填制会计凭证 【目的】掌握原始凭证的填制，并根据相关原始凭证编制记账凭证 实训资料 所需数量 原始凭证 收款凭 付款凭远 转账凭证 【任务】2010年2月大众有限公司发生下列经济业务 1.2010年2月5日，出纳王新填制现金支票，提取现金2000元备用。（大众有限公 司账号：6824763。开户行：工行海拉尔支行.) 中国工商银行 中国工商银行现金支票 票号码188976 支票号码：1889763 兒期（大写 科目 干百万百元分 对方科目 （大写) 签发日期 年月日 收款人： 用途： 科日（借） 金额 对方科目（贷）. 用途： 备注： 签发人盖章 复核 记账 单位主管 会计 2.2010年2月9日，收到华源公司现金支票一张，金额2500元，填制进账单，办理 进账手续。（华源公司账号：1255874。开户行：工行海东支行。） (中国工商银行)进账单（回单） 付全称 账号 账号 开户银行 人开户银行 材才角分 人民币（大写） 票据种类 票据张数■ 票据号码
1 填制会计凭证 【目的】掌握原始凭证的填制，并根据相关原始凭证编制记账凭证。 实训资料 所需数量 原始凭证 9 收款凭证 2 付款凭证 5 转账凭证 1 【任务】2010 年 2 月大众有限公司发生下列经济业务： 1.2010 年 2 月 5 日，出纳王新填制现金支票，提取现金 2 000 元备用。（大众有限公 司账号：6824763。开户行：工行海拉尔支行。） 2.2010 年 2 月 9 日，收到华源公司现金支票一张，金额 2 500 元，填制进账单，办理 进账手续。（华源公司账号：1255874。开户行：工行海东支行。） （中国工商银行）进账单（回单） 付 款 人 全称 收 款 人 全称 账号 账号 开户银行 开户银行 金 额 人民币（大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数 票据号码 单位主管： 单位主管 会计 收款人： 金额： 用途： 备注： 中国工商银行 现金支票存根 支票号码：1889763 科目 对方科目 签发日期 年 月 日 中国工商银行现金支票 支票号码 1889763 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 签发人账号： 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （大写） 用途： 科目（借）. 上列款项请从 对方科目（贷）. 我账户内支付 签发人盖章 复核 记账 本 支 票 付 款 期 十 天
复核 记账 开户银行签章 年月日 3.2008年2月12日职工李继出差借款800元，付现金，填制借款单， 借款单 年 月日 是开户银行交给持票 工作部门 职务 姓名 联 借款金额 金额大写 报销联 借款原因 附证件 还款日期 批核 本联供报销时销账 会计： 出纳 制单： 4.2010年2月18日开出转账支票，支付所欠汉西公司货款6410元。 中国工商银行 ) 转账文票存根 中国工商银行转账支票 支票号码1336954 支票号码：1336954 收默只明（大写 年 月日 付款行名称： 科目 人民币 百万元角分 (大写 签发日期年月日 收款人 用途： 科目（倍） 金额： 上列款项请从 对方科日（贷）. 用涂： 我账户内支付 备注： 签发人盖章 复核 记账 单位主管 会计 5.2010年2月20日填制汇票申请，向银行申请办理金额100000元的汇票（收款单位：
2 年 月 日 3.2008 年 2 月 12 日职工李继出差借款 800 元，付现金，填制借款单。 借 款 单 年 月 日 工作部门 职务 姓名 借款人 签 章 借款金额 金额大写 借款原因 附证件 还款日期 批 核 本联供报销时销账 会计： 出纳： 制单： 4.2010 年 2 月 18 日开出转账支票，支付所欠汉西公司货款 6 410 元。 5.2010 年 2 月 20 日填制汇票申请，向银行申请办理金额 100 000 元的汇票（收款单位： 复核 记账 开户银行签章 此 联 是 开 户 银 行 交 给 持 票 人 的 回 单 第 三 联 ： 报 销 联 单位主管： 单位主管 会计 收款人： 金额： 用途： 备注： 中国工商银行 转账支票存根 支票号码：1336954 科目 对方科目 签发日期 年 月 日 中国工商银行转账支票 支票号码 1336954 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 签发人账号： 人民币 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 （大写） 用途： 科目（借）. 上列款项请从 对方科目（贷）. 我账户内支付 签发人盖章 复核 记账 本 支 票 付 款 期 十 天
