广发证券股份有限公司财务报表和审计报告（2016年12月31日止年度）

广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2016年12月31日止年度 chinta

广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2016 年 12 月 31 日止年度

广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2016年12月31日止年度 内容 页码 审计报告 合并及母公司资产负债表 6&7 合并及母公司利润表 合并及母公司现金流量表 合并及母公司股东权益变动表 10&1 财务报表附注 12-145 chinta

广发证券股份有限公司 财务报表和审计报告 2016 年 12 月 31 日止年度 内容 页码 审计报告 1 - 5 合并及母公司资产负债表 6 & 7 合并及母公司利润表 8 合并及母公司现金流量表 9 合并及母公司股东权益变动表 10 & 11 财务报表附注 12 - 145

审计报告 德师报审字(17)第P00821号 (第1页,共5页) 广发证券股份有限公司全体股东 、审计意见 我们审计了广发证券股份有限公司(以下简称广发证券”)的财务报表,包括2016年12月 31日的合并及母公司资产负债表,2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了广 发证券2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和 合并及母公司现金流量。 、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则,我们独立于广发证券,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审 计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下 )合并范围的确定 广发证券及其子公司在开展业务的过程中管理和投资各类结构化主体,例如证券投资基 金、资产管理计划、合伙企业等。根据广发证券的会计政策,对于能够实施控制的结构化主 体,广发证券将其纳入合并财务报表的合并范围;对于无法实施控制的结构化主体,未将其纳 入合并财务报表的合并范围。如财务报表附注六、2及附注八、3所述,于2016年12月31 日,纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产计人民币16592亿元,本集团发起设立 并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产计人民币5,12804亿 元。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合并范围时,广发证券管理层根据相关合同条 款,按照企业会计准则关于“控制”的定义,对广发证券是否控制结构化主体作出判断。上述判 断具有一定的复杂性和主观性,且结果与财务报表广泛相关,因此我们认为该事项属于合并财 务报表审计的关键审计事项。 chinta

1 审计报告 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 1 页，共 5 页) 广发证券股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广 发证券 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和 合并及母公司现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于广发证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项 的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在审计中识别出的关键审计事项如下： (一) 合并范围的确定 广发证券及其子公司在开展业务的过程中管理和投资各类结构化主体，例如证券投资基 金、资产管理计划、合伙企业等。根据广发证券的会计政策，对于能够实施控制的结构化主 体，广发证券将其纳入合并财务报表的合并范围；对于无法实施控制的结构化主体，未将其纳 入合并财务报表的合并范围。如财务报表附注六、2 及附注八、3 所述，于 2016 年 12 月 31 日，纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产计人民币 165.92 亿元，本集团发起设立 并持有财务权益的未纳入合并财务报表合并范围的结构化主体的净资产计人民币 5,128.04 亿 元。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合并范围时，广发证券管理层根据相关合同条 款，按照企业会计准则关于“控制”的定义，对广发证券是否控制结构化主体作出判断。上述判 断具有一定的复杂性和主观性，且结果与财务报表广泛相关，因此我们认为该事项属于合并财 务报表审计的关键审计事项

