案例三江南机械制造做份有限公司企业报表俯制 案例资料： 根据江南机械制造股份有限公司12月份经济业务编制资产负债表和利洞表： 一、编制晓产负债表 资产负值表 表 编制单 位： 年月日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 流动货产： × X 流动负债： × × 货币货金 1 短期借款 68 短期投货 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收账款 6 应付工资 72 其抽应收款 7 应付福利费 73 预付账款 8 应付股利 74 存货 10 应交税金 75 待推贵用 11 其他应交款 80 年内到明的长期债权投资 21 其他应付款 81 流动资产合计 31 预提费用 82 长别投货： × × 一年内到期的长期负债 88 长期股权投资 32 其他流动负货 90 长期债权投资 34 流动负债合计 100 长期投觉合计 38 长期负债：
案例三 江南机械制造股份有限公司企业报表编制 案例资料： 根据江南机械制造股份有限公司 12 月份经济业务编制资产负债表和利润表： 一、编制资产负债表 资 产 负 债 表 会企01表 编制单 位： 年 月 日 单位：元 资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数 流动资产： × × 流动负债： × × 货币资金 1 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 应收股利 4 预收账款 71 应收账款 6 应付工资 72 其他应收款 7 应付福利费 73 预付账款 8 应付股利 74 存货 10 应交税金 75 待摊费用 11 其他应交款 80 一年内到期的长期债权投资 21 其他应付款 81 流动资产合计 31 预提费用 82 长期投资： × × 一年内到期的长期负债 86 长期股权投资 32 其他流动负债 90 长期债权投资 34 流动负债合计 100 长期投资合计 38 长期负债： × ×
国定资产： + X 长期借款 101 国定资产原价 39 应付债券 102 减：累计折阳 0 长期应付款 103 国定资产净值 41 专项应付款 106 诚：国定资产诚值准备 42 其也长期负债 108 固定资产净额 43 长期负债合计 110 工程物货 44 递延脱项： × × 在建工程 45 递延税款贷项 111 国定资产清理 46 负债合计 114 固定资产合计 50 所有者权益： × 无形资产及其他资产： × 实收资本 115 无形贤产 51 减：已白还资本 116 长期特推费用 52 实收资本净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 堂余公积 119 其中：法定公益金 120 递延税项： 头 X 未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益总计 135 二，编制利润表 利物表 企2表 编制单 位： 年 月 单位！元 项日 行次 本月数 本年黑计数
固定资产： × × 长期借款 101 固定资产原价 39 应付债券 102 减：累计折旧 40 长期应付款 103 固定资产净值 41 专项应付款 106 减：固定资产减值准备 42 其他长期负债 108 固定资产净额 43 长期负债合计 110 工程物资 44 递延税项： × × 在建工程 45 递延税款贷项 111 固定资产清理 46 负债合计 114 固定资产合计 50 所有者权益： × × 无形资产及其他资产： × × 实收资本 115 无形资产 51 减：已归还资本 116 长期待摊费用 52 实收资本净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 盈余公积 119 其中：法定公益金 120 递延税项： × × 未分配利润 121 递延税款借项 61 所有者权益合计 122 资产总计 67 负债和所有者权益总计 135 二、编制利润表 利 润 表 企 02 表 编制单 位： 年 月 单位：元 项目 行次 本 月 数 本年累计数
一，主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附如 5 二、主营业务利润（兮损以“一”号填列 10 如：其他业务利洞（亏損以“一”号填列0 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润（亏损以“一”号填列） 18 加：投资收益（亏提以“一”号填列） 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利洲总额（兮损以“一”号填列） 27 减：所得税 28 五、净利洞（亏损以“一”号填列） 30 工作内容： 1.新建报表： 2、报表格式定义： 3、报表公式定义： 4、增如表页： 5、报表数据生成：
一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 4 主营业务税金及附加 5 二、主营业务利润(亏损以“－”号填列) 10 加：其他业务利润(亏损以“－”号填列) 11 减：营业费用 14 管理费用 15 财务费用 16 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 18 加：投资收益(亏损以“－”号填列) 19 补贴收入 22 营业外收入 23 减：营业外支出 25 四、利润总额(亏损以“－”号填列) 27 减：所得税 28 五、净利润(亏损以“－”号填列) 30 工作内容： 1、新建报表； 2、报表格式定义； 3、报表公式定义； 4、增加表页； 5、报表数据生成；