第八章现代化支付系统的核算 第一节中国现代化支付系统简介 第二节大额支付系统的核算 第三节小额支付系统的核算 第四节网上支付行清算系統的娘验
第八章 现代化支付系统的核算 第一节 中国现代化支付系统简介 第二节 大额支付系统的核算 第三节 小额支付系统的核算 第四节 网上支付跨行清算系统的核算
掌握知识和能力要点描述 通过本章学习,使你能够: ≯了解现代化支付系统主要应用系统及支撑的支付结算工具;大、 小额支付系统及网上支付跨行清算系统的体系结构、参与者; 理解大、小额支付系统及网上支付跨行清算系统处理的支付结 算业务及业务处理流程;大额支付系统城市商业银行汇票业务的 核算;小额支付系统定期贷记、实时贷记、定期借记、、实时借 记、跨行通存通兑业务的核算;网上支付跨行清的核算 ≯掌握大额支付系统一般普通贷记业务的核算;小额 通贷记、借记业务、轧差与资金清算的核算
掌握知识和能力要点描述 通过本章学习，使你能够： ➢了解现代化支付系统主要应用系统及支撑的支付结算工具；大、 小额支付系统及网上支付跨行清算系统的体系结构、参与者； ➢理解大、小额支付系统及网上支付跨行清算系统处理的支付结 算业务及业务处理流程；大额支付系统城市商业银行汇票业务的 核算；小额支付系统定期贷记、实时贷记、定期借记、、实时借 记、跨行通存通兑业务的核算；网上支付跨行清算系统的核算。 ➢掌握大额支付系统一般普通贷记业务的核算；小额支付系统普 通贷记、借记业务、轧差与资金清算的核算
第一节中国现代化支付系统简介 、中国现代化支付系统概念 中国现代化支付系统( China nation a| Advanced Payment System, CNAPS)是中央银行根据我国支付清算的需要,利用现代计算机技术和通信 网络开发建设的,能够高效、安全地处理各银行办理的异地、同城各种支付业 务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统。 二、中国现代化支付系统的应用系统 中国现代化支付系统(第二代支付系统,下同)的应用系统以清算账户管 理系统为核心,大额支付系统、小额支付系统、支票影像交换系统、网上支付 跨行清算系统为业务应用子系统,支付管理信息系统为辅助支持系统。 清算账户管理系统(SAPS)是现代化支付系统的核心支持系统,通过集 中存储和管理清算账户,处理大额支付系统、小额支付系统、网上支付跨行清 算系统等业务系统的资金清算,以及中央银行会计核算系统发起的现金存取、 再贷款、再贴现等单边业务和同城轧差净额业务
第一节 中国现代化支付系统简介 一、中国现代化支付系统概念 中国现代化支付系统（China National Advanced Payment System， CNAPS）是中央银行根据我国支付清算的需要，利用现代计算机技术和通信 网络开发建设的，能够高效、安全地处理各银行办理的异地、同城各种支付业 务及其资金清算和货币市场交易资金清算的应用系统。 二、中国现代化支付系统的应用系统 中国现代化支付系统（第二代支付系统，下同）的应用系统以清算账户管 理系统为核心，大额支付系统、小额支付系统、支票影像交换系统、网上支付 跨行清算系统为业务应用子系统，支付管理信息系统为辅助支持系统。 ➢清算账户管理系统（SAPS）是现代化支付系统的核心支持系统，通过集 中存储和管理清算账户，处理大额支付系统、小额支付系统、网上支付跨行清 算系统等业务系统的资金清算，以及中央银行会计核算系统发起的现金存取、 再贷款、再贴现等单边业务和同城轧差净额业务
第一节中国现代化支付系统简介 清算账户管理系统 账户管理、实时清算、净额清算) 大额支付系统|小额支付系统网上支付跨行清算系统|支管理讓系 支票影像交换系统 图9-1中国现代化支付系统应用系统架构图
第一节 中国现代化支付系统简介 图 9-1 中国现代化支付系统应用系统架构图 清算账户管理系统 （账户管理、实时清算、净额清算） 大额支付系统 小额支付系统 网上支付跨行清算系统 支付管理信息系统 支票影像交换系统