审计报告续 德师报审字(17)第P00821号 (第2页,共5页) 三、关键审计事项续 (一)合并范围的确定续 针对广发证券合并范围确定的事项,我们实施了以下主要审计程序予以应对:测试广发证 券在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合并范围时建立的相关内部控制是否得到有效实 施;抽取重大的结构化主体,查阅相关合同,并从广发证券对结构化产品拥有的权力、从结构 化主体享有的可变回报以及运用权力影响回报金额的能力等方面评价管理层做出的判断是否合 理 (二)可供出售金融资产减值准备的计提 如财务报表附注七、10所述,2016年12月31日,广发证券合并可供出售金融资产账面价 值为人民币920.81亿元,以公允价值计量的可供出售金融资产为人民币890.16亿元(其中股 票、基金和其他投资为人民币230.10亿元,主要为可供出售权益工具),以成本计量的可供出 售金融资产为人民币30.65亿元(均为权益工具投资)。根据广发证券的会计政策,对于以公允 价值计量的可供出售权益工具投资,在其公允价值发生严重或非暂时性下跌时计提减值准备 对于以成本计量的可供出售金融资产,当存在减值迹象时计提减值准备。在判断减值迹象及计 提减值准备过程中,广发证券需对减值的客观证据进行分析和判断,同时估计未来现金流量现 值。上述资产减值准备的计提涉及管理层的主观判断和估计,且结果对财务报表影响重大,因 此我们认为该事项属于合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。 对于以公允价值计量的可供出售权益工具投资,我们实施了以下主要审计程序予以应对 测试广发证券与计提减值准备相关的内部控制是否得到有效实施;从中选取样本,使用可观测 的公开市场价格评价管理层对公允价值是否发生严重或非暂时性下跌的判断是否合理,同时检 查减值准备计算的正确性。对于以成本计量的权益工具投资,我们实施了以下主要审计程序予 以应对:测试广发证券与计提减值准备相关的内部控制是否得到有效实施;从中选取样本,分 析被投资单位的财务信息及所在行业信息,判断管理层对其减值迹象的判断是否合理;分析现 金流量的预测及折现率的选择是否合理。 (三)融出资金减值准备的计提 广发证券及其子公司从事融资融券和孖展融资业务。如财务报表附注七、3所述,2016年 12月31日,广发证券融资融券和孖展融资业务形成的融出资金账面余额合计为人民币578.76 亿元。根据广发证券的会计政策,广发证券采用个别计提和组合计提相结合的方式对融出资金 计提减值准备。采用个别计提方式计提减值准备时,广发证券需考虑个别客户的抵押物价值、 可回收金额等因素;采用组合方式计提减值准备时,则需对减值模型中使用的假设进行判断。 上述资产减值准备的计提涉及管理层的判断和估计,且结果对财务报表影响重大,因此我们认 为该事项属于合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。 针对广发证券融出资金减值准备计提的事项,我们实施了以下主要审计程序予以应对:测 试广发证券针对融出资金减值准备建立的相关内部控制是否得到有效实施;对于采用个别方式 计提减值准备的客户,从中选取样本,检查客户是否存在违约行为,所提供担保品的价值是否 与公开市场的价格一致,担保品价值是否能够提供足够的保证;对于采用组合方式计提减值准 备的客户,了解广发证券计提融出资金减值准备使用的模型及其使用的假设,评估模型的适当 性及假设的合理性,同时检查减值准备计算的正确性。 chinta

2 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 2 页，共 5 页) 三、关键审计事项-续 (一) 合并范围的确定-续 针对广发证券合并范围确定的事项，我们实施了以下主要审计程序予以应对：测试广发证 券在确定结构化主体是否纳入合并财务报表的合并范围时建立的相关内部控制是否得到有效实 施；抽取重大的结构化主体，查阅相关合同，并从广发证券对结构化产品拥有的权力、从结构 化主体享有的可变回报以及运用权力影响回报金额的能力等方面评价管理层做出的判断是否合 理。 (二) 可供出售金融资产减值准备的计提 如财务报表附注七、10 所述，2016 年 12 月 31 日，广发证券合并可供出售金融资产账面价 值为人民币 920.81 亿元，以公允价值计量的可供出售金融资产为人民币 890.16 亿元(其中股 票、基金和其他投资为人民币 230.10 亿元，主要为可供出售权益工具)，以成本计量的可供出 售金融资产为人民币 30.65 亿元(均为权益工具投资)。根据广发证券的会计政策，对于以公允 价值计量的可供出售权益工具投资，在其公允价值发生严重或非暂时性下跌时计提减值准备； 对于以成本计量的可供出售金融资产，当存在减值迹象时计提减值准备。在判断减值迹象及计 提减值准备过程中，广发证券需对减值的客观证据进行分析和判断，同时估计未来现金流量现 值。上述资产减值准备的计提涉及管理层的主观判断和估计，且结果对财务报表影响重大，因 此我们认为该事项属于合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。 对于以公允价值计量的可供出售权益工具投资，我们实施了以下主要审计程序予以应对： 测试广发证券与计提减值准备相关的内部控制是否得到有效实施；从中选取样本，使用可观测 的公开市场价格评价管理层对公允价值是否发生严重或非暂时性下跌的判断是否合理，同时检 查减值准备计算的正确性。对于以成本计量的权益工具投资，我们实施了以下主要审计程序予 以应对：测试广发证券与计提减值准备相关的内部控制是否得到有效实施；从中选取样本，分 析被投资单位的财务信息及所在行业信息，判断管理层对其减值迹象的判断是否合理；分析现 金流量的预测及折现率的选择是否合理。 (三) 融出资金减值准备的计提 广发证券及其子公司从事融资融券和孖展融资业务。如财务报表附注七、3 所述，2016 年 12 月 31 日，广发证券融资融券和孖展融资业务形成的融出资金账面余额合计为人民币 578.76 亿元。根据广发证券的会计政策，广发证券采用个别计提和组合计提相结合的方式对融出资金 计提减值准备。采用个别计提方式计提减值准备时，广发证券需考虑个别客户的抵押物价值、 可回收金额等因素；采用组合方式计提减值准备时，则需对减值模型中使用的假设进行判断。 上述资产减值准备的计提涉及管理层的判断和估计，且结果对财务报表影响重大，因此我们认 为该事项属于合并及母公司财务报表审计的关键审计事项。 针对广发证券融出资金减值准备计提的事项，我们实施了以下主要审计程序予以应对：测 试广发证券针对融出资金减值准备建立的相关内部控制是否得到有效实施；对于采用个别方式 计提减值准备的客户，从中选取样本，检查客户是否存在违约行为，所提供担保品的价值是否 与公开市场的价格一致，担保品价值是否能够提供足够的保证；对于采用组合方式计提减值准 备的客户，了解广发证券计提融出资金减值准备使用的模型及其使用的假设，评估模型的适当 性及假设的合理性，同时检查减值准备计算的正确性