北京远华公司，账号456789). 银行汇票申请书（存根） 申请日期 月 第 号 申诗人 收款人 账号 账号 或住址 或住址 代理 真联电 用途 付款行 汇票金人民币 干百十万干百十元角分 额（大写）： 备 注 科日 对方科日 财务主管 复核经办 6.2010年2月22日向广州流花公司电汇8000元预付货款。 中国工商银行 银行电汇凭证（回单） 委托日期 第 号 汇全称 收全称 账号地址 联号地址 人 汇出地点 省 市/县 汇入地点 省 市/县 汇出行名称 汇入行名称 汇出 金人民币 何月司元角分 哈 《大写) 汇款用途： (汇出行益草) 上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面治。 款人的回单 单位主管 会计 出纳记账 7.2010年2月26日，向大江公司销售甲商品50件，不含税款10000元，增值税率17% 3
3 北京远华公司，账号 456789）。 银行汇票申请书（存根） 申请日期 年 月 日 第 号 申请人 收款人 账 号 或住址 账 号 或住址 用途 代 理 付款行 汇票金 额 人民币 （大写）: 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 备 注 科目 对方科目 财务主管 复核 经办 6.2010 年 2 月 22 日向广州流花公司电汇 8000 元预付货款。 中国工商银行 银行电汇凭证（回单） 委托日期 年 月 日 第 号 7. 2010 年 2 月 26 日,向大江公司销售甲商品 50 件，不含税款 10 000 元，增值税率 17% 汇 款 人 全 称 收 款 人 全 称 账号地址 账号地址 汇出地点 省 市/县 汇入地点 省 市/县 汇出行名称 汇入行名称 金 额 人民币 （大写） 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 汇款用途： （汇出行盖章） 上列款项已根据委托办理，如需查询，请持此回单来行面洽。 单位主管 会计 出纳 记账 此 联 申 请 人 留 存 此 联 是 汇 出 行 给 汇 款 人 的 回 单
开出增值税专用发票，并办妥委托收款。（大江公司开户行：中国工商银行，账号360540） 增值税专用发票 1500064171 N0.00130739 发票联 开日期： 年月日 名称 纳税人识别号： 密 地址、电话： 位开户行及账号： 货物或应税劳务名称 规格型号单位数量 单价金额 税率税额 一联· 价税合计（大写） 《小写) 购货方记账凭证 销名称： 货 纳税人识别号： 地址、电。 开户行及账号 收款人： 复核 开票人： 销货单位：（章） 委托收款凭证 (受理回单) 第05438号 委托日期 委托号码： 付 全称 数全称 账号或地址 账号或地址 开户银行 委收 人民币 干百百刀分 金额 《大写) 委托收 凭据名移 证张数 备注： 款项收妥日期 收款单位开户银行签章
4 开出增值税专用发票，并办妥委托收款。（大江公司开户行：中国工商银行，账号 360540） 增值税专用发票 1500064171 NO. 00130739 发 票 联 开票日期： 年 月 日 购 货 单 位 名称： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 密 码 区 货物或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 价税合计（大写） （小写） 销 货 单 位 名称： 纳税人识别号： 地址、电话： 开户行及账号： 备 注 收款人： 复核： 开票人： 销货单位：（章） 委托收款凭证 （受理回单） 第 05438 号 委托日期 年 月 日 委托号码： 付 款 人 全 称 收 款 人 全 称 账号或地址 账号或地址 开户银行 开户银行 委 收 金 额 人民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 款 项 内 容 委托收款 凭据名称 附寄单 证张数 备注： 款项收妥日期 收款单位开户银行签章 第 二 联 ： 发 票 联 购 货 方 记 账 凭 证
年 月 日 年月日 8.2010年2月28日，收到职工张晶现金偿还借款500元，开出收据。 收款收据 N0.5611250062 年月日 今收到 交来 人民币（大写） 口现金口支票口信用卡口其他 收款单位 盖章) 财务主管 记账 出纳 经手 【要求】 (1)实训分组，每组推选一名同学担任组长。 (2)在老师指导下，每位同学分别完成原始凭证和记账凭证的填制。 (3)各组成员分别进行业务处理。 任务评定：40分钟后，老师对各组工作方案实施结果进行点评，并给予相应的学业成 绩评定
5 8. 2010 年 2 月 28 日，收到职工张晶现金偿还借款 500 元，开出收据。 收 款 收 据 NO.5611250062 年 月 日 今 收 到 交 来 ： 人民币（大写） ¥ 现金 支票 信用卡 其他 收款单位 （盖章） 财务主管 记账 出纳 经手人 【要求】 （1）实训分组，每组推选一名同学担任组长。 （2）在老师指导下，每位同学分别完成原始凭证和记账凭证的填制。 （3）各组成员分别进行业务处理。 任务评定：40 分钟后，老师对各组工作方案实施结果进行点评，并给予相应的学业成 绩评定。 年 月 日 年 月 日 第 三 联 记 账 联