675 3393 210 第十一章 流动资产 O2三ANOQ]
《财务管理》课程结构 企业财务目标 第1章 财务管理的基础观念 财务（报表）分析工具 第2章 第3章 财务管理基本内容 筹资 投资 营运资金管理 利润及其分配 第4、5、6章 第7、8、9章 第10、11、12章 第13、14章
第十一章 流动资产 教学要点 教学内容 思考题 自测题 自测题答案 习题 案例分析 参考文献 u
教学要点 熟悉现金日常管理的内容和方法； 应收帐款日常管理的内容； 掌握企业持有现金的动机； ·掌握应收帐款的功能与成本； 存货的经济批量和ABC控制法。 返回
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教学内容 第一节 现金管理 第二节 应收帐款管理 第三节 存货管理 5 返回
第一节 现金管理 ● 一、现金管理的目的与内容 (一)企业持有现金的动机 1、支付的动机： 2、预防的动机： 3、投机的动机。 (二)现金管理的目的 保证生产经营所需，节约使用资金，并 从闲置资金中获取利息
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(三)现金管理的内容（图示) 1、编制现金收支计划，以便合理的估计 未来的现金需求； ·2、对日常现金收支进行控制，力求加速 收款，延缓付款； 3、用特定方法求出最佳的现金余额
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编制现金 企业现金 进行现金 收支计划 收支数量 日常控制 确定最佳 现金余额 当现金短缺时采 当现金多余时采用还 用短期融资策略 款或有价证券投资策略
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二、现金收支计划的编制 (一)现金收入 1、营业现金收入：2、其他现金收入。 (二)现金支出 1、营业现金支出：2、其他现金支出
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(三)净现金流量 净现金流量=现金流入一现金支出 (营业现金收入+其他现金收入)一 (营业现金支出+其他现金支出) 10
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