审计报告续 德师报(审字(17)第P0081号 (第3页,共5页) 四、其他信息 广发证券管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作,如果我们确定该其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在 这方面,我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 广发证券管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、 执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估广发证券的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算广发证券、终止运营或别无其他现实的选 择 治理层负责监督广发证券的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 chinta

3 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 3 页，共 5 页) 四、其他信息 广发证券管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否 与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定该其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在 这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 广发证券管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广发证券、终止运营或别无其他现实的选 择。 治理层负责监督广发证券的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的

审计报告续 德师报审字(17)第P00821号 (第4页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任续 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我 们也执行以下工作 妤≤〔1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对 风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导 致对广发证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致广发证券不能持续经营 5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项 (6)就广发证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。 chinta

4 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 4 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任-续 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我 们也执行以下工作： (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串 通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的 风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对广发证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发证券不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 (6)就广发证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任

审计报告续 德师报审字(17)第P00821号 (第5页,共5页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用) 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在 极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:洪锐明 中国·上海 (项目合伙人) 中国注册会计师:李渭华 2017年3月24日 chinta

5 审计报告-续 德师报(审)字(17)第 P00821 号 (第 5 页，共 5 页) 六、注册会计师对财务报表审计的责任-续 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我 们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成 关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在 极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产 生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：洪锐明 中国•上海 (项目合伙人) 中国注册会计师：李渭华 2017 年 3 月 24 日

广发证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2016年12月31日 单位:人民币 资产 附注七 期初余额 期末余额 期初余额 货币资金 80,448,432,300.74106,572,461,5846065,878,171,383.57 3,149,640,35233 其中:客户存款 67,251,310,435.8588,640,516613.4357,988,0543959278,450,233,886.20 结算备付金 221,742,626,195.2531,2,060,527.0019,.569,194,635.66 29.683.750.427.24 其中:客户备付金 17,871,2984360928449,877,571.7515,956,355,191.37 融出资金 59,001,294,9696669,190,542,747.7955,938,022,754.09 66,677652,47988 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产461,766,808,8479683,912,239,9395542,069,244.383.3268679031,63847 衍生金融资产 692,456,240.37 270,579,01580 688,867,021.21 270,578,38745 买入返售金融资产 621,961,202,342.5513,745,916,9853321,134,085,280.7012264,366,862.33 应收款项 2,218,161,383.85 190.320.192.82 应收利息 2,511656,611.53 3,131,238,192.71 1,978,145690.87 2,741,002,943.53 5.132685.472.06 5,277,796,430.89 974,208,747.73 1,177,032,680.83 可供出售金融资产 9012345678 1092,080,655,671.9596,582,577,941.4276,238,567,1476884,774863,64568 长期股权投资 3,735,931,713.08 3,347,504002.7617,014,087,317.6015,957,754,934.14 投资性房地产 3,538,41944 25,274,67468 23,538,419.44 25,274,674.68 固定资产 916,392,554.31 938,313,80544 61,810,70584 675,807,233.54 在建工程 526,730,799.00 726,998,852.66 526,730,79900 无形资产 575,991,06632 541,285,71259 530,411,365.50 498,940,340.82 商誉 1,243 2,174,106.28 递延所得税资产 783,339,19549 269,441,877.81 634,474,53043 67,491,39296 其他资产 5,480,860,33579 1,009,541,190.94 2,143,120,604.02 207,679,616.00 资产总计 359,801,33,416.83419,097,014,68990306,393,269,03314378,498,852,650.95

