第十一章投资项目后评价 第一节概述 程项目后评价的涵义和特点 项目后评价的作 项目后评价的基本程序 第二节项目后评价的内容积方法 项目后评价的内容 项目后评价的方法 第三节项目前期工作与实施的后评价 项目前期工作后评价 项旦实施后评价 第四节项目运营后评价 项目运营后评价的目的与意义 项目运营后评价的内容与方法 课堂讨论 课堂练习
第一节 概述 一、工程项目后评价的涵义和特点 二、项目后评价的作用 三、项目后评价的基本程序 第二节 项目后评价的内容和方法 一、项目后评价的内容 二、项目后评价的方法 第三节 项目前期工作与实施的后评价 一、项目前期工作后评价 二、项目实施后评价 第四节 项目运营后评价 一、项目运营后评价的目的与意义 二、项目运营后评价的内容与方法 课堂讨论 课堂练习 第十一章 投资项目后评价
第一节概述 可行性研究和项目前评价是在项目建设 前进行的,其判断、预测是否正确,项目的 实际效益如何,需要在项目工投产后据 现实数据资料进行再评借来检验,这种再评 佔就是项目后评价。项目后评价可以全面总 结项目投资管理中的经验教训,并为以后改 进项目管理和制订科学的投资计划提供现 依据
可行性研究和项目前评价是在项目建设 前进行的，其判断、预测是否正确，项目的 实际效益如何，需要在项目竣工投产后根据 现实数据资料进行再评估来检验，这种再评 估就是项目后评价。项目后评价可以全面总 结项目投资管理中的经验教训，井为以后改 进项目管理和制订科学的投资计划提供现实 依据。 第一节 概述
工程项目后评价的涵义和特点 1.后评价的定义 关于项目后评价的定义,目前国内外理论与实际工作着尚有不同的 理解。本书工程项目后评价是指:在项目建成投产并的合研究,衡量 和分析项目的实际情视及其与预测(划)情的差距,确定有关项目预 测和判断是否正确,并分析其原因,从项目完成过程中吸取经验教训 为今后提高投资项目的决策水平创造条件,并为提高项目投资效益提出 切实可行的对策措施。 2.工程项目后评特的特点 与可行性研究和前评价相比,项目后评价的特点 现实性。项目后评价分析研究的是项目实际情况,所依据的数 据 资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据,而项目可 行性研究和项目前评价分析研究的是项目未来的状况,所用的数据都是 预测数据
一 工程项目后评价的涵义和特点 １.后评价的定义 关于项目后评价的定义，目前国内外理论与实际工作者尚有不同的 理解。本书工程项目后评价是指：在项目建成投产并的综合研究，衡量 和分析项目的实际情况及其与预测(计划)情况的差距，确定有关项目预 测和判断是否正确，并分析其原因，从项目完成过程中吸取经验教训， 为今后提高投资项目的决策水平创造条件，并为提高项目投资效益提出 切实可行的对策措施。 2．工程项目后评特的特点 与可行性研究和前评价相比，项目后评价的特点是： (1)现实性。项目后评价分析研究的是项目实际情况，所依据的数 据 资料是现实发生的真实数据或根据实际情况重新预测的数据，而项目可 行性研究和项目前评价分析研究的是项目未来的状况，所用的数据都是 预测数据
2)全面性。在进行项目后评价时,既要分析其投资过避,又要分 析 经营过程不仅要分析项目投货经舒效益,而且要分析其经营管理的状 况,发掘项目的潜力 3)探索性。项目后评价要分析企业现状,发现间题并探索未来的 发 展方向,因而要求项目后评价人员具有较的素质和创造性,把握影响 项目效益的主要因素,并提出切实可行的改进措施 ④4反馈性。项目可行性研究和前评价的目的在于为计划部门资 决 策提供依据项目后评价的目的在于为有关部门反债信息,为今后项 目管理、投资计划的制定和投资决策积累经验,并用来检测项目投资决 策正确与否。 5)合作性。项目可行性研究和项目前评价一般只通过评价单位 投 资主体间的合作,由专职的评价人员就可以提出评价报告,而后评价需 要更多方面的合作,如专职技术经济人员、项目经理、企业经营管理人 员、投资项目主管部门等,各方融治合作,项目后评价工作才能顺利进 行
(2)全面性。在进行项目后评价时，既要分析其投资过程，又要分 析 经营过程；不仅要分析项目投资经济效益，而且要分析其经营管理的状 况，发掘项目的潜力。 (3)探索性。项目后评价要分析企业现状，发现问题并探索未来的 发 展方向，因而要求项目后评价人员具有较高的素质和创造性，把握影响 项目效益的主要因素，并提出切实可行的改进措施。 (4)反馈性。项目可行性研究和前评价的目的在于为计划部门投资 决 策提供依据，而项目后评价的目的在于为有关部门反馈信息，为今后项 目管理、投资计划的制定和投资决策积累经验，并用来检测项目投资决 策正确与否。 (5)合作性。项目可行性研究和项目前评价一般只通过评价单位与 投 资主体间的合作，由专职的评价人员就可以提出评价报告，而后评价需 要更多方面的合作，如专职技术经济人员、项目经理、企业经营管理人 员、投资项目主管部门等，各方融洽合作，项目后评价工作才能顺利进 行
