第八课财政与税收 、选择题 1·国务院安全生产委员会办公室印发的《关于推进安全生产文化建设的指导意见》提出 要完善有利于安全文化的财政政策,将公益性安全文化活动纳入公共财政经常性支出预算。 这说明() ①财政政策是国家宏观调控的重要经济手段 ②国家财政具有促进资源合理配置的作用 ③国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用 ④国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障 A·①②B.①③C.③④D.②④ 2·近年来,各地财政部门把节能减排作为落实科学发展观、加快转变经济发展方式的重要 抓手,不断加大资金投入’切实加强资金监管’积极探索融资机制,努力为顺利实现节能减 排目标提供有力支撑和保障。财政用于节能减排的支出属于() A·经济建设支出B.社会保障支出C·债务支出D.科教文卫支出 3·下列选项中两个事物之间的变化关系与右图一致的是 ①经济发展与财政收入的关系②收入水平与效率的关系 ③劳动报酬与国家税收的关系④财政收入与税率的关系 A·①②B.③④C.②③D.①④ 4·2017年9月10日,我国将发行三年期丶五年期凭证式储蓄国债,到期一次还本付息。 发行国债产生影响的路径是() ①增加财政收入②增加市场需求③政府扩大投资④刺激经济发展 A·①→②→③→④B.①→③→②→④ C·③→②→④→①D.②→④→③→① 5·(2017北京市综合能力测试)喻于利先晓于义,古规新理;取之民后用之民,公道人心。” 这副关于税收的对联从一个角度反映了( ①税收具有无偿性②我国税收的性质 ③税收的征税对象④税收的计税标准
第八课 财政与税收 一、选择题 1．国务院安全生产委员会办公室印发的《关于推进安全生产文化建设的指导意见》提出， 要完善有利于安全文化的财政政策，将公益性安全文化活动纳入公共财政经常性支出预算。 这说明( ) ①财政政策是国家宏观调控的重要经济手段 ②国家财政具有促进资源合理配置的作用 ③国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用 ④国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障 A．①② B．①③ C．③④ D．②④ 2．近年来，各地财政部门把节能减排作为落实科学发展观、加快转变经济发展方式的重要 抓手，不断加大资金投入，切实加强资金监管，积极探索融资机制，努力为顺利实现节能减 排目标提供有力支撑和保障。财政用于节能减排的支出属于( ) A．经济建设支出 B．社会保障支出 C．债务支出 D．科教文卫支出 3．下列选项中两个事物之间的变化关系与右图一致的是( ) ①经济发展与财政收入的关系②收入水平与效率的关系 ③劳动报酬与国家税收的关系④财政收入与税率的关系 A．①② B．③④ C．②③ D．①④ 4．2017 年 9 月 10 日，我国将发行三年期、五年期凭证式储蓄国债，到期一次还本付息。 发行国债产生影响的路径是( ) ①增加财政收入 ②增加市场需求③政府扩大投资 ④刺激经济发展 A．①→②→③→④ B．①→③→②→④ C．③→②→④→① D．②→④→③→① 5．(2017·北京市综合能力测试)“喻于利先晓于义，古规新理；取之民后用之民，公道人心。” 这副关于税收的对联从一个角度反映了( ) ①税收具有无偿性 ②我国税收的性质 ③税收的征税对象 ④税收的计税标准