广发证券股份有限公司 6 合并及母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 资产 附注七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 货币资金 1 80,448,432,300.74 106,572,461,584.60 65,878,171,383.57 93,149,640,352.33 其中：客户存款 1 67,251,310,435.85 88,640,516,613.43 57,988,054,395.92 78,450,233,886.20 结算备付金 2 21,742,626,195.25 31,222,060,527.00 19,569,194,635.66 29,683,750,427.24 其中：客户备付金 2 17,871,298,436.09 28,449,877,571.75 15,956,355,191.37 27,207,058,558.42 融出资金 3 59,001,294,969.66 69,190,542,747.79 55,938,022,754.09 66,677,652,479.88 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 4 61,766,808,847.96 83,912,239,939.55 42,069,244,383.32 68,679,031,638.47 衍生金融资产 5 692,456,240.37 270,579,015.80 688,867,021.21 270,578,387.45 买入返售金融资产 6 21,961,202,342.55 13,745,916,985.33 21,134,085,280.70 12,264,366,862.33 应收款项 7 2,218,161,383.85 2,531,335,155.31 190,320,192.82 921,254,242.07 应收利息 8 2,511,656,611.53 3,131,238,192.71 1,978,145,690.87 2,741,002,943.53 存出保证金 9 5,132,685,472.06 5,277,796,430.89 974,208,747.73 1,177,032,680.83 可供出售金融资产 10 92,080,655,671.95 96,582,577,941.42 76,238,567,147.68 84,774,863,645.68 长期股权投资 11 3,735,931,713.08 3,347,504,002.76 17,014,087,317.60 15,957,754,934.14 投资性房地产 12 23,538,419.44 25,274,674.68 23,538,419.44 25,274,674.68 固定资产 13 916,392,554.31 938,313,805.44 661,810,705.84 675,807,233.54 在建工程 14 726,998,852.66 526,730,799.00 726,998,852.66 526,730,799.00 无形资产 15 575,991,066.32 541,285,712.59 530,411,365.50 498,940,340.82 商誉 16 2,321,243.82 2,174,106.28 - - 递延所得税资产 17 783,339,195.49 269,441,877.81 634,474,530.43 267,491,392.96 其他资产 18 5,480,860,335.79 1,009,541,190.94 2,143,120,604.02 207,679,616.00 _________________ _________________ _________________ _________________ 资产总计 359,801,353,416.83 419,097,014,689.90 306,393,269,033.14 378,498,852,650.95 _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________

