试卷代号：2047 座位号■ 中央广播电视大学2006一2007学年度第学期“开放专科”期未考试 金融专业 商业银行经营管理 试题 2007年1月 题 号 二 三 四 五 六 总 分 分 数 得分 评卷人 一、填空题（每空1分，共8分） 1.核心资本包括 和 2.营销管理流程包括 和 三个阶段。 3.财务会计核算的三大原则为： 得分 评卷人 二、名词解释（每小题4分，共12分） 1.流动性风险 2.票据贴现 3.路驼评级体系 得分 评卷人 三、单项选择题（每小题3分，共15分】 1.在商业银行负债的来源渠道中，属于借入负债的来源有( A.发行金融债券 B.同业拆借 C.企业生产服务过程中暂时闲置的资金 D.在国际货币市场筹措资金 2.下列哪种结算方式不属于异地结算( A.支票结算 。B.汇兑结算 C.托收 D.信用证结算 276
试卷代号:2047 座位号巨工口 中央广播电视大学2006-2007学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题 ;007年 1月 题 号 l 四 五 _生 / 、 L {总 分 分 数 得 分 评卷人 核心资本包括 一、填空题(每空1分，共 8分) 和 营销管理流程包括 、 和 财务会计核算 的三大原则 为: 三个}价段 得 分 评卷人 一 州} 二、名词解释 (每小题 牛分，共 1z分) 流动性风险 票 据贴 现 骆驼评级体系 得 分 评卷人 三、单项选择题(每小题 3分 ，共 1}分 ) 在商业银行负债的来源渠道中，属于借人负债的来源有( ) A.发行金融债券 B。同业拆借 C.企业生产服务过程中暂时闲置的资金 I1.在国际货币市场筹措资金 下列哪种结算方式不属于异地结算 ( )。 A.支票结算 1 汇兑结算 C.托收 I)‘信用证结算 276
3,反映负债结构比例的指标是( )。 A.拆借资金率 B.各项贷款与总资产比率 C.资本收益率 D.杠杆比率 4.按人民银行规定，商业银行的核心资本充足率不得低于()。 A.4% B.8% C.50% D.100% 5.下列各项属于商业银行一级准备的是( )。 A.国债 B.同业存款 C.商业票据 D.同业拆借 得 分 评卷人 四、判断正误并说明理由（每小题3分，共15分） 1.从会计处理角度而言，所有表外业务都属于中间业务。() 2.目前，商业银行的贷款分为四类：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。() 3.补充国有商业银行资本金的措施之一是扩大国债规模，但国债规模的扩大却不利于冲 销部分不良贷款。() 4.银行防范利率风险的工具主要包括远期利率合约、金融期货和期权。() 5.商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户的利益，并对他们的 财产造成损害的，应承担相应的行政责任。() 得 分 评卷人 五、简答题（每小题10分，共30分）】 1.利率敏感性缺口管理的内容是什么？ 2.银行对信用风险的管理包括哪些内容？ 3.商业银行如何实施有效的存款负债管理？ 得 分 评卷人 六、论述题（共20分） 试述表外业务的种类及其作用有哪些？ 277
3.反映负债结构 比例的指标是( )。 A.拆借资金率 B.各项贷款与总资产比率 C.资本收益率 D.杠杆 比率 4.按人民银行规定，商业银行的核心资本充足率不得低于( )。 A. 4% }3. 8% C. 5 0% D, 100% 5.下列各项属于商业银行一级准备的是( )。 A.国债 B.同业存款 C.商业票据 D.同业拆借 得 分 {评卷人 四、判断正误并说明理 由(每小题 3分，共 15分 ) l..从会计处理角度而言，所有表外业务都属于 中间业务。( ) 2.目前 ，商业银行的贷款分为四类 :正常贷款、逾期贷款 、呆滞贷款和呆帐贷款 。( ) 3.补充国有商业银行资本金的措施之一是扩大 国债规模 ，但 国债规模的扩大却不利于冲 销部分不良贷款。( ) 4.银行防范利率风险的工具主要包括远期利率合约、金融期货和期权。( ) 5 商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户 的利益，并对他们的 财产造成损害的，应承担相应的行政责任。( ) 得 分 评卷人 五、简答题(每小题 10分，共 30分) 1.利率敏感性缺 口管理的内容是什么? 2.银行对信用风险的管理包括哪些内容? 3.商业银行如何实施有效的存款负债管理? 得 分 评卷人 六、论述题 (共 20分) 试述表外业务的种类及其作用有哪些? 277
试卷代号：2047 中央广播电视大学2006一2007学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业「 商业银行经营管理试题答案及评分标准 (供参考) 2007年1月 一、填空题（每空1分，共8分）】 1.永久性股本金 公开储备 2.选择价值 提供价值 。传播价值 3.有关总体性要求原则有关质量要求的原则 有关确认计量要求的原则 二、名词解释（每小题4分，共12分） 1.流动性风险：是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或其他方 式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。 2.票据點现：是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可 以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索。 