A·①②B.①④C.②③D.③④ 6·“十三五”规划提出,要科学谋划好新时期扶贫开发工作,确保贫困人口到2020年如期脱 贫:习近平总书记也提出·扶贫开发“贵在精准·重在精准,成败之举在于精准”。我们把“精 准扶贫”比喻为滴灌”,不能“喷灌”大水漫灌”。从财政角度看·这意味着() ①加大财政对特定对象的扶持力度②财政收入将会小幅减少 ③财政的支出结构得到优化④紧缩性财政政策的实施 A·①③B.①④C.②③D.②④ 7·税制改革是深化改革的重要内容之一,而结构性减税将扮演十分重要的角色。下列结构 性减税对经济影响的传导中,正确的是() ①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大 ②推进资源税改革→提高资源开采和使用成本→促进资源节约和环境保护 ③营业税改增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展 ④健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→扩大居民消费需求 A·①③B.①④C.②③D.②④ 8·有专家认为,网购市场已通过“税收红利”做大,并对实体经济尤其是现有零售业为代表 的流通体系造成了巨大冲击从市场公平竞争的角度而言,应该全面试点并推行电子商务发 票,对电商征税。推行电子商务发票() ①有利于形成公平竞争的市场环境 ②能够降低税收征管成本,促进资源节约 ③可以为网购维权提供凭证,杜绝网购侵权现象 ④可以减轻实体经济税负,促进实体经济发展 A·①②B.①③C.②④D.③④ 9·当社会总需求严重不足、社会总供给大大超出总需求时,国家宏观调控的举措应该是 ①增加税收,缩减财政支出②减少税收,扩大财政支出 ③下调利率’增加货币流通量④上调利率,减少货币流通量 A·①③B.②③C.①④D.②④ 10.为迎接G20峰会,杭州市政府投入上千亿元,实施了一系列重大环境整治工程,为建 设“美丽杭州”提供强劲动力。这表明() A.财政在资源配置中起决定性的作用
A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 6．“十三五”规划提出，要科学谋划好新时期扶贫开发工作，确保贫困人口到 2020 年如期脱 贫；习近平总书记也提出，扶贫开发“贵在精准，重在精准，成败之举在于精准”。我们把“精 准扶贫”比喻为“滴灌”，不能“喷灌”“大水漫灌”。从财政角度看，这意味着( ) ①加大财政对特定对象的扶持力度 ②财政收入将会小幅减少 ③财政的支出结构得到优化 ④紧缩性财政政策的实施 A．①③ B．①④ C．②③ D．②④ 7．税制改革是深化改革的重要内容之一，而结构性减税将扮演十分重要的角色。下列结构 性减税对经济影响的传导中，正确的是( ) ①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大 ②推进资源税改革→提高资源开采和使用成本→促进资源节约和环境保护 ③营业税改增值税→国家财政收入增加→经济持续健康发展 ④健全和完善个人所得税制度→调节收入分配→扩大居民消费需求 A．①③ B．①④ C．②③ D．②④ 8．有专家认为，网购市场已通过“税收红利”做大，并对实体经济尤其是现有零售业为代表 的流通体系造成了巨大冲击。从市场公平竞争的角度而言，应该全面试点并推行电子商务发 票，对电商征税。推行电子商务发票 ( ) ①有利于形成公平竞争的市场环境 ②能够降低税收征管成本，促进资源节约 ③可以为网购维权提供凭证，杜绝网购侵权现象 ④可以减轻实体经济税负，促进实体经济发展 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 9．当社会总需求严重不足、社会总供给大大超出总需求时，国家宏观调控的举措应该是 ( ) ①增加税收，缩减财政支出 ②减少税收，扩大财政支出 ③下调利率，增加货币流通量 ④上调利率，减少货币流通量 A．①③ B．②③ C．①④ D．②④ 10．为迎接 G20 峰会，杭州市政府投入上千亿元，实施了一系列重大环境整治工程，为建 设“美丽杭州”提供强劲动力。这表明( ) A．财政在资源配置中起决定性的作用
