《国际结算》课程授课教案 、教学目的及要求 《国际结算》是一门与商业银行国际结算业务紧密相关的、注重理论在实际业务中应用 具有很强的专业性和实务可操作性的课程;也是一门适应我国银行业务与国际银行业务接轨 需要,与国际惯例紧密联系、不断发展变化,偏重于按照国际惯例使用金融专业英语办理业 务的,具有很强国际性的专业课程。它是国际金融学的一个分支,从微观角度探讨国际间货 币运动的理论与实务问题,主要研究结算工具、结算方式和以银行为中心的资金划拨清算,其 主要目的在于以最科学、最有效的方法来清算国与国之间以货币表现的债权债务关系。 《国际结算》是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要的实务课程,是作为 高职国际金融专业、国际贸易专业的一门专业必修课。根据学科的要求,本课程是以国际贸易 结算为主线,以信用证结算方式为中心,以国际惯例为依据,系统地介绍国际结算的基本原理 和业务操作规范。 通过《国际结算》的教学,要求学生能够掌握国际结算的基本理论、基本知识和基本技 能;做到理论与实际相结合,能够运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇 到的国际结算纠纷,成为具备国际贸易结算的实务操作能力的应用型人才。 二、选用的教材 根据要求髙职髙专国际结算课程,我们选用的教材是由朱箴元主编,朱箴元、林琳、兰 振光(均为我院国际金融教硏室的教师)共同参编的适用于髙职髙专的《国际结算》(第二版); 同时选用由他们共同参编的辅导书《国际结算学习指导》(第二版),以上均于2008年11月 由中国金融出版社出版。 三、具体教学内容 第一章国际结算概述 【本章学习要求】 通过本章教学,要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当 代国际结算发展的主要特点;理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件;掌 握国际结算的概念 【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件 【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化 【本章教学时数】 4课时
1 《国际结算》课程授课教案 一、教学目的及要求 《国际结算》是一门与商业银行国际结算业务紧密相关的、注重理论在实际业务中应用, 具有很强的专业性和实务可操作性的课程；也是一门适应我国银行业务与国际银行业务接轨 需要, 与国际惯例紧密联系、不断发展变化，偏重于按照国际惯例使用金融专业英语办理业 务的，具有很强国际性的专业课程。它是国际金融学的一个分支，从微观角度探讨国际间货 币运动的理论与实务问题,主要研究结算工具、结算方式和以银行为中心的资金划拨清算，其 主要目的在于以最科学、最有效的方法来清算国与国之间以货币表现的债权债务关系。 《国际结算》是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要的实务课程,是作为 高职国际金融专业、国际贸易专业的一门专业必修课。根据学科的要求,本课程是以国际贸易 结算为主线,以信用证结算方式为中心,以国际惯例为依据,系统地介绍国际结算的基本原理 和业务操作规范。 通过《国际结算》的教学，要求学生能够掌握国际结算的基本理论、基本知识和基本技 能；做到理论与实际相结合，能够运用理论知识为指导进行国际结算的实务操作和处理所遇 到的国际结算纠纷，成为具备国际贸易结算的实务操作能力的应用型人才。 二、选用的教材 根据要求高职高专国际结算课程，我们选用的教材是由朱箴元主编，朱箴元、林琳、兰 振光（均为我院国际金融教研室的教师）共同参编的适用于高职高专的《国际结算》（第二版）； 同时选用由他们共同参编的辅导书《国际结算学习指导》（第二版），以上均于 2008 年 11 月 由中国金融出版社出版。 三、具体教学内容 第一章 国际结算概述 【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当 代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的基本条件；掌 握国际结算的概念。 【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的基本条件 【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化 【本章教学时数】 4 课时
