总账系统应用基础(二) 龙江生物科职业 总账系统应用基础
黑龙江生物科技职业学院 黑龙江生物科技职业学院 总账系统应用基础 日常账务处理 总账系统应用基础(二)
任务七:会计凭证类型设置 操作步骤: 1.在账套初始化界面处点击“凭证类别” 2选择所需的凭证类型,如“通用式会 计凭证”或“收付转式会计凭证” 3.确定,即完成了凭证类别的设定。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 任务七：会计凭证类型设置 操作步骤： 1.在账套初始化界面处点击“凭证类别” 2.选择所需的凭证类型，如“通用式会 计凭证”或“收付转式会计凭证” 。 3.确定，即完成了凭证类别的设定
任务八:会计凭证录入及修改凭证 记账凭证是登记账簿的依据,是总账系统的惟 数据源点。填制记账凭证是日常账务处理工作的起点, 是最基础和频繁的工作 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 记账凭证是登记账簿的依据，是总账系统的惟一 数据源点。填制记账凭证是日常账务处理工作的起点， 是最基础和频繁的工作。 任务八：会计凭证录入及修改凭证
(一)记账凭证的产生途径 是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编 制记账凭证; 二是先由人工编制记账凭证,再输入计算机; 三是计算机自动生成的机制凭证。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 (一)记账凭证的产生途径 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编 制记账凭证； 二是先由人工编制记账凭证，再输入计算机； 三是计算机自动生成的机制凭证
(二)记账凭证的内容和填制要求 1凭证头部分 (1)凭证类别。 (2)凭证编号 (3)凭证日期。 (4)附件张数 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 (二)记账凭证的内容和填制要求 1.凭证头部分 (1) 凭证类别。 (2) 凭证编号。 (3) 凭证日期。 (4) 附件张数
(二)记账凭证的内容和填制要求 2凭证正文部分 (1)摘要。 (2)科目 (3)方向。 (4)金额。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 (二)记账凭证的内容和填制要求 2.凭证正文部分 (1) 摘要。 (2) 科目。 (3) 方向。 (4) 金额
(二)记账凭证的内容和填制要求 2凭证正文部分 (5)辅助核算的内容:如果在科目设置时定义了 相应的“辅助账”,则在输入每笔分录时,同时输 入辅助核算的内容。 (6)合计:自动计算借方科目和贷方科目的金 额合计数 (7)制单人签字:由系统根据登录总账系统时 输入的操作员姓名自动输入。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 (二)记账凭证的内容和填制要求 2.凭证正文部分 (5) 辅助核算的内容： 如果在科目设置时定义了 相应的“辅助账” ， 则在输入每笔分录时, 同时输 入辅助核算的内容。 (6) 合计：自动计算借方科目和贷方科目的金 额合计数。 (7) 制单人签字：由系统根据登录总账系统时 输入的操作员姓名自动输入
(二)记账凭证的内容和填制要求 3计算机自动检查 计算机自动检查凭证的正确性,要求凭证必须有 借方和贷方会计科目,借贷双方平衡,否则不能保存。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 (二)记账凭证的内容和填制要求 3.计算机自动检查 计算机自动检查凭证的正确性, 要求凭证必须有 借方和贷方会计科目, 借贷双方平衡,否则不能保存
(三)凭证修改 1错误凭证的“无痕迹”修改 (1)对已经输入但未审核的机内记账凭证可通过 凭证的编辑输入功能直接进行修改或删除。 (2)已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改, 如果软件有取消审核的功能,可以先通过凭证审核功 能取消审核后,再通过凭证的编辑输入功能进行直接 修改 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 1.错误凭证的“无痕迹”修改 (1) 对已经输入但未审核的机内记账凭证可通过 凭证的编辑输入功能直接进行修改或删除。 (2) 已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改, 如果软件有取消审核的功能, 可以先通过凭证审核功 能取消审核后，再通过凭证的编辑输入功能进行直接 修改。 (三)凭证修改
三)凭证修改 2错误凭证的“有痕迹”修改 若已记账的凭证发现有错,不允许直接修改。针 对此类凭证的修改,会计制度要求留下审计线索,可 以采用“红字凭证冲销法”或者“补充凭证法”进行 更正。 黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理
黑龙江生物科技职业学院 日常账务处理 2.错误凭证的“有痕迹”修改 若已记账的凭证发现有错，不允许直接修改。针 对此类凭证的修改，会计制度要求留下审计线索，可 以采用“红字凭证冲销法”或者“补充凭证法”进行 更正。 (三)凭证修改