B.财政具有促进资源合理配置的作用 C.财政具有促进国民经济平稳运行的作用 D.财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障 11.税收是一种“拔鹅毛”的艺术。“拔鹅毛”的时候水平较高,艺术上值得称道的境界叫 作“既把鹅毛拔下来,又让鹅不叫唤,至少要让鹅少叫唤”。这启示我们( A.经济发展水平是影响财政收入的重要因素B.国家应当制定合理的分配政策 C.分配政策是影响财政收入的基础性因素D.财政是国家治理的基础和重要支柱 12·2017年的财政工作致力于主动适应经济发展新常态,努力促进国民经济平稳健康发展 下列属于合理财政措施的有() ①加大公共财政支出→增加投资→扩大内需→拉动经济增长 ②下调増值税丶营业税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展 ③实施积极的财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长 ④降低人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→消费扩大→经济发展 A·①②B.①③C·②④D.③④ 13·2017年’我国GDP发展的预期目标是6.5%左右,增速较去年放缓,经济运行仍面临 较大的下行压力因此,政府要采取积极有力的宏观政策加以应对。下列符合这一要求的政 策有() ①扩大国债的发行规模’增加赤字’加大基础设施建设 ②上调存贷款利率,控制社会融资规模 ③积极推进“营改增”,增加税收收入 ④保持货币供应量和信贷稳定增长 A·①②B.①④C·②③D.③④ 14·假定A运输企业8月份在经营活动中可获得运输劳务收入80万元,相关运输成本60 万元。其他情况不变’营业税和增值税按3%和11%计。“营改增”后该企业8月份的收支情 况及影响是() A·会因税的变化而增加64万元负担 B·会增加收入24万元,同时会促进该企业服务水平的提高乃至第三产业的发展 C·虽减少收入22万元,但会增加国家财政收入,促进国民经济发展 D·会增加收入2000元’有利于降低企业税收成本,避免重复征税,增强企业发展能 15.最近中央政府提出的供给侧改革,将人们的目光拓展到一种新的经济增长思路上。专家 指出,供给侧管理重在通过鼓励企业创新、降低税费负担等方式推动经济发展。下列结构性 减税对经济影响的传导中,正确的是()
B．财政具有促进资源合理配置的作用 C．财政具有促进国民经济平稳运行的作用 D．财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障 11．税收是一种“拔鹅毛”的艺术。“拔鹅毛”的时候水平较高，艺术上值得称道的境界叫 作“既把鹅毛拔下来，又让鹅不叫唤，至少要让鹅少叫唤”。这启示我们( ) A．经济发展水平是影响财政收入的重要因素 B．国家应当制定合理的分配政策 C．分配政策是影响财政收入的基础性因素 D．财政是国家治理的基础和重要支柱 12．2017 年的财政工作致力于主动适应经济发展新常态，努力促进国民经济平稳健康发展。 下列属于合理财政措施的有( ) ①加大公共财政支出→增加投资→扩大内需→拉动经济增长 ②下调增值税、营业税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展 ③实施积极的财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长 ④降低人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→消费扩大→经济发展 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 13．2017 年，我国 GDP 发展的预期目标是 6.5%左右，增速较去年放缓，经济运行仍面临 较大的下行压力。因此，政府要采取积极有力的宏观政策加以应对。