货币资金实务习恩 单选盟 1.圆目：我国会计上所说的观金是指企业的《)(1) A:库存现金 B:车存现金和银行仔款 C库存现金、银行存文和有价证券 D:库存现金、银行存意，有价证券和其位货币货金 X 你的答案：正确答案：A 2目：企业一极不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，成当 事先报经〔)审查批准。1) :上级部门 B:工商行政管理部门 C:税务部」 D:开户极行 × 你的答案：正疏答案；D 题月：按飘网家（银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现全的支取，只能 通过()办理。(1山 :基木存款默户 B:一般存款账户 C:格时存款联户 D:专用存款账户 × 你的答案：正确答案：A 4.题日：银行汇票付款期限为自出票日起()() A:1个月 B:2个月 D:3个月
货币资金实务习题 单选题 1.题目：我国会计上所说的现金是指企业的 （ ）(1) A:库存现金 B:库存现金和银行存款 C:库存现金、银行存款和有价证券 D:库存现金、银行存款、有价证券和其他货币资金 × 你的答案： 正确答案：A 2.题目：企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当 事先报经（ ）审查批准。(1) A:上级部门 B:工商行政管理部门 C:税务部门 D:开户银行 × 你的答案： 正确答案：D 3.题目：按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能 通过（ ） 办理。(1) A:基本存款账户 B:一般存款账户 C:临时存款账户 D:专用存款账户 × 你的答案： 正确答案：A 4.题目：银行汇票付款期限为自出票日起 （ ）(1) A:1 个月 B:2 个月 C:3 个月
D:6个月 × 你的答案：正确答案：A 5.圆目：银行承兑乳票承兑人是(》(1) A:购货单位 B:购货单位的开户银行 C:销货单位 D:新货单位的开户银行 × 你的答案：正碎答案：B 6课目：下列支村结算方式中，需签订有购新合才能使月的是()、(1) A:银行汇票 B:银行木票 C:杆妆承付 D:支票 X 你的答案：正确答案：C 7邀日：商业汇票按〔)不问，分为商业术兑汇票和银行承兑汇崇。(1) :收款人 B:付款人 C:术兑人 D:按背书人 × 你的答案：正确答案：C &.目：下列哪个项目不酒过“其他货币资金”科目核算()。(》 A:银行汇票存款 B:银行木票存就 C:备用合 D:存出投资款
D:6 个月 × 你的答案： 正确答案：A 5.题目：银行承兑汇票承兑人是 （ ） (1) A:购货单位 B:购货单位的开户银行 C:销货单位 D:销货单位的开户银行 × 你的答案： 正确答案：B 6.题目：下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是 （ ）。(1) A:银行汇票 B:银行本票 C:托收承付 D:支票 × 你的答案： 正确答案：C 7.题目：商业汇票按 （ ） 不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。(1) A:收款人 B:付款人 C:承兑人 D:被背书人 × 你的答案： 正确答案：C 8.题目：下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算 （ ）。(1) A:银行汇票存款 B:银行本票存款 C:备用金 D:存出投资款 ×
你的答案：正确答案：C 9.题目：下列结算方式中，只能用于同规结算的是《)结算方式。() A:银行汇票 B:支票 C:委托收款 D:托收承付 × 你的答案：正确答案：日 10,题目：单位信用卡的资金一律从其(》转账存入。() A:基本存款账户 B:一般存款账户 C:伤时存款账户 D:专用存款账户 × 你的答案：正确答案：A 11,思目：企业对无法查明因的现金澄余，经批准后应转入()科目，(1) A:主营业务收入 B:其他业务收入 C:其他应付款 D:营业外收入 X 你的答案：正确答案：D 2.题：对于景行己入账而企业尚表入欺的未达账款，企业应当()·() A:根据“眼行对账单”入账 B:根据“银行存款余额调节表”入账 :根据对账单和调节表自制凭证入 D:特有关结算凭证到达后入账 × 你的答案：正确答案：D 13,题目：外币业务是指企业以()以外的资币进行的款项收付，往米结算等业务，(1)
你的答案： 正确答案：C 9.题目：下列结算方式中，只能用于同城结算的是 （ ） 结算方式。(1) A:银行汇票 B:支票 C:委托收款 D:托收承付 × 你的答案： 正确答案：B 10.题目：单位信用卡的资金一律从其 （ ） 转账存入。(1) A:基本存款账户 B:一般存款账户 C:临时存款账户 D:专用存款账户 × 你的答案： 正确答案：A 11.题目：企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（ ） 科目 。(1) A:主营业务收入 B:其他业务收入 C:其他应付款 D:营业外收入 × 你的答案： 正确答案：D 12.题目：对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（ ） 。(1) A:根据“银行对账单”入账 B:根据 “银行存款余额调节表 ”入账 C:根据对账单和调节表自制凭证入账 D:待有关结算凭证到达后入账 × 你的答案： 正确答案：D 13.题目：外币业务是指企业以（ ）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。(1)
