丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件(第一版) 存货核算系统日常业 务处理 LSKJ 93 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … … … … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 存货核算系统日常业 务处理 9.3
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 、收发单据处理 存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务 数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、 库存等系统集成使用时,存货核算系统主要完 成从相关系统传过来的各种业务类型下的各种 存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部 份项目的修改、成本计算。 在单独使用存货核算系统时,完成各种出入库单据 的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成 本计算。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 一、收发单据处理 存货系统的日常业务主要是进行日常存货核算业务 数据的录入和进行成本核算。在与采购、销售、 库存等系统集成使用时，存货核算系统主要完 成从相关系统传过来的各种业务类型下的各种 存货的出入库单据、调整单据的查询及单据部 份项目的修改、成本计算。 在单独使用存货核算系统时，完成各种出入库单据 的增加、修改、查询及出入库单据的调整、成 本计算
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 日常业务处理主要以单据为载体,对入库单据进行 入库成本核算,对出库单据进行出库成本的核 入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库单 生产车间加工产品形成的产成品入库单、及盘 点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成 的其它入库业务; 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 日常业务处理主要以单据为载体，对入库单据进行 入库成本核算，对出库单据进行出库成本的核 算。 入库业务包括企业外部采购物资形成的采购入库单、 生产车间加工产品形成的产成品入库单、及盘 点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成 的其它入库业务；
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领 用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、 调拔、组装、拆卸等其它出库业务; 调整业务包括入库调整单、出库调整单、系统自动 生成的调整单、以及计划价售价调整单;假退 料业务可用于车间已领未用、下月仍需继续耗 用的材料,制作假退料单进行成本核算。这里 主要介绍各种收发单据的业务处理规则。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领 用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、 调拨、组装、拆卸等其它出库业务； 调整业务包括入库调整单、出库调整单、系统自动 生成的调整单、以及计划价/售价调整单；假退 料业务可用于车间已领未用、下月仍需继续耗 用的材料，制作假退料单进行成本核算。这里 主要介绍各种收发单据的业务处理规则
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 1.购入库单 若库存管理系统启用,则采购入库单只能由库存管 理系统系统录入,在存货核算系统进行查看, 修改金额;若库存管理系统没有启用,采购管 理系统启用,则采购入库单在购管理系统录 入,在存货核算系统进行成本核算;若采购系 统与库存系统都没有启用,则采购入库单由存 货核算系统进行录入。对采购入库单数量的修 改只能在该单据填制的系统进行。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 1.采购入库单 若库存管理系统启用，则采购入库单只能由库存管 理系统系统录入，在存货核算系统进行查看， 修改金额；若库存管理系统没有启用，采购管 理系统启用，则采购入库单在采购管理系统录 入，在存货核算系统进行成本核算；若采购系 统与库存系统都没有启用，则采购入库单由存 货核算系统进行录入。对采购入库单数量的修 改只能在该单据填制的系统进行
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2产成品入库单 如果同时启用成本管理系统,则在成本管理系统的 成本计算完成后,存货核算系统可以通过产成 品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的 成本,对产成品入库单进行批量分配成本,填 入入库单。也可手工输入产成品总成本,进行 成本分配。与库存管理系统集成使用时,产成 品入库单由库存管理系统输入,存货核算系统 不允许增加产成品入库单,只能修改单价和金 额。对于库存系统填制的产成品入库单,只能 由库存系统修改数量;也只能由库存系统进行 删除。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 2.产成品入库单 如果同时启用成本管理系统，则在成本管理系统的 成本计算完成后，存货核算系统可以通过产成 品成本分配功能取到成本管理系统中产成品的 成本，对产成品入库单进行批量分配成本，填 入入库单。也可手工输入产成品总成本，进行 成本分配。与库存管理系统集成使用时，产成 品入库单由库存管理系统输入，存货核算系统 不允许增加产成品入库单，只能修改单价和金 额。对于库存系统填制的产成品入库单，只能 由库存系统修改数量；也只能由库存系统进行 删除
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 3其他入库单 其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以 外的存货的其他入库形式所填制的入库单据, 例:盘盈入库、调拨入库等。若库存管理系统 没有启用,其它入库单由存货核算系统进行手 工录入;若库存启用,则其它入库单只能由库 存系统录入,其他入库单的单据来源有:手工 录入、由盘点单、组装单、调拨单、拆卸单、 形态转换单生成,对于生成的单据,存货核算 系统提供查看、记账、制单。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 3.其他入库单 其他入库单是指除采购入库、产成品入库等形式以 外的存货的其他入库形式所填制的入库单据， 例：盘盈入库、调拨入库等。若库存管理系统 没有启用，其它入库单由存货核算系统进行手 工录入；若库存启用，则其它入库单只能由库 存系统录入，其他入库单的单据来源有：手工 录入、由盘点单、组装单、调拨单、拆卸单、 形态转换单生成，对于生成的单据，存货核算 系统提供查看、记账、制单
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 4销售出库单 如果与库存管理系统或销售管理系统集成使用,销 售出库单不可在存货核算系统中录入。若以销 售出库单为岀库成本核算依据,则在销售、库 存同时启用的情况下,则依据用户在销售系统 选项中选择销售出库单在销售系统生成或是由 库存系统生成,在存货核算系统进行成本核算。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 4.销售出库单 如果与库存管理系统或销售管理系统集成使用，销 售出库单不可在存货核算系统中录入。若以销 售出库单为出库成本核算依据，则在销售、库 存同时启用的情况下，则依据用户在销售系统 选项中选择销售出库单在销售系统生成或是由 库存系统生成，在存货核算系统进行成本核算
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 所有销售出库单的单价、金额都可在存货系统修改 对数量的修改只能在该单据填制的系统迷衍 若库存没有启用,销售系统启用,则销售出库 单在销售系统录入,在存货核算系统进行查看 若库存系统与销售系统都没有启用,则销售出 库单由存货核算系统进行录入 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 所有销售出库单的单价、金额都可在存货系统修改， 对数量的修改只能在该单据填制的系统进行。 若库存没有启用，销售系统启用，则销售出库 单在销售系统录入，在存货核算系统进行查看。 若库存系统与销售系统都没有启用，则销售出 库单由存货核算系统进行录入
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 5材料出库单 如果同时启用成本管理系统,且在成本管理系统中 系统选项中选择直接材料来源于存货系统,则 在材料出库单记账后,成本管理系统通过取数 功能得到存货系统中的材料出库数据,通过成 本管理系统中对料、工、费的分配,得到完工 入库产品成本。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 5.材料出库单 如果同时启用成本管理系统，且在成本管理系统中 系统选项中选择直接材料来源于存货系统，则 在材料出库单记账后，成本管理系统通过取数 功能得到存货系统中的材料出库数据，通过成 本管理系统中对料、工、费的分配，得到完工 入库产品成本