广发证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续) 2016年12月31日 单位:人民币 负债 附注七 期初余额 期末余额 期初余额 短期借款 4,863,873,848.17 896.010.344.00 应付短期融资款 16,329,741,000.0021,643,800000016,329,741,000.0021,643,800,000.00 拆入资金 23 10,606,394,791.74 1,750,000,000 9400.000000 1,750,000,000 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 5,506,095,387.34 624,185,44682 4,022,587,200 衍生金融负债 692,01201800 309,453,798.13 691,750,39934 309,44260801 卖出回购金融资产款 2550,549,266,2028085,395,760,8136547,608,555,5328082,392,860,321.15 代理买卖证券款 85,726,525,276.71118,137,085,071.0570,194,416,040.45102210,587,112.94 代理承销证券款 350,000,00000 350,000,00000 应付职工薪酬 7,142,049,184.077,812,464,909.17,882,020,080446,658,737,361.95 应交税费 1,001,301,981.99 1,435,667,279.91 673,493,110.92 985,211,630.64 应付款项 2915,787438,8729713,455620,976983,399,734,090.753,506408,33558 应付利息 2,039,195,571.232,724,476,574902,029,286,434.182,721,803,08648 预计负债 33,360,000.00 60,580,543.00 33,360,000.00 60.580.543.00 长期借款 2,729,250,000.00 3469,168,000.00 300000000000 应付债券 3373,524,596,5197379,246,866,8265373,524,596,5197379246,866,826.53 递延所得税负债 131,279,760.50 278,361,86929 其他负债 1,785,637,051.37 1,686,683,474.55 24863,75849 ,325,246,73503 负债合计 278,448017,46662339,276,185,927.98234,714,404,167.10306,161,544,561.31 股东权益 股本 3678 7,621,087,664.007,621,087,664.007,621,087,66400 7621,087,664.00 资本公积 3631,864,053,2982931,864,031,775.4931,679,140,8924831679,119,36968 其他综合收益 371,849,327,868702,771,649,99807 559,398,754.59 1,299,212,731.95 盈余公积 384,754,038,095.074,136,216,158.854,738,707,725.124,120.885,78890 般风险准备 10453.777,447.86 8,893,007457.169,723,994644828,487,97,49953 未分配利润 4021,987,925,1186422,233,280,5478317,356,535,185.0319,129,005,035.58 归属于母公司股东权益合计 78,530,209492.5677,519,273,601.40 少数股东权益 2.823.126.45765 2,301,555,160.52 股东权益合计 81,353,335,950.2179,820,828,7619271,678,864,866.0472,337,308,089.6 负债和股东权益总计 359801,353,416.83419,097014,68990306,393,269,03314378,498,852,650.95 附注为财务报表的组成部分 第6页至第145页的财务报表由下列负责人签署: 孙树明 孙晓燕 王莹 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7

广发证券股份有限公司 7 合并及母公司资产负债表(续) 2016 年 12 月 31 日 单位：人民币元 合并 母公司 负债 附注七 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 短期借款 21 4,863,873,848.17 896,010,344.00 - - 应付短期融资款 22 16,329,741,000.00 21,643,800,000.00 16,329,741,000.00 21,643,800,000.00 拆入资金 23 10,606,394,791.74 1,750,000,000.00 9,400,000,000.00 1,750,000,000.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 24 5,506,095,387.34 624,185,446.82 4,022,587,200.00 - 衍生金融负债 5 692,012,018.00 309,453,798.13 691,750,399.34 309,442,608.01 卖出回购金融资产款 25 50,549,266,202.80 85,395,760,813.65 47,608,555,532.80 82,392,860,321.15 代理买卖证券款 26 85,726,525,276.71 118,137,085,071.05 70,194,416,040.45 102,210,587,112.94 代理承销证券款 - 350,000,000.00 - 350,000,000.00 应付职工薪酬 27 7,142,049,184.07 7,812,464,909.17 5,882,020,080.44 6,658,737,361.95 应交税费 28 1,001,301,981.99 1,435,667,279.91 673,493,110.92 985,211,630.64 应付款项 29 15,787,438,872.97 13,455,620,976.98 3,399,734,090.75 3,506,408,335.58 应付利息 30 2,039,195,571.23 2,724,476,574.90 2,029,286,434.18 2,721,803,086.48 预计负债 31 33,360,000.00 60,580,543.00 33,360,000.00 60,580,543.00 长期借款 32 2,729,250,000.00 3,469,168,000.00 - 3,000,000,000.00 应付债券 33 73,524,596,519.73 79,246,866,826.53 73,524,596,519.73 79,246,866,826.53 递延所得税负债 17 131,279,760.50 278,361,869.29 - - 其他负债 34 1,785,637,051.37 1,686,683,474.55 924,863,758.49 1,325,246,735.03 _________________ _________________ _________________ _________________ 负债合计 278,448,017,466.62 339,276,185,927.98 234,714,404,167.10 306,161,544,561.31 _________________ _________________ _________________ _________________ 股东权益 股本 35 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 7,621,087,664.00 资本公积 36 31,864,053,298.29 31,864,031,775.49 31,679,140,892.48 31,679,119,369.68 其他综合收益 37 1,849,327,868.70 2,771,649,998.07 559,398,754.59 1,299,212,731.95 盈余公积 38 4,754,038,095.07 4,136,216,158.85 4,738,707,725.12 4,120,885,788.90 一般风险准备 39 10,453,777,447.86 8,893,007,457.16 9,723,994,644.82 8,487,997,499.53 未分配利润 40 21,987,925,118.64 22,233,280,547.83 17,356,535,185.03 19,129,005,035.58 _________________ _________________ _________________ _________________ 归属于母公司股东权益合计 78,530,209,492.56 77,519,273,601.40 少数股东权益 2,823,126,457.65 2,301,555,160.52 _________________ _________________ _________________ _________________ 股东权益合计 81,353,335,950.21 79,820,828,761.92 71,678,864,866.04 72,337,308,089.64 _________________ _________________ _________________ _________________ 负债和股东权益总计 359,801,353,416.83 419,097,014,689.90 306,393,269,033.14 378,498,852,650.95 _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ _________________ 附注为财务报表的组成部分 第 6 页至第 145 页的财务报表由下列负责人签署： _________________ 孙树明 _________________ 孙晓燕 _________________ 王莹 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