【授课主要内容】 、国际结算概述 (一)国际结算的概念 国际结算( International settlement)是国际金融的一个分支,是对国际间债权债务进行 了结和清算的一种经济行为。具体地,国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两 国货币收付业务。即应用一定的金融工具(汇票、本票、支票等),采用一定的方式(汇付 托收、信用证等),利用一定的渠道(通讯网、电脑网等),通过一定的媒介机构(银行或其 他金融机构等),进行国与国之间的货币收支行为,从而使国际间债权债务得以清偿或实现资 金的转移。 思考:国际结算是指国际间债权、债务的清偿 但随着国际经济交往的发展,银行办理国际结算业务并不仅仅局限于货币收付,有一部 分非货币收付也属于银行国际结算业务的范畴,如保函,银行在办理保函业务时并不一定有 货币收付,它仅仅是银行的书面担保,只是文件。因此,国际结算完整的概念:通过银行办 理的两国间货币收付业务或银行为国际经济交往正常进行所开具的保函 (二)国际结算的种类 按国际结算产生的原因来划分,国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。 我们把凡是国际间因贸易而产生的货币收付或债权债务的清算称为国际贸易结算;而由 其它经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称之为非贸易结算。 从这一学科来看,主要研究的是贸易结算而非非贸易结算。这是由于贸易结算在整个国 际结算中所处的特殊地位所决定的。国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据,同时国际 结算的发展又反过来促进国际贸易的发展:;国际贸易金额巨大,在操作上比非贸易结算更为 复杂,在内容上,它几乎包括了国际结算所有的方式和手段;国际收支中最基本最重要的项 目是经常项目,而经常项目中最主要的项目即贸易项目。所以国际贸易结算构成国际结算的 主要内容,掌握了贸易结算,非贸易结算问题就不在话下了。 (三)国际结算的性质和特点 国际结算是以国际贸易、国际金融和货币银行学为基础形成的,是从微观的角度来研究 国际间货币运动的实务问题。同时,还涉及进出口贸易、国际保险、国际运输、电讯传递、 会计、海关、商检、票据、法律等诸多的相关知识,具有很强的实用性和可操作性。 1.国际结算与国际金融密切相关 国际结算属于国际金融实务的一个分支,国际结算中必然要涉及到外汇转移及外汇票据 的流通、货币兑换和外汇汇率、外汇进出入管制、外汇风险及其防范等问题,这些都是国际 金融的实务问题。 2.国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 国际结算是以国际贸易的产生和发展为前提,没有国际贸易就没有国际结算,国际结算 从其产生之日起,就以服务于国际贸易为宗旨。同时国际贸易与国际结算是在相互促进中共
2 【授课主要内容】 一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 国际结算（International Settlement）是国际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行 了结和清算的一种经济行为。具体地,国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两 国货币收付业务。即应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采用一定的方式（汇付、 托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网、电脑网等），通过一定的媒介机构（银行或其 他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资 金的转移。 思考：国际结算是指国际间债权、债务的清偿。 但随着国际经济交往的发展，银行办理国际结算业务并不仅仅局限于货币收付，有一部 分非货币收付也属于银行国际结算业务的范畴，如保函，银行在办理保函业务时并不一定有 货币收付，它仅仅是银行的书面担保，只是文件。因此，国际结算完整的概念：通过银行办 理的两国间货币收付业务或银行为国际经济交往正常进行所开具的保函。 （二）国际结算的种类 按国际结算产生的原因来划分，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算。 我们把凡是国际间因贸易而产生的货币收付或债权债务的清算称为国际贸易结算；而由 其它经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称之为非贸易结算。 从这一学科来看，主要研究的是贸易结算而非非贸易结算。这是由于贸易结算在整个国 际结算中所处的特殊地位所决定的。国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据，同时国际 结算的发展又反过来促进国际贸易的发展；国际贸易金额巨大，在操作上比非贸易结算更为 复杂，在内容上，它几乎包括了国际结算所有的方式和手段；国际收支中最基本最重要的项 目是经常项目，而经常项目中最主要的项目即贸易项目。