东风汽车集团股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告
东风汽车集团股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告
东风汽车集团股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-3 合并资产负债表 4-6 合并利润表 7-8 合并现金流量表 9-10 合并股东权益变动表 11-12 公司资产负债表 13-14 公司利润表 公司现金流量表 16-17 公司股东权益变动表 18-19 财务报表附注 20-134
东风汽车集团股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 - 3 合并资产负债表 4 - 6 合并利润表 7 - 8 合并现金流量表 9 - 10 合并股东权益变动表 11 - 12 公司资产负债表 13 - 14 公司利润表 15 公司现金流量表 16 - 17 公司股东权益变动表 18 - 19 财务报表附注 20 - 134
Pwc 普华永道 审计报告 普华永道中天审字(2020第15012号 第一页,共三页) 东风汽车集团股份有限公司董事会: 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了东风汽车集团股份有限公司(以下简称“东风汽车集团公 司”)的财务报表,包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表,2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变 动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了东风汽车集团公司2019年12月31日的合并及公司财务状况 以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 注册会计师对财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提 供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东风汽车集团公司,并 履行了职业道德方面的其他责任。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 东风汽车集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 普华永道中天会计师事务所特殊普通合伙 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心楼邮编200021 总机:+86(2)2323888传真:+86(1)2338800,www.pwco.com
Pwc 普华永道 普华永道中天审字(2020)第15012号 〔第二页,共三页) 、管理层和治理层对财务报表的责任续) 在编制财务报表时,管理层负责评估东风汽车集团公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清 算东风汽车集团公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督东风汽车集团公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作: 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险;设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险 (二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。 三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
普华永道 普华永道中天审字(2020)第15012号 第三页,共三页 四、注册会计师对财务报表审计的责任(续) 〔四〕对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计 证据,就可能导致对东风汽车集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果 披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致东风汽车集团公司不能持续经营 (五)评价财务报表的总体列报〔包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是 否公允反映相关交易和事项。 六)就东风汽车集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 國 永道中天N 注册会计师 计师事务所(特殊普通合伙) 高宇 周會中 中围,上海市 君計里 2020年3月30日 注册会计师 江師 周君红
东风汽车集团股份有限公司 111111111111 2019年12月31日 合并资产负债表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 资产 附注 2019年 2018年 12月31日 12月31日 流动资产 货币资金 七(1) 30085,022920 30,903873,721 拆出资金 200000,000 交易性金融资产 6972,140,961 1,899,198,122 应收票据 七(3)、九(4 2,218286,734 15,022929,155 应收账款 七(4)、九(4) 11,206,978,460 7,997,985988 应收款项融资 七(6) 12,120,784,674 2,123,131,755 预付款项 七(7) 1,906,355,113 1,951279,185 其他应收款 七(5)、九(4) 9,687,144953 7,613814558 存货 七(8) 12,190,571,188 10,710,756,988 持有待售资产 七(9) 4,614476,290 年内到期的非流动 资产 七(10) 41,561,488,448 29,648067,772 其他流动资产 七(11) 9535853742 7,139312465 流动资产合计 142,099,103483 115210,349709 非流动资产 发放贷款及垫款 31,088616332 17,979005,443 长期股权投资 七(13) 62,321,845976 62510,762,077 其他权益工具投资 205,286,928 219,383,512 投资性房地产 228,742,758 169827,373 固定资产 七(14) 13,369,902,189 13,738,915,770 在建工程 七(15) 3,943507,351 2,109350,087 使用权资产 七(16) 1,966,08322 无形资产 七(17) 5,405,483,971 4,660549,891 开发支出 七(18) 1,031,809,732 1,624,058,145 商誉 七(19) 1,748869,819 1816356018 长期待摊费用 七(20) 464826.840 297,081,467 递延所得税资产 七(37)(a) 2,356157,374 2,375,905767 其他非流动资产 七(21) 5951.570.325 3,988276,929 非流动资产合计 130,082,702,816 111489472479 资产总计 272,181.806,299 226,699,822,188