广发证券股份有限公司 合并及母公司利润表 2016年12月31日止年度 单位:人民币元 附注七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 营业收入 20,712,037,550.7433446,639,919.41 14,349613,877.8027 手续费及佣金净收入 13,014,846,047.53 8,329,10233933 其中 经纪业务手续费净收入 投资银行业务手续费净收入 资产管理及基金管理业务手 卖费净收入 4,157,937,073.10 3.593,478,397 利息净收入 727,926,502.80 2,930,057,386.58 802,818,710.28 875,768.62 投资收益 6,750,153307.5110,314,960,874.13 5,031695532.34 87,80523 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益43 402,863,56134 289,812,448.9 353,984,512.19 305,482,84739 公允价值变动收益 182452,304.25 296,616,881.29 192953,810.09 479,242,406.44 汇兑收益(损失) (25,777150.68) 294,674,2893 (24,627,260.73) 301,909,744.34 其他业务收入 6243653933 25,331,207.94 17,670,74649 二、营业支出 10,185,774,8800415,767,446,112.036,700,153,1272912,539,378,297.49 税金及附加 475223,91443 357,224,732.33 9285,375,705.1713,555,565,733.426,295,684290.0810,73366023660 资产减值损失 423,439,005.20 282,100,31552 45,507,849.64 135,755,323.09 其他业务成本 1,736.255.24 736.255.24 1,736,255.24 24 三、营业利润 10,526,262670.7017,679,193,80738 7649,460,750.51 14,703,269,291.72 加:营业外收入 260,261,580.37 172006,87903 95,308,31.18 63,578,003.98 减:营业外支出 81,463,749.86 45.48841920 77,448,72949 43,153,319.61 四、利润总额 17,805,7122672 14.723693976.09 减:所得税费用 384,193,358,888 五、净利润 8409,322040.8313,612,353,378756,178,219,362.1611,255,122,777.19 其中 归属于母公司股东的净利润 06,6289313,201,014064.72 少数股东损益 ,215,41190 411,339,314.03 六、其他综合收益的税后净额 52 (1,028,513,80849) 988,804,21867 (739,813977.36) (195,441,849.60) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额922,322,12937) 913,226,461.03 (一)以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (59,907236.61) 55,995,976.48 (72,652,128.73) 55,997,86483 2可供出售金融资产公允价值变动损益 外币财务报表折算差额 (1,216,344,266.23) 710,047,29732 (667,161,84863)(251,439,71443) 353,92937347 147,183,1872 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (106,191679.12) 75,577,757.64 七、综合收益总额 7,380,808,232.3414,601,157,597425,438,405,384.8011,059,680,927.59 属于母公司股东的综合收益总额 7,107,784,499.5614,114,240,52575 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 附注为财务报表的组成部分 chinta