所以国际贸易结算构成国际结算的 主要内容，掌握了贸易结算，非贸易结算问题就不在话下了。 (三) 国际结算的性质和特点 国际结算是以国际贸易、国际金融和货币银行学为基础形成的，是从微观的角度来研究 国际间货币运动的实务问题。同时，还涉及进出口贸易、国际保险、国际运输、电讯传递、 会计、海关、商检、票据、法律等诸多的相关知识，具有很强的实用性和可操作性。 1.国际结算与国际金融密切相关 国际结算属于国际金融实务的一个分支，国际结算中必然要涉及到外汇转移及外汇票据 的流通、货币兑换和外汇汇率、外汇进出入管制、外汇风险及其防范等问题，这些都是国际 金融的实务问题。 2.国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据 国际结算是以国际贸易的产生和发展为前提，没有国际贸易就没有国际结算，国际结算 从其产生之日起，就以服务于国际贸易为宗旨。同时国际贸易与国际结算是在相互促进中共
同发展的,一方面,国际贸易的发展促进了国际结算的发展;另一方面,国际结算的发展又 反作用于国际贸易的发展。 3.国际结算是一项商业银行中间业务 国际结算是一项利润丰厚的中间业务。在不动用银行资金的条件下,商业银行通过为客 户提供服务、承担风险来获得可观的手续费收入;或在客户交纳保证金等情况下,甚至还可 能在一段时间内无偿占用客户资金。因此,商业银行普遍重视开展国际结算业务。 4国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算中的国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些习惯做法和 特定方式。按国际惯例行事是从事国际贸易活动的基本要求。目前,国际结算涉及的国际惯 例很多,其中最主要的有:《国际贸易术语解释通则》、《跟单信用证统一惯例》、《托收统一规 则》、《银行间偿付办法》、《见索即付保函统一规则》和《备用信用证统一惯例》等。 5.国际结算业务难度较高,风险较大 国际结算业务具有涉外性,活动范围大于国内结算,还涉及不同货币的兑换、不同的文 化背景以及法律环境复杂等,国际结算不仅要比国内结算复杂得多,而且操作的难度也更大 同时,受国际上政治、经济及其他不稳定因素的影响与制约,国际结算业务中的当事人面临 着各种各样的风险,例如信用风险、汇率风险、利率风险等,以及近年来国际贸易与结算的 欺诈犯罪、滥用职权现象的日益猖獗,导致国际结算中的所有当事人和跨国银行业都普遍地 重视国际结算业务风险的防范。 二、国际结算的产生与发展 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的发展过程,经历了四 大变革,即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人 工结算变为电子结算 (一)现金结算发展到非现金结算 早期的国际结算是现金交易。如我国古代对日本及南洋各国的海上贸易,除了直接的以 货易货交易外,都长期使用金银等贵金属进行交换和清算的。但这种现金结算具有很大的局 限性:1、风险大:如自然灾害、劫持、盗窃等带来损失。2、费用高:3、运期长,造成资金 长期占压,不利于资金周转。到了14、15世纪,有了资本主义的萌芽。到了15世纪末16世 纪初,随着资本主义的发展,国际贸易的扩大,逐渐形成了区域性的国际商品市场。上述那 种通过运送金银来偿债的方式就不能适应当时贸易发展的需要,于是就出现了以商业票据来 结算债权债务的方式。例如:过去做法 纽约 伦敦 商品 买方甲 现金 卖方乙 商品 卖方丁 买方丙 现金
3 同发展的，一方面，国际贸易的发展促进了国际结算的发展；另一方面，国际结算的发展又 反作用于国际贸易的发展。 3.国际结算是一项商业银行中间业务 国际结算是一项利润丰厚的中间业务。在不动用银行资金的条件下，商业银行通过为客 户提供服务、承担风险来获得可观的手续费收入；或在客户交纳保证金等情况下，甚至还可 能在一段时间内无偿占用客户资金。因此，商业银行普遍重视开展国际结算业务。 4.国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算中的国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些习惯做法和 特定方式。按国际惯例行事是从事国际贸易活动的基本要求。目前，国际结算涉及的国际惯 例很多，其中最主要的有：《国际贸易术语解释通则》、《跟单信用证统一惯例》、《托收统一规 则》、《银行间偿付办法》、《见索即付保函统一规则》和《备用信用证统一惯例》等。 5.国际结算业务难度较高，风险较大 国际结算业务具有涉外性，活动范围大于国内结算，还涉及不同货币的兑换、不同的文 化背景以及法律环境复杂等，国际结算不仅要比国内结算复杂得多，而且操作的难度也更大。 