下列符合这一要求的政 策有( ) ①扩大国债的发行规模，增加赤字，加大基础设施建设 ②上调存贷款利率，控制社会融资规模 ③积极推进“营改增”，增加税收收入 ④保持货币供应量和信贷稳定增长 A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 14．假定 A 运输企业 8 月份在经营活动中可获得运输劳务收入 80 万元，相关运输成本 60 万元。其他情况不变，营业税和增值税按 3%和 11%计。“营改增”后该企业 8 月份的收支情 况及影响是( ) A．会因税的变化而增加 6.4 万元负担 B．会增加收入 2.4 万元，同时会促进该企业服务水平的提高乃至第三产业的发展 C．虽减少收入 2.2 万元，但会增加国家财政收入，促进国民经济发展 D．会增加收入 2 000 元，有利于降低企业税收成本，避免重复征税，增强企业发展能 力 15. 最近中央政府提出的供给侧改革，将人们的目光拓展到一种新的经济增长思路上。专家 指出，供给侧管理重在通过鼓励企业创新、降低税费负担等方式推动经济发展。下列结构性 减税对经济影响的传导中，正确的是( )
①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大 ②推进结构性减税工作→财政赤字扩大→社会总供给增加 ③对主动处理过剩设备的企业进行税收优惠→推动淘汰落后产能和产能升级→推进供 给侧改革 ④营业税改增值税→企业税负减轻→产业结构调整和企业创新发展 A·①②B.①④C.②③D.③④ 16.《中华人民共和国车船税法》将车船税分7个梯度按照排量进行征税。按照不同排量实 施阶梯式征税主要是为了() ①增加财政收入,刺激经济增长②鼓励发展小排量车船,促进产业结构优化 ③抑制车船消费、缓解资源压力④引导消费者节能减排、绿色消费 A.①② B.③④ C.①③ D.②④ 17·日前,我国的汽车消费税如下表所示。我国对不同排量汽车税率的区别界定说明() 排量 税率 小于1.0L 1% 1.5L-20L(含)3%~5% 30L-40L(含)15%~25% 4.0L以上 409 ①税率越髙越能促进资源优化配置②调整消费税率能够促进节能环保 ③调整消费税率可有效调节过高收入④税率变化会引导产品结构调整升级 A·①②B.①③C.②④D.③④ 18·下图为2016年前三季度某省财政收入结构图。分析该图可以看出( 收人1% 声。 一 个人所☆ ①该省财政支出的用途是多样的②税收在财政收入中占主体地位 ③税收是最稳定可靠的财政收入形式④该省的税收收入以财产税为主 A·①②B.③④C.②③D.②④ 19·2016年5月1日;营业税改征增值税试点全面实施’范围扩大到建筑业、房地产业
①降低企业所得税起征点→企业税负降低→生产扩大 ②推进结构性减税工作→财政赤字扩大→社会总供给增加 ③对主动处理过剩设备的企业进行税收优惠→推动淘汰落后产能和产能升级→推进供 给侧改革 ④营业税改增值税→企业税负减轻→产业结构调整和企业创新发展 A．①② B．①④ C．②③ D．③④ 16．《中华人民共和国车船税法》将车船税分 7 个梯度按照排量进行征税。按照不同排量实 施阶梯式征税主要是为了( ) ①增加财政收入，刺激经济增长 ②鼓励发展小排量车船，促进产业结构优化 ③抑制车船消费、缓解资源压力 ④引导消费者节能减排、绿色消费 A．①② B．③④ C．①③ D．②④ 17．目前，我国的汽车消费税如下表所示。我国对不同排量汽车税率的区别界定说明( ) 排量 税率 小于 1.0L 1% 1.5L—2.0L(含) 3%～5% 3.0L—4.0L(含) 15%～25% 4.0L 以上 40% ①税率越高越能促进资源优化配置 ②调整消费税率能够促进节能环保 ③调整消费税率可有效调节过高收入 ④税率变化会引导产品结构调整升级 A．①② B．①③ C．②④ D．③④ 18．下图为 2016 年前三季度某省财政收入结构图。分析该图可以看出( ) ①该省财政支出的用途是多样的 ②税收在财政收入中占主体地位 ③税收是最稳定可靠的财政收入形式 ④该省的税收收入以财产税为主 A．①② B．③④ C．②③ D．②④ 19．2016 年 5 月 1 日，营业税改征增值税试点全面实施，范围扩大到建筑业、房地产业