A:人民币 B:记账本位币 C:港币 D:外国货币 × 你的答案：正确答案：B 多迷思 14.题目：下列存款中，应在“其他货币资金”科目核算的有()，() A:外币存款 B:银行汇票存款 C:信用卡存款 D:存出授晓款 E:一般存款账户存款 X 你的答案：正确答案：A,BC,D 15题川：下列结算方式中，同时适用于问城和异地结算的方式有()，(1) A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式 C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式 E:支票结算方式 X 你的答案，正确答案，C,D 16题目：下列结算方式中，可用于异地结算的方式有()·(1) A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式 C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式
A:人民币 B:记账本位币 C:港币 D:外国货币 × 你的答案： 正确答案：B 多选题 14.题目：下列存款中，应在 “其他货币资金”科目核算的有 （ ）。(1) A:外币存款 B:银行汇票存款 C:信用卡存款 D:存出投资款 E:一般存款账户存款 × 你的答案： 正确答案：A, B, C, D 15.题目：下列结算方式中，同时适用于同城和异地结算的方式有 （ ）。(1) A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式 C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式 E:支票结算方式 × 你的答案： 正确答案：C, D 16.题目：下列结算方式中，可用于异地结算的方式有 （ ）。(1) A:银行汇票结算方式 B:银行本票结算方式 C:商业汇票结算方式 D:委托收款结算方式
E:支票结算方式 × 你的答案：正确答案：A,CD 17,题目：下列结算方式中，可用于月城结算的方式有()·(1) A:支票结算方式 B:汇兑结算方式 C:银行本票结算方式 D:委托收款结算方式 E:托收承付结算方式 X 你的答案：正确答案：A,C,D 18题目：《支付结算办法》中规定的结算纪律为()。(1) A:不准签发没有货金保证的票据或远期支票，套取银行信用 B:不渗签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取眼行和他人资金 C:不准无理拒地付款，任意占用他人魔金 D:不准违反规定开立和使用账户 E:不属于现金开支范围的业务一律通过很行办理转账结算 X 你的答案：正确答案：ABC,D 19.题目：下列行为中，不符合结算有关规定的有()(1) A:用现金支付出整人员的差旅贵 B:用现金支付向供销社深购的农副产品款 C:用信用卡结算10万元以上的商品交易款顾 D:签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E:从基本存款账户支取现金发放眼工工资 X 你的答案：正确答案：B,GD 20题目：商业汇票的签发人可以是《)·(1) A:购货单位 B:销贤单位
E:支票结算方式 × 你的答案： 正确答案：A, C, D 17.题目：下列结算方式中，可用于同城结算的方式有 （ ）。(1) A:支票结算方式 B:汇兑结算方式 C:银行本票结算方式 D:委托收款结算方式 E:托收承付结算方式 × 你的答案： 正确答案：A, C, D 18.题目：《支付结算办法》中规定的结算纪律为 （ ）。(1) A:不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用 B:不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金 C:不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 D:不准违反规定开立和使用账户 E:不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算 × 你的答案： 正确答案：A, B, C, D 19.题目：下列行为中，不符合结算有关规定的有 （ ）(1) A:用现金支付出差人员的差旅费 B:用现金支付向供销社采购的农副产品款 C:用信用卡结算 10 万元以上的商品交易款项 D:签发的支票金额超过企业的银行存款余额 E:从基本存款账户支取现金发放职工工资 × 你的答案： 正确答案：B, C, D 20.题目：商业汇票的签发人可以是 （ ） 。(1) A:购货单位 B:销货单位