3.骆驼评级体系：是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是 “联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足 度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商 业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时，一一级为最高级，五级为最低级。 三、单项选择题（每小题3分，共15分） 1.C 2.A 3.A 4.A 5.B 四、判断正误并说明理由（每小题3分，共15分】 1.正确。 2.错误。自2002年1月】日起，我国商业银行全面推行贷款风险分类管理，将贷款质量 分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类称为不良资产。 3.错误。补充国有商业银行资本金的措施之一是扩大国债规模，它不但可以实现增资， 而且还可以冲销部分不良贷款。 4.正确。 5.错误。商业银行是经营货币的企业，如果商业银行侵犯了存款人和客户的利益，并对 他们的财产造成损害的，应承担相应的民事责任。 278
试卷代号:2047 中央广播电视大学2006-2007学年度第一学期“开放专科”期末考试 金融专业 商业银行经营管理 试题答案及评分标准 (供参考) 20G7年 l月 一、填空题(每空 1分，共 8分) 1.永久性股本金 公开储备 2.选择价值 提供价值 传播价值 3.有关总体性要求原则 有关质量要求的原则 有关确认计量要求的原则 二、名词解释(每小题 4分，共 12分) 1.流动性风险:是指银行出现流动性不足时，无法以合理的成本迅速增加负债或其他方 式获得足够的资金 ，从而影响到其盈利水平。 2.票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可 以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索。 3.骆驼评级体系:是一个具有很大影响力的美国银行评级制度，这一制度的正式名称是 “联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是 :美国联邦储备银行从资本充足 度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查。然后对商 业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时 ，一级为最高级 ，五级为最低级 三、单项选择题(每小题 3分 ，共 15分 ) l. C 2. A 3. A 4. A 5. 13 四、判断正误并说明理由(每小题 3分，共 巧分} 1.正确 。 2.错误。自2002年 1月l日起，我国商业银行全面推行贷款风险分类管理·将贷款质量 分为正常、关注、次级 、可疑和损失五类 ，其中后三类称为不 良资产。 3，错误 。补充国有商业银行资本金的措施 之一是扩大 国债规模 ，它不但 可以实现增 资， 而且还可以冲销部分不良贷款。 4.正确。 5.错误。商业银行是经营货币的企业 ，如果商业银行侵犯 了存款人和客户 的利 益，并对 他们的财产造成损害的，应承担相应的民事责任。 278
五、简答题（每小题10分，共30分】 1.利率敏感性缺口管理的内容是什么？ 利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而 分析它们对银行利息差和收益率的影响，在此基础上采取相应的缺口管理。 利率敏感性缺口等于…个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货 币差额。商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如！果 预测利率上升，可采用正缺口战略：如果预测利率下降，可采用负缺口战略；如果预测利率不 变.可采用零缺1战略。 2.银行对信用风险的管理包括哪些内容？ 银行对信用风险的管理包括： ①信用风险评级 建立风险管理信息系统 ③谨慎的信贷决策 )信贷检查 ®设立信用限额 ⑥资产组合管理 3.商业银行如何实施有效的存款负债管理？ (1)经营管理总体规划。合理确定长短期存款增长目标，设置存款种类，确定存款利率，科 学配置资源。 (2)储蓄存款的管理。储蓄存款的管理应认真贯彻“存款自愿，取款自由，存款有息，为储 户保密”的储蓄原则。银行应当根据城乡人民储蓄的需要，合理布局机构网点，搞好电子化建 设，设置齐全的储蓄存款类别，及时推出新的存款品种，切实提高服务水平。 (3)企业存款的管理。企业存款的主要特点是流量大，存取频繁，对开户银行一般有借款 要求。企业对存款的收益性要求不高，对结算的快捷方便，借款的可得性要求较高。因此企业 存款的吸收和稳定关键在于银行的服务是否周到。银行应当根据企业的需要提供包括结算、 贷款、信息资询、财务管理等多方面的服务。 279