项目后评价与项目前评价的差别主要表现在: (1)在项目建中所处的阶段不同。项目可行性研究前评价属于 目前期工作,它决定项目是否可以上马,项目后评价是项目竣工投产并 达到设计生产能力后对项目进行的再评价,是项目理的延伸 2)比较的标准不同。项目可行性研究利项目前评价据定额标准 国家参数来衡量建设项目的必要性,台理性利可行性。后评价主要是 接与项目前评价的预测情况或其他同类项目进行对比,检测项目的实 情况与预测情况的差距,并分析的原因,提出改进措施 (3)在投资决策中的作用不同。项目可行性研究和前评价直接作用 于 一项目决策前评价的结论是项目取舍的依据。后评价则是间接作用于项 目投资决策八是投资决策的信息反馈。遭过后评价反映出项目建过程 和投产阶段(为至正常生产时期)出现的一事列问题,将备类信息反债到 投资决策部门,从而提高未来项目决策科学化的水平 4)评价的内容不同。项目可行性研究和前评价分析研究的内容是 项 目建设条件、设计方案、实施计划以及经济社会效果。后评价的主要内 容是针对除前评价上述内容进行再评价外,还包括对项目决策、项目 施效率等进行评价以及对项目实际运营状况进行较深入的分析。 (1)组织实施上不同。项目可行性研究和前评价主要由投资主体或 投
项目后评价与项目前评价的差别主要表现在： (1)在项目建设中所处的阶段不同。项目可行性研究和前评价属于 项 目前期工作，它决定项目是否可以上马。项目后评价是项目竣工投产并 达到设计生产能力后对项目进行的再评价，是项目管理的延伸。 (2)比较的标准不同。项目可行性研究和项目前评价依据定额标准、 国家参数来衡量建设项目的必要性、合理性和可行性。后评价主要是直 接与项目前评价的预测情况或其他同类项目进行对比，检测项目的实际 情况与预测情况的差距，并分析的原因，提出改进措施。 (3)在投资决策中的作用不同。项目可行性研究和前评价直接作用 于 项目决策，前评价的结论是项目取舍的依据。后评价则是间接作用于项 目投资决策，是投资决策的信息反馈。遭过后评价反映出项目建设过程 和投产阶段(乃至正常生产时期)出现的一事列问题，将各类信息反馈到 投资决策部门，从而提高未来项目决策科学化的水平。 (4)评价的内容不同。项目可行性研究和前评价分析研究的内容是 项 目建设条件、设计方案、实施计划以及经济社会效果。后评价的主要内 容是针对除前评价上述内容进行再评价外，还包括对项目决策、项目实 施效率等进行评价以及对项目实际运营状况进行较深入的分析。 (1)组织实施上不同。项目可行性研究和前评价主要由投资主体或 投 资计划部门组织实施。后评价则由投资运行的监督管理机关或单独设立
二项目后评价的作用 从以上项目后评价的定义:特点及其在项目管理中的地位可以看 出,项目后评价对提高建项目决策科学化水平,改进项目管理和提高 投资效益等方面发择着丑其重要的作用。具体地说,项目后评价的作用 主要表现在以下几个方面: 总结项目管理的经验教训,提高项目管理的水平。曲于建设项 管理是一项极其复杂的活动,它涉及到银行、计划、主管部门,企业 物资供应、施工等许多部门,因此项目能否顺利元成关键在于这些部 之间的配合与协调工作做得如何。通过项目后评价,对已经建成项目的 实际情况进行分析研究,有利于指导未来项目的管理活动,从而提高项 目管理的水平 (2)提高项目决策科学化的水平。项目前评价是项目投资决策的依 据,但前评价中所嫩的预测是否准确,需要后评价来检验。通过建立 善的项目后评价制度和科学的方法体系,一方面可以增强前评价员的 责任感,提高项目预测的准确性;另一方面可以通过项目后评价的反馈 信息,及时纠正项目决策中存在的问题,从而提高未来项目决策的科学 化水平