C:购货单位开户银行 D:销货单位开户银行 E:被背书人 × 你的答案：正确答案：A,B 21,题目：下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有()(1) A:取得由本企业开户银行签发的银行本攀 B:本企业整发并由开户眼行承兑的商业汇票 C:取得由本企业开户银行签发的银行汇票 D:取得由购赁单位签发并承兑的商业汇票 E:开出转账支票 X 你的答室：正确答案：A,C 22.题目：下列项目中，通过“银行存款”科目核算的有《)·(1) A:外币现金 B:外币存款 C:外币存款 D:信用卡存款 E:基本存款账户存款 × 你的答案：正确答案：B,E 23.题目：下列原据可以背书转让的有()·(1) A:联金支票 B:转账支票 C:银行汇票 D:银行本票 E:商业汇票 × 你的答案：正确答案：且，C,D,E 24,题目：下列票据中，银行见票即付的有()(1)
C:购货单位开户银行 D:销货单位开户银行 E:被背书人 × 你的答案： 正确答案：A, B 21.题目：下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有 （ ）(1) A:取得由本企业开户银行签发的银行本票 B:本企业签发并由开户银行承兑的商业汇票 C:取得由本企业开户银行签发的银行汇票 D:取得由购货单位签发并承兑的商业汇票 E:开出转账支票 × 你的答案： 正确答案：A, C 22.题目：下列项目中，通过“银行存款”科目核算的有 （ ） 。(1) A:外币现金 B:外币存款 C:外币存款 D:信用卡存款 E:基本存款账户存款 × 你的答案： 正确答案：B, E 23.题目：下列票据可以背书转让的有 （ ） 。(1) A:现金支票 B:转账支票 C:银行汇票 D:银行本票 E:商业汇票 × 你的答案： 正确答案：B, C, D, E 24.题目：下列票据中，银行见票即付的有 （ ）(1)
A:未超过一个月的银行汇票 B:未超过一个月的银行定额本票 C:未超过两个月的银行不定额本票 D:到期的商业承克汇票 E:到期的银行承总汇票 × 你的答案：正确答案：A,BC,E 25,思目：企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因有()。(1) A:存在企业已付银行未付的账项 B:存在企业已收银行表收的螺项 C:存在恨行己付企业未付的账项 D:存在银行已收企业未收的账项 E:企业或眼行记账情误 女 你的答案：正确答案：A,BC,D.E 判断通 26.题目：银行汇票可以用于转账，也可以用于提现。(1) 正确答案：Tue 27.题目：同规或异地的商品交易、劳务供应均可采用眼行本票结算方式进行结算。(1) √答案 8.题目：商业承兑汇票的承兑人是南货企业的开户银行。(1) √答案： 29题目，银行承兑汇票的付款人是购货全业的开户根行。(1) 正确答案：True 30.题目：普通支票左上角划两条平行线的，只能用于转账。不得支取现金，(1) 正确答案：Tue 31,题目：收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，而是 背书转让给另一单位用以购买材料。(1)
A:未超过一个月的银行汇票 B:未超过一个月的银行定额本票 C:未超过两个月的银行不定额本票 D:到期的商业承兑汇票 E:到期的银行承兑汇票 × 你的答案： 正确答案：A, B, C, E 25.题目：企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因有 （ ） 。(1) A:存在企业已付银行未付的账项 B:存在企业已收银行未收的账项 C:存在银行已付企业未付的账项 D:存在银行已收企业未收的账项 E:企业或银行记账错误 × 你的答案： 正确答案：A, B, C, D, E 判断题 26.题目：银行汇票可以用于转账，也可以用于提现。(1) 正确答案：True 27.题目：同城或异地的商品交易、劳务供应均可采用银行本票结算方式进行结算。(1) √ 答案： 28.题目：商业承兑汇票的承兑人是购货企业的开户银行。(1) √ 答案： 29.题目：银行承兑汇票的付款人是购货企业的开户银行。(1) 正确答案：True 30.题目：普通支票左上角划两条平行线的，只能用于转账，不得支取现金。(1) 正确答案：True 31.题目：收款单位收到付款单位交来的银行汇票可以不送交银行办理转账结算，而是 背书转让给另一单位用以购买材料。 (1)
正确答室：Tue 32题目：委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。(1) √答案 然，题目：商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时，其开户根行应代为付款。(1) √答案： 34,盟目：采用托牧承付结算方式办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产 生的劳务供应的款项，包括代销、寄销、雕销商品的款项。(1) √答案： 35题目：单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。(1) 正角答案：True 近题目：在企业的外币业务中，人民币也可能属于“外币”范砖。(1) 正确答案，Tue 37.题目：外币业务是带以外国货币计价和结算的业务。(1) √答案： 简答愿 38.题目：【资料】南方工厂发生如下经济业务： (1)开出现金支票一张，向银行提取观金1000元。 (2)积工王芳出差，借支差旅费1500元，以现金支付. 《3)收到甲单位交来的转账支票一张，金额50000元，用以归还上月所欠货款。支 票已送交银行。 (4)向乙企业采购A材料，收到的增值税专用发票上列明价款100000元，增值 税17000元，企业采用汇兑结算方式将款项117000元付给乙企业，A材料己验收 入岸， (5)企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款20000元。 (6)职工王芳出差目来报销差酸费，原错支1500元，实报销160元，差 额150元即用现金补付. (7)将现金1800元送存银行， (8)企业在现金清查中。发现规金复缺200元，原因传直
