丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件(第一版) 日常账务处理 LSKJ 3.3 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (第一版) … … … … … … 根据高教社王剑盛主编的《会计电算化》教材制作 日常账务处理 3.3
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 当总账系统的初始化工作完成以后,就可以开始进 行日常账务处理了。 总账系统的日常账务处理主要包括输入和处理记账 凭证、登记账簿资料、出纳管理、及查询日记 账、总分类、明细账及各种辅助账信息等内容。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 当总账系统的初始化工作完成以后，就可以开始进 行日常账务处理了。 总账系统的日常账务处理主要包括输入和处理记账 凭证、登记账簿资料、出纳管理、及查询日记 账、总分类、明细账及各种辅助账信息等内容
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据,记账凭证是总账系统 处理的起点,也是所有数据查询的最主要的 个来源。日常业务处理首先要从填制凭证开始。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 一、填制凭证 记账凭证是登记账簿的依据，记账凭证是总账系统 处理的起点，也是所有数据查询的最主要的一 个来源。日常业务处理首先要从填制凭证开始
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 记账凭证的内容一般包括两部分: 是凭证头部分,包括凭证类别、凭证编号、凭证 日期和附件张数等; 二是凭证下方部分,包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入的会计科目有辅助核算要求,还应同 时输入辅助核算內容。 用友ERP一U8财务软件中填制凭证主要包括增加记 账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销 记账凭证等操作。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 记账凭证的内容一般包括两部分： 一是凭证头部分，包括凭证类别、凭证编号、凭证 日期和附件张数等； 二是凭证下方部分，包括摘要、会计分录和金额等。 如果输入的会计科目有辅助核算要求，还应同 时输入辅助核算内容。 用友ERP－U8财务软件中填制凭证主要包括增加记 账凭证、修改记账凭证、删除记账凭证、冲销 记账凭证等操作
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 (一)增加凭证 本章内容主要阐述由人工在计算机上直接编制记账 凭证。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 （一）增加凭证 本章内容主要阐述由人工在计算机上直接编制记账 凭证
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 示例3-10: 1月5日,宏远公司出纳屠香平从银行提取现金(人 民币)50000元,用于备发工资。 (制单日期:2006年1月5日,附件1张,结算方式: 现金支票,支票号:601)。 分析: 从数据权限分配来看,只有何相红和胡倩可以对 “现金”和“银行存款”科目进行操作 旦从金额权限来看,胡倩的金额权限为“级别二” 因此,此笔记账凭证的操作员只能是何相红。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 示例3-10： 1月5日，宏远公司出纳屠香平从银行提取现金（人 民币）50000元，用于备发工资。 （制单日期：2006年1月5日，附件1张，结算方式： 现金支票，支票号：601）。 分析： 从数据权限分配来看，只有何相红和胡倩可以对 “现金”和“银行存款”科目进行操作。 但从金额权限来看，胡倩的金额权限为“级别二”。 因此，此笔记账凭证的操作员只能是何相红
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 操作步骤: 1.输入凭证头部分。以何相红的身份注册进入总账 系统,选择“系统菜单/凭证填制凭证”,弹 出“填制凭证”窗口,单击窗口上方〖增加〗 按钮开始输入凭证头。选择凭证类别“记账凭 证”,凭证编号由系统自动按顺序编号,输入 凭证日期“2006年1月5日”,附件张数1张。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 操作步骤： 1.输入凭证头部分。以何相红的身份注册进入总账 系统，选择“系统菜单/凭证/填制凭证”，弹 出“填制凭证”窗口，单击窗口上方〖增加〗 按钮开始输入凭证头。选择凭证类别“记账凭 证”，凭证编号由系统自动按顺序编号，输入 凭证日期“2006年1月5日”，附件张数1张
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2在摘要输入“提取现金”,科目名称栏输入现金 科目代码“100101”,按回车键在借方金额栏 输入“50000”,按回车键后,系统弹出“现金 流量表”窗口要求输入相应的现金流量信息。 单击下方〖增加〗按钮并选择“收到的其他与 经营活动有关的现金”项并输入金额50000元, 单击〖确认〗按钮,完成借方科目的录入操作, 如图3-14所示。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 2.在摘要输入“提取现金”，科目名称栏输入现金 科目代码“100101”，按回车键在借方金额栏 输入“50000”，按回车键后，系统弹出“现金 流量表”窗口要求输入相应的现金流量信息。 单击下方〖增加〗按钮并选择“收到的其他与 经营活动有关的现金”项并输入金额50000元， 单击〖确认〗按钮，完成借方科目的录入操作， 如图3-14所示
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 填制凭证 文件∝)制单)查看)工具〔)帮助Q 用反ERP 「印预览输出增加保存弃查询淾额「插分删分流量备查囯帮助退出 记账凭证 记字0001 制单日期:2006.01.05 附单据数 摘要 科目名称 借方金额 贷方金额 提取现金 现金/人民而尸 50000 现全流量表 科目:现金/人民币户(100101) 金额:50 00.00 项目编码 项目名称 金额 收到的其他与经营活动的现金 50,000.00 票号 日期 增加 册除 确认 退出 备注图户 业务员 记账 审核 出纳 制单何相红 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 3按回车键进入第二行后,系统自动将第一行摘要 带入摘要栏,输入贷方科目银行存款-人民币户 代码“100201”并按回车时,系统要求输入银 行账辅助项内容,这些内容在银行对账时使用 输入相应内容后,单击〖确认〗按钮,如图3 15所示。在输入贷方金额50000后,系统弹出 “现金流量表”窗口要求输入相应的现金流量 信息,方法同上。 2006年浙江省级精品课程
丽水职业技术学院《会计电算化》系列课件 2006年浙江省级精品课程 3.按回车键进入第二行后，系统自动将第一行摘要 带入摘要栏，输入贷方科目银行存款-人民币户 代码“100201”并按回车时，系统要求输入银 行账辅助项内容，这些内容在银行对账时使用。 输入相应内容后，单击〖确认〗按钮，如图3- 15所示。在输入贷方金额50000后，系统弹出 “现金流量表”窗口要求输入相应的现金流量 信息，方法同上