五、简答题 (每小题 l}分 ，共 30分) 1.利率敏感性缺 口管理的内容是什么? 利率敏感性分析通过资产与负债的利率屯数量和组合的变化来反映利息收支 的变化，从而 分析它们对银行利息差和收益率的影响，在此基础上采取相应的缺口管理。 利率敏感性缺 日等于一个计划期 内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之问的货 币差额 商业银行通过对利率的预测，可以采用不问的缺 臼战略，从 而实现利润最 人化 :如 淞 预测利率上升，可采用正缺 Ca战略;如果预测利率下降 ，可采用 负缺 口战略 ;如果预测利率不 变.可 采用零缺}-战略。 2 银行对信用风险的管理包括哪些 内容? 银行对信用风险的管理包括: ①信用风险评级 -'建立风险粉理信息系统 ③谨}嗅的信‘贷决策 川信贷检查 } ;,设 立_信用限额 分资产组合管理 3.商业银行如何实施有效的存款负侦管理? (1)}r_营管理总体规划。合理确定 长短期存款增 长目标 ，设置存款种类 ，确定存款利率，科 学配置资源. }})储蓄存款的管理。储蓄存款的管理应认真贯彻“存款 自愿，取款自郎 存款有息，为储 户保密”的储蓄原则。银行应当根据城乡人 民储蓄的需要 ，合理布局机构 网点，搞好 电 子化建 设 ，设置齐全的储蓄存款类别 ，及时推 出新的存款品种，切实提高服务水平。 (3)企业存款的管理。企业存款的主要特点是流量大，存取频繁 ，对开户银行一般有借款 要求 。企业对存款的收益性要求不高，对结算的快捷方便，借款的可得性要求较高。因此企业 存款的吸收和稳定关键在于银行的服务是否周到。银行应当根据企业的需要提供包括结算、 贷款、信息资询 、财务管理等多方面的服务 。 279
六、论述题（共20分）】 1.试述表外业务的种类及其作用有哪些？ 表外业务是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产 负债总额，但能改变当期损益及运营资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 狭义的表外业务按照性质分为以下四种： (1)贷款承诺。它是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约 定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。 (2)担保。它是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务 的业务。 (3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工 具，是金融创新的产物。 (4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投 资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。 表外业务的主要作用有： (1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务，银行的业务范围大大拓宽，银行 在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会性上升到了… 个新的高度。 (2)有效地防范和转移风险。随着银行业务的国际化，资金的跨国流动越来越频繁，而自 20世纪70年代初布雷顿森林体系崩遗以来，汇.率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风 险和利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的 有效途径之一。 (3)增加资金的流动性。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性，从而促进了银行资 产的流动性。 (4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债 转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。 280
六 、论述题(共 20分) .试述表外业务的种类及其作用有哪些? 表外业务是指商业银行所从事的按照通行的会计准则不计入资产负债表 内，不影响资产 负债总额，但能改变当期损益及运营资金，从而提高银行资产报酬率的活动。 狭义的表外业务按照性质分为以下四种: (1)贷款承诺。它是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来 一定时期内，按照约 定的条件发放一定贷款，银行 为此收取一定的费用。 (2)担保 。它是指银行 以保证人的身份接受客户委托 ，对 国内外的企业提供信用担保服 务 的业务。 (3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融工 具 ，是金融创新的产物。 (4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投 资银行业务 ，如证券包销、证券代理和分销 、证券造市等。 表外业务的主要作用有 : (1)为客户提供多元化的金融服务。通过开展表外业务 ，银行 的业务范围大大拓宽，银行 在不断满足客户多元化要求的同时，稳定和扩大了市场占有份额，使银行的社会胜_!:升到 了一 个新的高度。 (2)有效地 防范和转移风险。随着银行业务的国际化 ，资金的跨 国流动越来越频繁，而 自 20世纪 70年代初布雷顿森林体系崩溃以来，汇率和利率变化不定，传统的投资技术对汇率风 险和利率风险等基本无能为力，创新的表外业务就成为银行和投资者防范、转移和控制风险的 有效途径之一。 (3)增加资金的流动性 。表外业务中的许多金融工具都具有可转让性 ，从而促进了银行资 产的流动性。 - 「 . <4)创造信用，增加资金的来源渠道。银行竞争的加剧，使得增加资金来源的重点从负债 「 转向了资产。借助于表外业务，银行大大地弥补了资金缺口，信用规模得以扩大。 280