第一节概述 一、支付结算的概念和特征 (一)支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据 信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币 给付及资金清算的法律行为
第一节 概 述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据 信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币 给付及资金清算的法律行为
(二)支付结算的特征 (1)支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构 进行。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位 不得作为中介机构经营支付结算业务。 (2)支付结算是一种要式行为 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人 民银行统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，未使 用按中国人民银行统一规定的票据，票据无效；未使用中 国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不预受理
（二）支付结算的特征 （1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构 进行。 银行是支付结算和资金清算的中介机构。 未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位 不得作为中介机构经营支付结算业务。 （2）支付结算是一种要式行为 单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人 民银行统一印制的票据凭证和统一规定的结算凭证，未使 用按中国人民银行统一规定的票据，票据无效；未使用中 国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不预受理
(3)支付结算必须依照委托人的意志进行 银行只要以善意且符合规定的正常操作程序进行审查 对伪造、变造的票据和结算凭证上签章以及需要交验的个 人有效身份证件未发现异常而支付金额的，对出票人或付 款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再 承担付款的责任。 除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位 或者个人查询账情祝；不得为任何单位或个人冻结、扣款 不得停止单位、个人存款的正常支付
（3）支付结算必须依照委托人的意志进行 银行只要以善意且符合规定的正常操作程序进行审查， 对伪造、变造的票据和结算凭证上签章以及需要交验的个 人有效身份证件未发现异常而支付金额的，对出票人或付 款人不再承担受委托付款的责任，对持票人或收款人不再 承担付款的责任。 除国家法律、行政法规另有规定外，不得为任何单位 或者个人查询账情况；不得为任何单位或个人冻结、扣款， 不得停止单位、个人存款的正常支付
(4)支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理 体制 中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度；中 国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则 报总行备案。 (5)支付结算必须严格依法进行
（4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理 体制 中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度；中 国人民银行各分行根据统一的支付结算制度制定实施细则， 报总行备案。 （5）支付结算必须严格依法进行
二、结算的基本原则 (一)恪守信用、履约付款原则 民法中的“诚实信用”原则 (二)谁的钱进谁的账、由谁支配原则 维护存款人对存款资金的所有权或控制权，保证其对 资金的自主支配。 (三)银行不垫款原则 例：支付结算不包括：“违约罚款的原则”（单选）
二、结算的基本原则 （一）恪守信用、履约付款原则 民法中的“诚实信用”原则 （二）谁的钱进谁的账、由谁支配原则 维护存款人对存款资金的所有权或控制权，保证其对 资金的自主支配。 （三）银行不垫款原则 例：支付结算不包括：“违约罚款的原则”（单选）
三、支付结算的主要支付工具 一“三票一卡+结算方式” 汇票 本票 支付结算的主要支付工具 舞 支票 信用卡 汇兑 结算方式 托收承付 委托收款 电子支付
三、支付结算的主要支付工具 ——“三票一卡+结算方式” 支 付 结 算 的 主 要 支 付 工 具 票 据 汇兑 汇票 信用卡 本票 结算方式 支票 委托收款 托收承付 电子支付
四、支付结算的主要法律依据 《票据法》 支付结算的 《票据管理实施办法》 《支付结算办法》 《银行卡业务管理办法》 要法律依据 《人民币银行结算账户管理办法》 《异地托收承付结算办法》 《电子支付指引（第一号）》
四、支付结算的主要法律依据 支 付 结 算 的 主 要 法 律 依 据 《票据法》 《票据管理实施办法》 《支付结算办法》 《人民币银行结算账户管理办法》 《银行卡业务管理办法》 《异地托收承付结算办法》 《电子支付指引（第一号）》
五、办理支付结算的基本要求 (一)单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账 户管理办法》的规定开立、使用账户。 账户内有足够资金支付；自主支配权；保密； (二)单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中 国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证，否则票据无 效，银行不予受理
五、办理支付结算的基本要求 (一)单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账 户管理办法》的规定开立、使用账户。 账户内有足够资金支付；自主支配权；保密； (二)单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中 国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证，否则票据无 效，银行不予受理
(三)填写票据和结算凭证的基本要求 (1)中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自 造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 基数词：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖；数 位词：拾、佰、仟、万、亿、圆（元）、角、分、整（正）等 字样。不得用阿拉伯数字大写：一、二（两）、三、四、 五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0填写
(三)填写票据和结算凭证的基本要求 （1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自 造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 基数词：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖；数 位词：拾、佰、仟、万、亿、圆(元)、角、分、整(正)等 字样。不得用阿拉伯数字大写：一、二（两）、三、四、 五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填写
(2)中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之 后，应写“整”（或“正”）字；如：￥100.00 大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以写 或不写“整”（或“正”字）；如：￥100.10 大写金额数字有“分”的，“分”后面不写 “整”（或“正”字）。如：￥100.12 (3)中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大 写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币 三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的 “仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样的数 位词
（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之 后，应写“整”(或“正”)字；如：￥100.00 大写金额数字到“角”为止的，在“角”之后可以写 或不写“整”(或“正”字)；如：￥100. 10 大写金额数字有“分”的，“分”后面不写 “整”(或“正”字)。如：￥100.12 （3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大 写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。 大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币” 三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的 “仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样的数 位词