财务管理课程集中实验教学大纲 商学院审计系财务管理实验室（中心） 大纲制定人：赵志华马玲 课程名称财务管理集中实验 英文名称 课程编码S214007 nagement system 实验总学时 16 开设实验项目数12 课程性质 集中实践教学 实验教材或指导书外购 实验考核方式 机试+平时 适用专业 审计学 开出实验项目 序号 实验项目名称 实验类型 学时 1 Excel-一电子表格基本操作与技巧 基本操作训练 2 Excel-一一数据库与函数（一） 基本操作训练 1 3 Excel-一一数据库与函数（二） 基本操作训练 1 4 货币时间价值函数及其电算化运用 基本操作训练 2 5 投资评估函数及其电算化运用 基本操作训练 6 折旧函数及其电算化运用 基本操作训练 7周定资产史新改造决策 基本操作训练 1 8 销售百分比法预计财务报表 基本操作训练 9 利用方案管理器预计财务报表 基本操作训练 2 10 线性回归分析法预计财务报表 基本操作训练 11 应收账款赊销策略分析模型及电算化运用 基本操作训练 1 12最佳现金持有量模型及电算化运用 基本操作训练 1 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
财务管理课程集中实验教学大纲 商学院 审计系 财务管理实验室（中心） 大纲制定人：赵志华 马玲 课程名称 财务管理集中实验 英文名称 The application of Excel to finance and accounting management system 课程编码 S214007 实验总学时 16 开设实验项目数 12 课程性质 集中实践教学 实验教材或指导书 外购 实验考核方式 机试+平时 适用专业 审计学 开出实验项目 序号 实验项目名称 实验类型 学时 1 Excel——电子表格基本操作与技巧 基本操作训练 1 2 Excel——数据库与函数（一） 基本操作训练 1 3 Excel——数据库与函数（二） 基本操作训练 1 4 货币时间价值函数及其电算化运用 基本操作训练 2 5 投资评估函数及其电算化运用 基本操作训练 1 6 折旧函数及其电算化运用 基本操作训练 2 7 固定资产更新改造决策 基本操作训练 1 8 销售百分比法预计财务报表 基本操作训练 2 9 利用方案管理器预计财务报表 基本操作训练 2 10 线性回归分析法预计财务报表 基本操作训练 1 11 应收账款赊销策略分析模型及电算化运用 基本操作训练 1 12 最佳现金持有量模型及电算化运用 基本操作训练 1 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel-一电子表格基本操作与技巧实验 实验类型 基本操作训练学时 1 开出时间第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 1、掌掘：新建工作薄（文件）的方法：输入数据：数据的编辑与修改：单元格及区域的村 入、 删除及重命名：数据的复制与移动：工作表的插入、删除、移动、复制及重命名：设置数据 的有效性：工作表的格式化。 季数锯的电动检入工作表的管：数据的有效在：工作夷狗 页面设置 实验内容： 1、数据的输入、修改、编辑： 数据的自动填充功能 4、替换命令 5、设置数据的有效性 6、工作表的插入、制除、复制、重命名： 7、工作表的格式化、页面设置。 实验操作要点及注意事项：、 添加了的打印机之后才能使用预览功能。 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel——电子表格基本操作与技巧 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 1 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 1、 掌握：新建工作簿（文件）的方法；输入数据；数据的编辑与修改；单元格及区域的插 入、 删除及重命名；数据的复制与移动；工作表的插入、删除、移动、复制及重命名；设置数据 的有效性；工作表的格式化。 2、 熟悉：数据的“自动输入”；工作表的管理；数据的有效性；工作表的格式化。 3、 掌握：页面设置。 实验内容： 1、 数据的输入、修改、编辑； 2、 单元格及行、列的插入、删除、复制与移动； 3、 数据的自动填充功能 4、 替换命令 5、 设置数据的有效性 6、 工作表的插入、删除、复制、重命名； 7、 工作表的格式化、页面设置。 实验操作要点及注意事项：、 添加了的打印机之后才能使用预览功能。 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel-一数据库与函数（一）实验 实验类型 基本操作训练学时 1 开出时间第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 掌据数据列表的排序。 2、掌握常用财务函数的使用方法。 实验内容： 1、根据范例文件，练习使用CONCATENATE()函数设计凭证编号为“年+月+日+当日流水账号 3、根据范例文件，练习批注的使用。 4、根据范例文件，利用IFO函数和SUMO函数的结合，提醒接待是否平衡。 5、根据范例文件，利用XCL的排序功能使日记账域名细分类账共享统一数据库。 6、根据范例文件，利用IFO函数、DSUMO函数、ISERROR()函数设置备用金帐，制作备用金 拨补表。 实验操作要点及注意事项：、 主题仪器设各 序号 主要设备名称 规格型号数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel——数据库与函数（一） 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 1 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 1、 掌握数据列表的排序。 2、 掌握常用财务函数的使用方法。 实验内容： 1、 根据范例文件，练习使用 CONCATENATE()函数设计凭证编号为“年+月+日+当日流水账号” 的格式。 2、 根据范例文件，练习使用 IF()函数和 VLOOKUP()函数设置自动显示会计科目。 3、 根据范例文件，练习批注的使用。 4、 根据范例文件，利用 IF()函数和 SUM()函数的结合，提醒接待是否平衡。 5、 根据范例文件，利用 EXCEL 的排序功能使日记账域名细分类账共享统一数据库。 6、 根据范例文件，利用 IF()函数、DSUM()函数、ISERROR()函数设置备用金帐，制作备用金 拨补表。 实验操作要点及注意事项：、 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel-一数据库与函数（仁）实验 实验类型 基本操作训练学时 1 出时间第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 学习利用Excl的筛选功能，掌握日期函数的使用方法， 实验内容： 根据范例文件，练习使用日期函数：NO0函数、TODAY0(函数、YEAR0函数、M0OT0函 数、DAYO函数、DATE(函数。 3、根据范例文件，练习使用COUNTIF0。 4、根据范例文件，使用排序功能、IFO函数、VLOOKUP函数，实现工资表自动更新底薪，并 计算请假扣款、代扣个人所得税、代扣社会保障费。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
Excel——数据库与函数(二) 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 1 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 学习利用 Excel 的筛选功能，掌握日期函数的使用方法。 实验内容： 1、 根据范例文件，练习自动筛选、高级筛选。 2、 根据范例文件，练习使用日期函数：NOW()函数、TODAY()函数、YEAR()函数、MONTH()函 数、DAY()函数、DATE()函数。 3、 根据范例文件，练习使用 COUNTIF()。 4、 根据范例文件，使用排序功能、IF()函数、VLOOKUP 函数，实现工资表自动更新底薪，并 计算请假扣款、代扣个人所得税、代扣社会保障费。 实验操作要点及注意事项：、 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