正确答案：True 32.题目：委托收款和托收承付结算方式，都受结算金额起点的限制。(1) √ 答案： 33.题目：商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付时，其开户银行应代为付款。(1) √ 答案： 34.题目：采用托收承付结算方式办理结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产 生的劳务供应的款项，包括代销、寄销、贻销商品的款项。(1) √ 答案： 35.题目：单位和个人的各种款项的结算，均可采用汇兑结算方式。(1) 正确答案：True 36.题目：在企业的外币业务中，人民币也可能属于“外币”范畴。(1) 正确答案：True 37.题目：外币业务是指以外国货币计价和结算的业务。(1) √ 答案： 简答题 38.题目：【资料】南方工厂发生如下经济业务: （1）开出现金支票一张，向银行提取现金 1000 元。 （2）职工王芳出差，借支差旅费 1500 元，以现金支付。 （3）收到甲单位交来的转账支票一张，金额 50000 元，用以归还上月所欠货款，支 票已送交银行。 （4）向乙企业采购 A 材料，收到的增值税专用发票上列明价款 100000 元，增值 税 17000 元，企业采用汇兑结算方式将款项 117000 元付给乙企业。 A 材料己验收 入库。 （5）企业开出转账支票一张，归还前欠丙单位货款 20000 元。 （6）职工王芳出差回来报销差旅费，原借支 1500 元，实报销 1650 元，差 额 150 元即用现金补付。 （7）将现金 1800 元送存银行。 （8）企业在现金清查中，发现现金短缺 200 元，原因待查
(9)上述短款星因已查明。是出纳员陈红工作失眼造成，陈红当即交回现金200元 以作赔偿： 【要求】 根据以上经济业务编制会计分录。 ) 你的答案： 正 确答 案：(1） 借 便 金 1000 贷 银 行 存 款 1000 (2) 做：其他应收款一备用金( 王 芳) 1500 货 现 金 1500 3 错 银 行 存 款 50 000 贷 应 款 一 单 位 50000 4 借 原 材 料 00000 应交税贵一一应交增值税（进项税额） 17000 货 眼 行 存 款 117000 《5) 出。应付账款一一丙单
（9）上述短款原因已查明，是出纳员陈红工作失职造成，陈红当即交回现金 200 元 以作赔偿。 【要求】 根据以上经济业务编制会计分录。 (1) 你的答案： 正确答案：（ 1 ） 借：现 金 1 000 贷 ： 银 行 存 款 1 000 （ 2 ） 借：其他应收款 —— 备用金 （ 王 芳 ） 1 500 贷：现 金 1 500 （ 3 ） 借：银行存 款 50 000 贷 ： 应 收 账 款 —— 甲 单 位 50 000 （ 4 ） 借：原材 料 1 00 000 应交税费——应交增值税 （ 进项税额 ） 17 000 贷：银行存 款 117 000 （ 5 ） 借：应付账款 —— 丙 单
位 20000 贷 银 行 存 款 20000 6 静 管 理 费 用 650 货：其他应牧款一一 备用金 王 芳) 1500 现 金 150 7 借 银 行 存 款 800 货 现 金 1800 (8) 借：特处理财产损溢一特处理流动资产損溢 200 贷 现 金 200 9 借 现 金 200 贷：待处理财产损溢一一传处理流动资产极溢 200 39,题目：【货料】南方工厂2004年8月30日“银行存款日记账”张面余额为228600 元，“银行对账单”余额为2的700元。经核对，存在未达账项如下： (1)6月2四日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额23000元，银行尚未入账
位 20 000 贷 ： 银 行 存 款 20 000 （ 6 ） 借：管理费 用 1 650 贷 ： 其 他 应 收 款 —— 备用金 （ 王 芳） 1 500 现 金 150 （ 7 ） 借：银行存 款 1 800 贷：现 金 1 800 （8） 借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 200 贷：现 金 200 （ 9 ） 借 ： 现 金 200 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 200 39.题目：【资料】南方工厂 2004 年 6 月 30 日“银行存款日记账”账面余额为 226600 元 ，“银行对账单”余额为 269700 元。经核对，存在未达账项如下: （1）6 月 29 日工厂销售产品，收到转账支票一张，金额 23000 元，银行尚未入账