第一节中国现代化支付系统简介 大额支付系统(HVPS)采取逐笔实时发送支付指令,全额清算资金。该系 统处理同城和异地商业银行跨行之间和行内的每笔金额在规定起点以上的大额贷 记支付业务和紧急的小额贷记支付业务,中央银行会计和国库部门办理的贷记支 付业务,以及公开市场操作、债券交易等的即时转账业务。 小额支付系统(BEPS)采取批量发送支付指令,轧差净额清算资金。该系 统处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的借记支付业务及每笔金额在 规定起点以下的小额贷记支付业务,中央银行会计和国库部门办理借记支付业务。 网上支付跨行清算系统(IBPS)即网银互联系统(俗称超级网银),采取逐 笔实时发送支付指令,轧差净额清算资金。该系统处理跨行(同行)网上支付、 电话支付、手机支付等新兴电子支付业务,跨行账户信息查询以及在线签约等业 务。网银互联系统实现了各商业银行网银系统互联互通,为社会提供更为高效、 便捷的电子支付清算服务,同时作为大、小额支付系统运行时序上的有益补充
第一节 中国现代化支付系统简介 ➢大额支付系统（HVPS）采取逐笔实时发送支付指令，全额清算资金。该系 统处理同城和异地商业银行跨行之间和行内的每笔金额在规定起点以上的大额贷 记支付业务和紧急的小额贷记支付业务，中央银行会计和国库部门办理的贷记支 付业务，以及公开市场操作、债券交易等的即时转账业务。 ➢小额支付系统（BEPS）采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。该系 统处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的借记支付业务及每笔金额在 规定起点以下的小额贷记支付业务，中央银行会计和国库部门办理借记支付业务。 ➢网上支付跨行清算系统（IBPS）即网银互联系统（俗称超级网银），采取逐 笔实时发送支付指令，轧差净额清算资金。该系统处理跨行（同行）网上支付、 电话支付、手机支付等新兴电子支付业务，跨行账户信息查询以及在线签约等业 务。网银互联系统实现了各商业银行网银系统互联互通，为社会提供更为高效、 便捷的电子支付清算服务，同时作为大、小额支付系统运行时序上的有益补充
第一节中国现代化支付系统简介 ≯支票影像交换系统(CS)综合运用影像技术和支付密码等技术,将 纸质支票转换为影像和电子信息,实现纸质支票截留,利用网络技术将支 票影像和电子清算信息传递至出票人开户行进行提示付款,付款回执通过 小额支付系统返回,由小额支付系统统一纳入轧差并提交清算,实现支票 的全国通用。该系统处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换。 ≯支付管理信息系统(PMS)是现代化支付系统的辅助支持系统,主要 负责管理行名行号、统计分析、统计报表、监控业务运行、集中存储支付 系统的基础数据和计费服务等。对支付信息和系统基础数据进行管理和统 计监测,并进行数据挖掘和加工,为制定货币政策和维护金融稳定等提供 可靠的信息支持和决策依据。 三、中国现代化支付系统支撑的支付结算工具
第一节 中国现代化支付系统简介 ➢支票影像交换系统（CIS）综合运用影像技术和支付密码等技术，将 纸质支票转换为影像和电子信息，实现纸质支票截留，利用网络技术将支 票影像和电子清算信息传递至出票人开户行进行提示付款，付款回执通过 小额支付系统返回，由小额支付系统统一纳入轧差并提交清算，实现支票 的全国通用。该系统处理银行机构跨行和行内的支票影像信息交换。 ➢支付管理信息系统（PMIS）是现代化支付系统的辅助支持系统，主要 负责管理行名行号、统计分析、统计报表、监控业务运行、集中存储支付 系统的基础数据和计费服务等。对支付信息和系统基础数据进行管理和统 计监测，并进行数据挖掘和加工，为制定货币政策和维护金融稳定等提供 可靠的信息支持和决策依据。 三、中国现代化支付系统支撑的支付结算工具