货币时间价值函数及其电算化运用实验 实验类型 基本操作训练学时 2 开出时间第五学期 计划每组 人新 现有每组人数 实验目的： 掌握货币时间价值函数的电算化运用 实验内容： 1、FV函数基于固定利率及等领分期付款方式，返回某项投资的未来值。 2、EFFECT函数 利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率 3、IPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利 息偿还额。 4、PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。 5、PPMT函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿 还额。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
货币时间价值函数及其电算化运用 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 2 开出时间 第五学期 计划每组 人数 现有每组人数 实验目的： 掌握货币时间价值函数的电算化运用 实验内容： 1、FV 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值。 2、EFFECT 函数 利用给定的名义年利率和一年中的复利期次，计算实际年利率。 3、IPMT 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资或贷款在某一给定期限内的利 息偿还额。 4、PMT 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。 5、PPMT 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿 还额。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
投资评估函数及其电算化运用实验 实验类型 基本操作训练学时 1 开出时间第五学期 计划每组 人 现有每组人数 实验目的 掌握投资评估函数的电算化运用 实验内容： 上 3、MRR函数返回某一期限内现金流的修正内部收益率。 4、NPER函数基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资（或贷款）的总期数。 5、NPV函数通过使用贴现率以及一系列未来支出（负值）和收入（正值，返回一项投资的 净现值。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 第五学期 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
投资评估函数及其电算化运用 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 1 开出时间 第五学期 计划每组 人数 现有每组人数 实验目的： 掌握投资评估函数的电算化运用 实验内容： 1、IRR 函数 返回由数值代表的一组现金流的内部收益率。 2、ISPMT 函数 计算特定投资期内要支付的利息。 3、MIRR 函数 返回某一期限内现金流的修正内部收益率。 4、NPER 函数 基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资(或贷款)的总期数。 5、NPV 函数 通过使用贴现率以及一系列未来支出(负值)和收入(正值)，返回一项投资的 净现值。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 第五学期 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
折旧函数及其电算化运用实验 实验类型 基本操作训练学时 2 开出时间第五学期 计划每组 人数 现有每组人数 实验目的： 掌握折旧函数的电算化运用 实验内容： 1、DB函数使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 2、DDB函数使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值 3、SLN函数返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。 4、SYD函数返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 第五学期 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
折旧函数及其电算化运用 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 2 开出时间 第五学期 计划每组 人数 现有每组人数 实验目的： 掌握折旧函数的电算化运用 实验内容： 1、DB 函数 使用固定余额递减法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 2、DDB 函数 使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算一笔资产在给定期间内的折旧值。 3、SLN 函数 返回某项资产在一个期间中的线性折旧值。 4、SYD 函数 返回某项资产按年限总和折旧法计算的指定期间的折旧值。 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 第五学期 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
固定资产更新改造决策实验 实验类型 基本操作训练学时 1 开出时间第五学期 计划每组 人勒 现有每组人数 实验目的： 综合运用资金时间价值函数、投资决策函数以及折旧函数进行固定资产更新改造决策 实验内容： 上受医产体有合时 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
固定资产更新改造决策 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 1 开出时间 第五学期 计划每组 人数 现有每组人数 实验目的： 综合运用资金时间价值函数、投资决策函数以及折旧函数进行固定资产更新改造决策 实验内容： 1、新旧固定资产剩余寿命相同时的决策 2、新旧固定资产剩余寿命不同时的决策 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
销售百分比法预计财务报表实验 实验类型 基本操作训练学时 2 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 运用销售百分比法编制预计财务报表 实验内容： 1、销售百分比法编制预计利润表 2、销售百分比法编制预计资产负债表 3、销售百分比法编制预计现金预算表 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号数量 台式电脑 4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
销售百分比法预计财务报表 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 2 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 运用销售百分比法编制预计财务报表 实验内容： 1、销售百分比法编制预计利润表 2、销售百分比法编制预计资产负债表 3、销售百分比法编制预计现金预算表 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
利用方案管理器预计财务报表实验 实验类型基本操作训练学时 2 开出时间第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 运用方案管理器编制预计财务报表 实验内容： 运用方案管理器编制预计利润表 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验
利用方案管理器预计财务报表 实 验 实验类型 基本操作训练 学时 2 开出时间 第五学期 计划每组人数 现有每组人数 实验目的： 运用方案管理器编制预计财务报表 实验内容： 运用方案管理器编制预计利润表 实验操作要点及注意事项： 主要仪器设备 序 号 主要设备名称 规格型号 数量 台式电脑 P4 注：实验类型包括：基本操作训练、验证性实验、综合性实验、设计性实验、开放性实 验、其它类型实验