广发证券股份有限公司 8 合并及母公司利润表 2016 年 12 月 31 日止年度 单位：人民币元 合并 母公司 项目 附注七 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 20,712,037,550.74 33,446,639,919.41 14,349,613,877.80 27,242,647,589.21 _________________ ________________ _________________ ________________ 手续费及佣金净收入 41 13,014,846,047.53 19,584,999,280.14 8,329,102,339.33 15,446,321,438.80 其中： 经纪业务手续费净收入 5,381,233,065.15 13,721,432,476.74 4,977,868,722.28 13,319,374,021.99 投资银行业务手续费净收入 3,280,845,306.52 2,112,550,259.34 3,183,223,749.89 1,979,195,952.39 资产管理及基金管理业务手 续费净收入 4,157,937,073.10 3,593,478,397.16 - - 利息净收入 42 727,926,502.80 2,930,057,386.58 802,818,710.28 2,946,875,768.62 投资收益 43 6,750,153,307.51 10,314,960,874.13 5,031,695,532.34 8,046,687,805.23 其中： 对联营企业和合营企业的投资收益 43 402,863,561.34 289,812,448.91 353,984,512.19 305,482,847.39 公允价值变动收益 44 182,452,304.25 296,616,881.29 192,953,810.09 479,242,406.44 汇兑收益(损失) (25,777,150.68) 294,674,289.33 (24,627,260.73) 301,909,744.34 其他业务收入 45 62,436,539.33 25,331,207.94 17,670,746.49 21,610,425.78 二、营业支出 10,185,774,880.04 15,767,446,112.03 6,700,153,127.29 12,539,378,297.49 _________________ ________________ _________________ ________________ 税金及附加 46 475,223,914.43 1,928,043,807.85 357,224,732.33 1,668,226,482.56 业务及管理费 47 9,285,375,705.17 13,555,565,733.42 6,295,684,290.08 10,733,660,236.60 资产减值损失 48 423,439,005.20 282,100,315.52 45,507,849.64 135,755,323.09 其他业务成本 1,736,255.24 1,736,255.24 1,736,255.24 1,736,255.24 三、营业利润 10,526,262,670.70 17,679,193,807.38 7,649,460,750.51 14,703,269,291.72 _________________ ________________ _________________ ________________ 加：营业外收入 49 260,261,580.37 172,006,879.03 95,308,331.18 63,578,003.98 减：营业外支出 50 81,463,749.86 45,488,419.20 77,448,729.49 43,153,319.61 _________________ ________________ _________________ ________________ 四、利润总额 10,705,060,501.21 17,805,712,267.21 7,667,320,352.20 14,723,693,976.09 减：所得税费用 51 2,295,738,460.38 4,193,358,888.46 1,489,100,990.04 3,468,571,198.90 _________________ ________________ _________________ ________________ 五、净利润 8,409,322,040.83 13,612,353,378.75 6,178,219,362.16 11,255,122,777.19 _________________ ________________ _________________ ________________ 其中： 归属于母公司股东的净利润 8,030,106,628.93 13,201,014,064.72 少数股东损益 379,215,411.90 411,339,314.03 六、其他综合收益的税后净额 52 (1,028,513,808.49) 988,804,218.67 (739,813,977.36) (195,441,849.60) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 (922,322,129.37) 913,226,461.03 (一)以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (59,907,236.61) 55,995,976.48 (72,652,128.73) 55,997,864.83 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 (1,216,344,266.23) 710,047,297.32 (667,161,848.63) (251,439,714.43) 3.外币财务报表折算差额 353,929,373.47 147,183,187.23 - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (106,191,679.12) 75,577,757.64 _________________ ________________ _________________ ________________ 七、综合收益总额 7,380,808,232.34 14,601,157,597.42 5,438,405,384.80 11,059,680,927.59 _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ _________________ ________________ 归属于母公司股东的综合收益总额 7,107,784,499.56 14,114,240,525.75 归属于少数股东的综合收益总额 273,023,732.78 486,917,071.67 _________________ ________________ _________________ ________________ 八、每股收益 53 (一) 基本每股收益 1.05 1.87 (二) 稀释每股收益 1.05 1.87 附注为财务报表的组成部分