东风汽车集团股份有限公司 2019年12月31日 合并资产负债表(续) 除特别注明外,金额单位为人民币元) 2019年 2018年 负债及股东权益 附注 12月31日 12月31日 流动负债 短期借款 七(22) 4,795,564,608 3,926,465,800 向中央银行借款 239,180,904 580,713,142 吸收存款 七(23) 18,261,237,805 15,863,957,236 应付票据 七(24) 27,369,417,977 19,918,265565 应付账款 七(25) 27038227,767 21,392.549,406 预收款项 418,605,035 496,669,967 合同负债 七(26) 3,464,007,378 2,764,612,301 应付职工薪酬 七(27) 2,683,573,158 2,090,295,651 应交税费 七(28) 1477,726,975 1,207,803,734 其他应付款 七(29) 9,334762,525 10,388,384,447 年内到期的非流动 负债 七(30) 1,986,774,1 1,214983,992 其他流动负债 七(31) 7,105,12481 4,605441304 流动负债合计 04,174.203,135 84,450,142,545 非流动负债 长期借款 七(32) 4,029,992,165 2,731,444,737 应付债券 七(33) 19,892,782,087 7,997,578,496 租赁负债 七(34) 2,075,279,895 长期应付款 七(35) 388,217,705 456,783,799 预计负债 七(36) 840,290,779 723,844,70 1111 递延收益 七(39) 2,093801,816 1,767,115,894 长期应付职工薪酬 七(38) 693,763,369 665,720.714 递延所得税负债 七(37)(d) 2,274,939,986 2,086214,741 其他非流动负债 七(40) 1560,905,756 707,018,158 非流动负债合计 33849973.558 17135721240 负债合计 138024,176.693 01585,863785
东风汽车集团股份有限公司 2019年12月31日 合并资产负债表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) 年 2018年 负债及股东权益 附注 12月 12月31日 股东权益 11111111111111111111 股本 8,616,120,000 8,616,120,000 资本公积 2,836,258,305 2,979,261,072 其他综合收益 (108841,176) (39600,387) 专项储备 6,829985 6,173790 盈余公积 14,128021269 12,560,729,372 般风险准备 七(44) 1,481414,923 912,353,450 未分配利润 七(45) 101,010791818 93,509647,434 归属于母公司股东权益合计 127,970595,124 118.544684731 少数股东权益 6,187,034,482 6,569,273,672 股东权益合计 134,157629606125113958403 负债及股东权益总计 27218180629926982188 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人:竺延风 主管会计工作负责人:乔阳 会计机构负责人:周昌玲
东风汽车集团股份有限公司 1111113771 2019年度 合并利润表 (除特别注明外,金额单位为人民币元) 项目 附注 2019年度 2018年度 、营业收入 七(47) 99600.638949106301,173,743 二、利息收入 5.0337759203,617,438,2 三、手续费及佣金收入 七(48) 6,287,820 24,906.842 减:营业成本 七(47)、七(51)(89,068,041528)(94,214516,810) 利息支出 七(48) (329,950505)(371,559,127) 手续费及佣金支出 15,836,546) 税金及附加 (911,002324) (972955,795) 销售费用 七(51) (4,951,714891)(7,301,794,123) 管理费用 七(51) (5,122,734902)(4,935475,060) 研发费用 七(51) (4,741,605022)(3.861,132314) 财务收入-净额 七(50) 124,752425 594,206,275 其中:利息费用 602.656,731 210844,463 利息收入 712,391,538 942,251,231 加:其他收益 482,987,3831,015,663286 投资收益 七(54) 15,772,868,99115,770,275,257 其中:对联营企业和 合营企业的投资收益 15,546,21240815,462039,670 公允价值变动收益 45,245,204 47,094,561 信用减值损失 七(53) (1,162931,927)(1006239064) 资产减值损失 (298,075,723 (446,366,100) 资产处置收益 七(55) 116.671937 59,790.892 四、营业利润 14,621,33526114320,510,673 加:营业外收入 七(57a) 95,605,055 224,076555 减:营业外支出 七(57)b) (112,002193) (305.924318) 五、利润总额 14604,938,12314238662910 减:所得税费用 七(58)(1759400607)(160989595) 六、净利润 1284553751612577673315 按所有权归属分类 少数股东损益 (11,982014 (401,310,285) 归属于母公司股东的净利润 1285751953012,978,983,600
东风汽车集团股份有限公司 111177111 2019年度 合并利润表(续) (除特别注明外,金额单位为人民币元) 项 附注 2019年度 2018年度 七、其他综合收益的税后净额 七(59)(63005386 245,440,972 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净 (69,240,789 243,246,008 不能重分类进损益的其他综合收益 220,876,312306,719,601 重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 11,258,317 (10,955,062) 权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 227,918,549 236,656514 其他权益工具投资公允价值变动 (18,300.554)81,018,149 将重分类进损益的其他综合收益 (290,117,101)(63473593) 权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 (243339,125)(144024661) 外币财务报表折算差额 (46,777,976) 80,551,068 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 6,235,403 2,194,964 八、综合收益总额 70111]]」 12782532,13012823114287 归属于少数股东的综合收益总额 (5,746,611)(399,115321) 归属于母公司股东的综合收益总额 12788,278,74113222,229,608 九、每股收益 基本每股收益 1.49 1.51 稀释每股收益 1.49 1.51 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业负责人:竺延风 主管会计工作负责人:乔阳 计机构负责人:周昌玲