金融业丶生活服务业四大行业。我国之所以全面实施“营改增”’是因为“营改增”( ①可以避免对同一个经营额重复征税②可以调节个人收入,实现社会公平 ③可以减少偷税漏税行为 ④能防止通胀通缩,促进国民经济平稳运行 A·①③B.①②C.②④D.③④ 20·“曾经有一笔税单摆在我面前·我没有去缴。到税务稽査时’我才追悔莫及….如果再 给我一次纳税机会,我会说四个字:诚信纳税!如果要给它加个期限,一定在每月15号之 前。”从《经济生活》角度看,下列对这则短信的认识正确的是() ①它反映的是欠税现象 ②它反映的是偷税漏税现象 ③它提醒我们自觉履行纳税义务④它要求公民增强对税收征收机关的监督意识 A·①③B.②③C.②④D.①④ 21.某餐馆适用的营业税税率为5%。小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费200元。在结账索要 发票时被告知,如果不要发票,可以获得一瓶价值4元的饮料,小明和爸爸表示接受。上述 做法() ①使餐馆少缴纳6元税款②使餐馆多获得6元收益 ③不利于保护消费者的权益④不利于刺激消费需求 C.①④ 22.妈妈女友落水先救谁这个困扰男同胞千年的问题有了标准答案!司法部网站公布的国家 司法考试的参考答案是:女友和妈同时遇险,先救妈是对的!法律专家的解释是,对妈妈不 仅有道义上更有法律上的救助义务。下列观点与专家的思路相符合的是 ①公民享受国家提供的各种服务,同时必须自觉纳税 ②先富起来的人必须帮助后富和回报社会 ③劳动者依据劳动法维护自身合法权益 ④公司大股东不能滥用股东权利,损害其他投资人的合法利益 C.①④ D.③④ 、非选择题 23·当前·我国经济逐步进入新常态·如何提高服务水平,推动科技创新·成为一道彰显政 府智慧的考题·近年来·我国不断加大科技投入力度·重点支持高新技术企业·实施科技创 新企业税收优惠政策·引导支持创新要素向企业集緊;建设科技创新公共服务平台·成立科 技服务中心·培养科技创新人才;取淌和下放科技类行政审批项目·简佔程序·提高服务效 率;向社会力量购买科技服务·扩大科技服务覆盖面
金融业、生活服务业四大行业。我国之所以全面实施“营改增”，是因为“营改增”( ) ①可以避免对同一个经营额重复征税②可以调节个人收入，实现社会公平 ③可以减少偷税漏税行为 ④能防止通胀通缩，促进国民经济平稳运行 A．①③ B．①② C．②④ D．③④ 20．“曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。到税务稽查时，我才追悔莫及……如果再 给我一次纳税机会，我会说四个字：诚信纳税！如果要给它加个期限，一定在每月 15 号之 前。”从《经济生活》角度看，下列对这则短信的认识正确的是( ) ①它反映的是欠税现象 ②它反映的是偷税漏税现象 ③它提醒我们自觉履行纳税义务④它要求公民增强对税收征收机关的监督意识 A．①③ B．②③ C．②④ D．①④ 21．某餐馆适用的营业税税率为 5%。小明和爸爸去该餐馆吃饭共消费 200 元。在结账索要 发票时被告知，如果不要发票，可以获得一瓶价值 4 元的饮料，小明和爸爸表示接受。上述 做法( ) ①使餐馆少缴纳 6 元税款 ②使餐馆多获得 6 元收益 ③不利于保护消费者的权益 ④不利于刺激消费需求 A．①③ B．②③ C．①④ D．②④ 22．妈妈女友落水先救谁这个困扰男同胞千年的问题有了标准答案！司法部网站公布的国家 司法考试的参考答案是：女友和妈同时遇险，先救妈是对的！法律专家的解释是，对妈妈不 仅有道义上更有法律上的救助义务。