500 122车体试制 20 500000 141000 123车体试验 实验人员800 10 130电动机 131电动机研究 工程师 144000 500000 214667 132电动机设计 工程师 220000 133电动机试制 人 4800 D000 5 96000 546000 82000 134电动机实验 实验人员 3200 28000 200000 328000 82000 140电池 141电池研究 142电池设计 工程师 1600 143电池试制 3200 200000 66000 144电池实验 验人员|2400 96000 100000 96000 65333 150总装与测试 151总装 1600 32000 100000 132000 66000 实验人员 106013013601801 小计 33200 3280000 4600000
成本费用分析表 —工程预算成本 工程师 60元/工时；实验人员 40元/工时； 工人 20元/工时； 管理费用 360000元 任务名称 资源名称 工作量（工时） 资源数量（人） 工期（天） 人力费用 材料等费用 总费用 周平均费用 100电动自行车 110总体方案 111总体框架 工程师 1600 20 10 96000 100000 196000 98000 112单元定义 工程师 1600 20 10 96000 0 96000 48000 120车体 121车体设计 工程师 1600 10 20 96000 50000 146000 36500 122车体试制 工人 3200 20 20 64000 500000 564000 141000 123车体试验 实验人员 800 10 10 32000 30000 62000 31000 130电动机 131电动机研究 工程师 2400 20 15 144000 500000 644000 214667 132电动机设计 工程师 2000 10 25 120000 100000 220000 44000 133电动机试制 工人 4800 40 15 96000 450000 546000 182000 134电动机实验 实验人员 3200 20 20 128000 200000 328000 82000 140电池 141电池研究 工程师 1600 10 20 96000 600000 696000 174000 142电池设计 工程师 1600 10 10 96000 50000 146000 73000 143电池试制 工人 3200 20 20 64000 200000 264000 66000 144电池实验 实验人员 2400 20 15 96000 100000 196000 65333 150总装与测试 151总装 工人 1600 20 10 32000 100000 132000 66000 152测试 实验人员 1600 20 10 64000 300000 364000 182000 小计 33200 132000 3280000 4600000
甘特图(时间、费用) 如何改进? 属络图工作的间转化成甘特图注意假日及加班时间) 0 月份 10 活动 设计房子和筹集资 打地基 订购和获得建筑材 建造房屋 选择油漆 选择地毯 结束工作 3 5 7 9
甘特图（时间、费用） （从网络图工作时间转化成甘特图注意节假日及加班时间） 0 2 4 6 8 10 1 3 5 7 9 月份 活 动 设计房子和筹集资金 打地基 订购和获得建筑材料 建造房屋 选择油漆 选择地毯 结束工作 如何改进？
成本费用分析拄形图 工程预算成本(单位:万元) 50 45 40 30 25 20 15 10 5HHIHHHHHHHHH 0 1357911131517192123
成本费用分析拄形图 —工程预算成本（单位：万元） 0 5 1 0 1 5 2 0 2 5 3 0 3 5 4 0 4 5 5 0 1 3 5 7 9 1 1 1 3 1 5 1 7 1 9 2 1 2 3