二 项目后评价的作用 从以上项目后评价的定义；特点及其在项目管理中的地位可以看 出，项目后评价对提高建设项目决策科学化水平，改进项目管理和提高 投资效益等方面发挥着丑其重要的作用。具体地说，项目后评价的作用 主要表现在以下几个方面： (1)总结项目管理的经验教训，提高项目管理的水平。由于建设项 目 管理是一项极其复杂的活动，它涉及到银行、计划、主管部门、企业、 物资供应、施工等许多部门，因此项目能否顺利完成关键在于这些部门 之间的配合与协调工作做得如何。通过项目后评价，对已经建成项目的 实际情况进行分析研究，有利于指导未来项目的管理活动，从而提高项 目管理的水平。 (2)提高项目决策科学化的水平。项目前评价是项目投资决策的依 据，但前评价中所嫩的预测是否准确，需要后评价来检验。通过建立完 善的项目后评价制度和科学的方法体系，一方面可以增强前评价人员的 责任感，提高项目预测的准确性；另一方面可以通过项目后评价的反馈 信息，及时纠正项目决策中存在的问题，从而提高未来项目决策的科学 化水平
(3)为国家批货计划,政策的制定提供据。项目后评价能够发现 观投资管理中的不是,从而到家可以时地修正某些不适合经浙发展的 术经济政策,修订某些己经过时的指标参数。同时还可根据反馈的信 息,合理确定资规模和投资沉向,协调各产业,各部门之间及其内部 的各种比例关系。此外,国家还可以充分地运用法律的、经新的、行政 的手段,建立必要的性含、法规、备项制度和机构,促进投资管理的良 性循环。 我国基本建设程序尚缺乏对项目决第和实施效果的反馈环节,而项 目后评价刚好弥补了这一弱点,它对我国基本建程序的完善全 改进宏观决策将会起到越来越重要的作用。 (4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据,通过开展项目后评价 能及时发现项目建设资金使用中有在的间题,分析研究贷教项目成功或 失败的原因,从而为银行部门调整信贷政提供依据,并确保资金的按 期回收 (5)可以对企业经营管理进行“诊断”,促使项目运营状态的正常 化。项目后评价是在项目运营阶段进行,因而可以分析和研究项目投 初期和达产时期的实际情况,比较实际情况与预测情况的偏离程度,探 索产生偏差的原因,提出切实可行的措施,从而促使项目运营状态正常 化,提高项目的经济效益和社会效益
(3)为国家投资计划、政策的制定提供依据。项目后评价能够发现 宏 观投资管理中的不足，从而国家可以及时地修正某些不适合经济发展的 技术经济政策，修订某些已经过时的指标参数。同时还可根据反馈的信 息，合理确定投资规模和投资流向，协调各产业、各部门之间及其内部 的各种比例关系。此外，国家还可以充分地运用法律的、经济的、行政 的手段，建立必要的法令、法规、各项制度和机构，促进投资管理的良 性循环。 我国基本建设程序尚缺乏对项目决策和实施效果的反馈环节，而项 目后评价刚好弥补了这一弱点，它对我国基本建设程序的完善和健全、 改进宏观决策将会起到越来越重要的作用。 (4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据。通过开展项目后评价， 能及时发现项目建设资金使用中存在的问题，分析研究贷敦项目成功或 失败的原因，从而为银行部门调整信贷政策提供依据，并确保资金的按 期回收。 (5)可以对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运营状态的正常 化。项目后评价是在项目运营阶段进行，因而可以分析和研究项目投产 初期和达产时期的实际情况，比较实际情况与预测情况的偏离程度，探 索产生偏差的原因，提出切实可行的措施，从而促使项目运营状态正常 化，提高项目的经济效益和社会效益
项目后评价的基本程序 尽管因项目规模,复杂程度的不同,而导致每个项目后评价的具体 工作程序也有所区别,但从总的情况茅 版项目的后评价应遵循 个客观和循序渐进的过程。具体可以概为以下几个步骤: 1.组织项目后评价机构 项目后评价组织机构间题实际上是指由来组织项目后评价工作, 这是具体实施项目后评价首先要解的间题。根据项目后评价的概念 特点和职能,我国项目后评价的组织机构应符合以下基本要求 1)满足客观性、公正性要求。 (②)具有反馈检查功能。 选择项目后评价的对象 原则上对所有投资项目都要进行后评价,项目后评价应纳入管理 程序之中。但实际上,往往由于条件的限制,只能有选择地确定评价对 象。我国在选择进行项目后评价的对象时优先考虑以下类型项目: 1)投产后本身经济效益明显不好的项目 2)国家急需发展的短线产业部门的投资项目。 (3)国家限制发展的长线产业部门的投资项目。 (4)一些投资额巨大\对国计民生有重大影响的项目。 (5)一些特殊项目