下列观点与专家的思路相符合的是( ) ①公民享受国家提供的各种服务，同时必须自觉纳税 ②先富起来的人必须帮助后富和回报社会 ③劳动者依据劳动法维护自身合法权益 ④公司大股东不能滥用股东权利，损害其他投资人的合法利益 A．①② B．②③ C．①④ D．③④ 二、非选择题 23．当前，我国经济逐步进入新常态，如何提高服务水平，推动科技创新，成为一道彰显政 府智慧的考题。近年来，我国不断加大科技投入力度，重点支持高新技术企业，实施科技创 新企业税收优惠政策，引导支持创新要素向企业集聚；建设科技创新公共服务平台，成立科 技服务中心，培养科技创新人才；取消和下放科技类行政审批项目，简化程序，提高服务效 率；向社会力量购买科技服务，扩大科技服务覆盖面
结合上述材料运用经济生活知识分析财政是如何支持科技创新以适应经济新常态 24·阅读材料,完成下列要求。 材料2016年12月29日全国财政工作会议在京召开总结了2016年全国财政工作 一是有效实施积极财政政策。全面推开“营改增”试点·降低企业税负将超过5000亿元· 二是着力推动“三去一降一补”·设立并及时拨付专项奖补资金·重点用于化解钢铁、煤炭 行业过剩产能过程中职工分流安置·大力支持棚户区改造·深化重要农产品收储制度改革 中央财政专项扶贫资金大幅增长·三是推进民生建设·促进教育均衡发展·免除家庭经济困 难学生学杂费·全面实施机尖事业单位养老保险制度·提高退休人员基本养老金标准·城乡 居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人420元堪本公共卫生服务项目财政补助标准提 高到45元·进一步建立健全特困人员救助供养制度·保障城乡特困人员获得救助供养服务 结合材料,分析说明2016年国家财政是如何成为国家治理的基础和重要支柱的。 25·阅读材料,完成下列要求 有专家指出·当经济下行时,一些财税部门为了完成税收任务可能征收“过头税”·或 提前征收——在时间上过头·或捋纳税人不应该交的税解释为必须交的税—在政策上过 头·使经济发展“雪上加霜”;当经济过热时·为减少来年税收征收基数·财税部门完成收 入任务后又容易搞“藏富于民”·要求企业缓交税款·该收不收·造成经济“热上加热 (1)从税收的基本特征的角度,分析说明材料所反映的经济现象
结合上述材料，运用经济生活知识，分析财政是如何支持科技创新以适应经济新常态的。 24．阅读材料，完成下列要求。 材料 2016 年 12 月 29 日，全国财政工作会议在京召开，总结了 2016 年全国财政工作。 一是有效实施积极财政政策。全面推开“营改增”试点，降低企业税负将超过 5 000 亿元。 二是着力推动“三去一降一补”。设立并及时拨付专项奖补资金，重点用于化解钢铁、煤炭 行业过剩产能过程中职工分流安置。大力支持棚户区改造，深化重要农产品收储制度改革， 中央财政专项扶贫资金大幅增长。三是推进民生建设。促进教育均衡发展，免除家庭经济困 难学生学杂费。全面实施机关事业单位养老保险制度，提高退休人员基本养老金标准。城乡 居民基本医疗保险财政补助标准提高到每人 420 元。基本公共卫生服务项目财政补助标准提 高到 45 元。进一步建立健全特困人员救助供养制度，保障城乡特困人员获得救助供养服务。 结合材料，分析说明 2016 年国家财政是如何成为国家治理的基础和重要支柱的。 25．阅读材料，完成下列要求。 有专家指出，当经济下行时，一些财税部门为了完成税收任务可能征收“过头税”，或 提前征收——在时间上过头，或将纳税人不应该交的税解释为必须交的税——在政策上过 头，使经济发展“雪上加霜”；当经济过热时，为减少来年税收征收基数，财税部门完成收 入任务后又容易搞“藏富于民”，要求企业缓交税款，该收不收，造成经济“热上加热”。 (1)从税收的基本特征的角度，分析说明材料所反映的经济现象
(2)运用所学经济生活知识,分析说明应如何促进财税部门依法征税。(6分)
(2)运用所学经济生活知识，分析说明应如何促进财税部门依法征税。(6 分)