第一节中国现代化支付系统简介 中国现代化支付系统支撑的国内使用的支付结算工具,主要有贷记支付工具、借 记支付工具和其他支付工具,具体如表9-1所示。 表9-1现代化支付系统支撑的支付结算工具(国内)分类表 类别支付工具名称 适用范围和特点 用于企业、政府、银行间及个人消费者异地、同域资金划拨和支付 委托收款」主要用于同城、异地的商业性支付,资金划回收款人时通过支付系统处理 贷记支付 收承付■用于异地的商业性支付,资金划回收款人时通过支付系统处理 定期贷记「用于同城、异地的定期支付,如个人工资、保险金发放的支付 郾时贷记』用于同城、异地通存业务、代收付中心发起的实时代付业务等。 网银贷记佣于同城、异地客户或第三方支付服务组织依照客户委托,依托互联网发起的电子支付业务。 l行汇票用于异地的商业、个人消费或其他支付。 国内信用证用于异地商业性支付 银行本票用于票据交换区域内的商业和个人消费性支付 借记支付 用于全国范围内的商业和个人消费性支付 旅行支票未来提供给个人用于异地旅行时的消费性支付 丨定期借记。用于同城、异地的支付,如房租、水电费、电话费、税款的收取。 实时借记用于同城、异地通兑业务、代收付中心发起的实时代收业务等。 银借记用于同城、异地客户依托互联网发起的电子支付业务。 其他工具匾商业汇票于同城、异地的商业性支付,通过银行委托收款,资金划回时通过支付系统处理。 主要用于同城、异地的小额商业、消费性支付
第一节 中国现代化支付系统简介 中国现代化支付系统支撑的国内使用的支付结算工具，主要有贷记支付工具、借 记支付工具和其他支付工具，具体如表9-1所示。 类别 支付工具名称 适用范围和特点 汇兑 用于企业、政府、银行间及个人消费者异地、同城资金划拨和支付。 委托收款 主要用于同城、异地的商业性支付，资金划回收款人时通过支付系统处理。 托收承付 用于异地的商业性支付，资金划回收款人时通过支付系统处理。 定期贷记 用于同城、异地的定期支付，如个人工资、保险金发放的支付。 实时贷记 用于同城、异地通存业务、代收付中心发起的实时代付业务等。 网银贷记 用于同城、异地客户或第三方支付服务组织依照客户委托，依托互联网发起的电子支付业务。 银行汇票 用于异地的商业、个人消费或其他支付。 国内信用证 用于异地商业性支付。 银行本票 用于票据交换区域内的商业和个人消费性支付。 支票 用于全国范围内的商业和个人消费性支付。 旅行支票 未来提供给个人用于异地旅行时的消费性支付。 定期借记 用于同城、异地的支付，如房租、水电费、电话费、税款的收取。 实时借记 用于同城、异地通兑业务、代收付中心发起的实时代收业务等。 网银借记 用于同城、异地客户依托互联网发起的电子支付业务。 商业汇票 用于同城、异地的商业性支付，通过银行委托收款，资金划回时通过支付系统处理。 银行卡 主要用于同城、异地的小额商业、消费性支付。 贷记支付 表9-1 现代化支付系统支撑的支付结算工具（国内）分类表 其他工具 借记支付
第二节大额支付系统的核算 、大额支付系统的体系结构 采取“两级两层”结构,第一层为国家处理中心(NPC),第二层为城市 处理中心(CCPC),NPC分别与各CCPC连接,其体系结构图见教材。 中央银行会计核算数据集中系统(ACS)和其国库核算数据集中系统 (TCBS)一点接入大额支付系统NPC处理相关支付业务。中央银行会计集中 核算系统(ABS)和其国库会计核算系统(TBS)在向ACS、TCBS切换前 (即过渡期间)仍通过当地CCPC分散接入大额支付系统处理相关支付业务。 商业银行行内业务系统由其根据业务发展和系统数据集中情况,选择由其 法人(总行、总部)一点接入大额支付系统NPC或所在地CCPC,也可由其分 支机构分散接入所在地CCPC,处理商业银行的支付清算业务 中央债券综合业务系统、中国银联银行卡跨行支付信息交换系统、电子商 业汇票系统(ECDS)分别与大额支付系统NPC一点连接,全国银行间外汇交 易系统和同业拆借系统与大额支付系统上海CCPC连接,城市商业银行银行汇 票业务处理系统与大额支付系统上海CCPC连接