三 项目后评价的基本程序 尽管因项目规模、复杂程度的不同，而导致每个项目后评价的具体 工作程序也有所区别，但从总的情况来看，一般项目的后评价都应遵循 一个客观和循序渐进的过程。具体可以概括为以下几个步骤： 1．组织项目后评价机构 项目后评价组织机构问题实际上是指由谁来组织项目后评价工作， 这是具体实施项目后评价首先要解决的问题。根据项目后评价的概念、 特点和职能，我国项目后评价的组织机构应符合以下基本要求； (1)满足客观性、公正性要求。 (2)具有反馈检查功能。 2．选择项目后评价的对象 原则上，对所有投资项目都要进行后评价，项目后评价应纳入管理 程序之中。但实际上，往往由于条件的限制，只能有选择地确定评价对 象。我国在选择进行项目后评价的对象时优先考虑以下类型项目： (1)投产后本身经济效益明显不好的项目。 (2)国家急需发展的短线产业部门的投资项目。 (3)国家限制发展的长线产业部门的投资项目。 (4)一些投资额巨大\对国计民生有重大影响的项目。 (5)一些特殊项目
3.收靠资料利选取数据 项目后评价是以大量的数,资料为据的,这些舸料的来源要可靠 由项目后评价者亲自查鍪理,需要收集的据资料如下: (1)档案资料,如规划万案,项目建议书批文、可行性研究报告、评信 报告、设计任务书、初步计材料利批文、施工图设计批文、竣工验收报 工程大事记、各种协议书利合同及有关厂址选择、工艺方案选择、设备 方案选择的论证材料等 2)项目生产经营资料。主要是生产、峭销售,供应、技术、财务等部门 统计年度报 3)分析预测用基础资料。主要是建说项目开工以来的有关利率、税种 税率、物价指数变化的有关资料。 (4)与项目有关的其他资料。如国家及地方的产业结构调整政策利长远规 划:国家和地方颁布的规定和法律文件等。 4,分析和加工收集的资料 对所收集的资料进行汇总、整理和分析,对需要调整的资料要调整。此一 时往往需要进一步补充测算有关的资料,以满是验证的需要 5.评价及编制后评价报 编制各种评价报表及计算评价指标,并与前评价进行对比分析,我出差 异及其原因。由评价组编制后评价报告。 6.上报后评价报告 把编制的正式后评价报告上报给组织后评价的部门
3．收靠资料和选取数据 项目后评价是以大量的数据、资料为依据的，这些材料的来源要可靠。 一般由项目后评价者亲自调查整理，需要收集的数据和资料如下： (1)档案资料。如规划方案、项目建议书和批文、可行性研究报告、评估 报告、设计任务书、初步设计材料和批文、施工图设计和批文、竣工验收报 告、工程大事记、各种协议书和合同及有关厂址选择、工艺方案选择、设备 方案选择的论证材料等。 (2)项目生产经营资料。主要是生产、销售、供应、技术、财务等部门的 统计年度报告。 (3)分析预测用基础资料。主要是建设项目开工以来的有关利率、税种、 税率、物价指数变化的有关资料。 (4)与项目有关的其他资料。如国家及地方的产业结构调整政策和长远规 划；国家和地方颁布的规定和法律文件等。 ， 4．分析和加工收集的资料 对所收集的资料进行汇总、整理和分析，对需要调整的资料要调整。此 时往往需要进一步补充测算有关的资料，以满足验证的需要。 5．评价及编制后评价报告 ’ 编制各种评价报表及计算评价指标，并与前评价进行对比分析，找出差 异及其原因。由评价组编制后评价报告。 6．上报后评价报告 把编制的正式后评价报告上报给组织后评价的部门
第二节项目后评价的内容和方法 项目后评价的内容 视项目的类型、规模、复程度以及后评价目的的不同评价的内容 也并不完全一致。 1.项目分段后评价的内容 (1)项目前期工作的后评价。主要项目立项条件再评价,项目决策 程 序和方法的再评价,项目勘察设计的再评价,项目前期工作管理的再评 价等 (2)项目实施的后评价。主要包括项目实施管理的再评价,项目施 准备工作的再评价,项目施工方式和施工项目管理的再评价,项目 验收和试生产的再评价,项目生产准备的再评价等 (3)项目遣营的后评价。主要包括生产经营管理的再评价,项目生 条件的再评价,项目达产情况的再评价,项目产出的再评价,项目经济 后评价等
第二节 项目后评价的内容和方法 一 项目后评价的内容 视项目的类型、规模、复杂程度以及后评价目的的不同评价的内容 也并不完全一致。 １.项目分段后评价的内容 (1)项目前期工作的后评价。主要项目立项条件再评价，项目决策 程 序和方法的再评价，项目勘察设计的再评价，项目前期工作管理的再评 价等。 (2)项目实施的后评价。主要包括项目实施管理的再评价，项目施 工 准备工作的再评价，项目施工方式和施工项目管理的再评价，项目竣工 验收和试生产的再评价，项目生产准备的再评价等。 (3)项目遣营的后评价。主要包括生产经营管理的再评价，项目生 产 条件的再评价，项目达产情况的再评价，项目产出的再评价，项目经济 后评价等