第二节 大额支付系统的核算 一、大额支付系统的体系结构 采取“两级两层”结构，第一层为国家处理中心（NPC），第二层为城市 处理中心（CCPC），NPC分别与各CCPC连接，其体系结构图见教材。 中央银行会计核算数据集中系统（ ACS）和其国库核算数据集中系统 （TCBS）一点接入大额支付系统NPC处理相关支付业务。中央银行会计集中 核算系统（ABS）和其国库会计核算系统（TBS）在向ACS、TCBS切换前 （即过渡期间）仍通过当地CCPC分散接入大额支付系统处理相关支付业务。 商业银行行内业务系统由其根据业务发展和系统数据集中情况，选择由其 法人（总行、总部）一点接入大额支付系统NPC或所在地CCPC，也可由其分 支机构分散接入所在地CCPC，处理商业银行的支付清算业务。 中央债券综合业务系统、中国银联银行卡跨行支付信息交换系统、电子商 业汇票系统（ECDS）分别与大额支付系统NPC一点连接，全国银行间外汇交 易系统和同业拆借系统与大额支付系统上海CCPC连接，城市商业银行银行汇 票业务处理系统与大额支付系统上海CCPC连接
第二节大额支付系统的核算 大额实时支付系统的参与者 ≯直接参与者是中国人民银行总行(库)、尚未实现向ACS系统数据 集中的人民银行分支行以及在人民银行开设清算账户的银行业金融机构。 间接参与者是中国人民银行分支行(库)和未在人民银行开设清算 账户而委托直接参与者办理资金清算的银行业金融机构。 特许参与者是经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务 的机构,如中国银联股份有限公司、中央国债登记结算有限责任公司等。 直接参与者和特许参与者在当地中国人民银行会计营业部门开设的 清算账户物理上均在SAPS集中存储和处理资金清算,逻辑上仍由当地中国 人民银行会计营业部门进行管理。SAPS日终后将各清算账户处理的账务数 据下载至中国人民银行会计营业部门,将其纳入日终的平账和核算。 、大额实时支付系统的业务流程
第二节 大额支付系统的核算 二、大额实时支付系统的参与者 ➢直接参与者是中国人民银行总行（库）、尚未实现向ACS系统数据 集中的人民银行分支行以及在人民银行开设清算账户的银行业金融机构。 ➢间接参与者是中国人民银行分支行（库）和未在人民银行开设清算 账户而委托直接参与者办理资金清算的银行业金融机构。 ➢特许参与者是经中国人民银行批准通过大额支付系统办理特定业务 的机构，如中国银联股份有限公司、中央国债登记结算有限责任公司等。 ➢直接参与者和特许参与者在当地中国人民银行会计营业部门开设的 清算账户物理上均在SAPS集中存储和处理资金清算，逻辑上仍由当地中国 人民银行会计营业部门进行管理。SAPS日终后将各清算账户处理的账务数 据下载至中国人民银行会计营业部门，将其纳入日终的平账和核算。 三、大额实时支付系统的业务流程
第二节大额支付系统的核算 大额实时支付系统由发起行、发起清算行、发报中心、国家处理中心、收 报中心、接收清算行、接收行构成。其信息传递从发起行发起,经发起清算行、 发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行,传至接收行止。 发起行 发报中心 发起清算行 (城市处理中心) 收报中心 接收清算行 接收行 (城市处理中心) 图93大额实时支付系统的业务流程
第二节 大额支付系统的核算 大额实时支付系统由发起行、发起清算行、发报中心、国家处理中心、收 报中心、接收清算行、接收行构成。其信息传递从发起行发起，经发起清算行、 发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行，传至接收行止。 图 9-3 大额实时支付系统的业务流程 发起行 发起清算行 发报中心 （城市处理中心） 收报中心 （城市处理中心） 接收清算行 接收行