同时，受国际上政治、经济及其他不稳定因素的影响与制约，国际结算业务中的当事人面临 着各种各样的风险，例如信用风险、汇率风险、利率风险等，以及近年来国际贸易与结算的 欺诈犯罪、滥用职权现象的日益猖獗，导致国际结算中的所有当事人和跨国银行业都普遍地 重视国际结算业务风险的防范。 二、国际结算的产生与发展 国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的发展过程，经历了四 大变革，即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人 工结算变为电子结算： （一）现金结算发展到非现金结算 早期的国际结算是现金交易。如我国古代对日本及南洋各国的海上贸易，除了直接的以 货易货交易外，都长期使用金银等贵金属进行交换和清算的。但这种现金结算具有很大的局 限性：1、风险大；如自然灾害、劫持、盗窃等带来损失。2、费用高；3、运期长，造成资金 长期占压，不利于资金周转。到了 14、15 世纪，有了资本主义的萌芽。到了 15 世纪末 16 世 纪初，随着资本主义的发展，国际贸易的扩大，逐渐形成了区域性的国际商品市场。上述那 种通过运送金银来偿债的方式就不能适应当时贸易发展的需要，于是就出现了以商业票据来 结算债权债务的方式。例如：过去做法： 纽约 伦敦 商品 买方甲 现金 卖方乙 商品 卖方丁 买方丙 现金
现在用商业票据代替现金 买方甲 卖方乙 卖方丁←④— 买方丙 ①乙向甲、丁向丙出口商品;②乙开立一张以甲为付款人的汇票,转让给丙;③丙买入 汇票,付款给乙;(有前提)④丙将汇票寄给丁;⑤丁向甲提示;⑥甲付款。 转让中,付款人不变,收款人改变了。这样通过一张汇票使异国间的两笔债权债务得以 了结。既销售了商品,又避免了运送现金所带来的风险,节约了时间、费用,有利于当时经 济的发展。但这种汇票在商人间自行结算有其局限性。①两笔交易的金额和付款期限必须完 全一致。在大量复杂的交易中,是非常有限的:②即使存在上述条件,他们之间还要有密切 的业务联系和相互了解的信用基础,否则,合作是困难的;③任何一方要有垫付资金的能力 要同时具备以上三个条件是困难的。这些局限性使商人间的直接结算发生了变化 (二)从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算 由于买卖双方位于两个不同国家,使用不同币种,处在不同的贸易和外管制度下,因此 双方间的面对面的直接结算不适合客观情况。到了AC18、60年代,银行从国内遍设机构扩 展到国外设点,使银行网络覆盖全球,银行成了国内外结算的中心。因此,此时买卖双方间 的债权债务的清偿只有委托银行办理结算。从而使买卖双方集中精力开展贸易,货款结算则 完全通过银行办理。银行办理结算业务有其有利条件: 1.网络遍及全球,有其独特的条件、先进的手段开展业务,为进出口双方服务 2.资金雄厚,信用卓著,这是进出口商无法比拟的; 3.所有不同种货币、不同期限外汇票据,都通过银行买卖转让,可使大量的债权债务关 系在最大限度内加以抵消,这样大大地节省了费用和利息的支出;进出口商就不必自找对象 来清算,而把所有的信用工具通过银行代为办理 三)从“凭货付款”到“凭单付款” 原始的结算,卖方一手交货,买方一手交钱,钱货两清,通常成为“现金交货”( Cash on delivery)方式。当贸易商与运输商有了分工以后,卖方将货物交给运输商承运至买方,运输 商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货,海上运输继续扩大,简单的货物收据发展 变化成为比较完善的海运提单(起货物收据、运输契约和物权单据三作用)。由于提单有物权 单据的性质,它把货物单据化了。交单等于交货,持单等于持有货物的所有权。海运提单因
4 现在用商业票据代替现金： ① 买方甲 卖方乙 ⑥⑤ ② ③ ① 卖方丁 ④ 买方丙 ①乙向甲、丁向丙出口商品；②乙开立一张以甲为付款人的汇票，转让给丙；③丙买入 汇票，付款给乙；（有前提）④丙将汇票寄给丁；⑤丁向甲提示；⑥甲付款。 转让中，付款人不变，收款人改变了。这样通过一张汇票使异国间的两笔债权债务得以 了结。既销售了商品，又避免了运送现金所带来的风险，节约了时间、费用，有利于当时经 济的发展。但这种汇票在商人间自行结算有其局限性。①两笔交易的金额和付款期限必须完 全一致。在大量复杂的交易中，是非常有限的；②即使存在上述条件，他们之间还要有密切 的业务联系和相互了解的信用基础，否则，合作是困难的；③任何一方要有垫付资金的能力。 要同时具备以上三个条件是困难的。这些局限性使商人间的直接结算发生了变化。 （二）从商人间的直接结算发展到以银行为中介的转帐结算 由于买卖双方位于两个不同国家，使用不同币种，处在不同的贸易和外管制度下，因此 双方间的面对面的直接结算不适合客观情况。到了 AC18 、60 年代，银行从国内遍设机构扩 展到国外设点，使银行网络覆盖全球，银行成了国内外结算的中心。因此，此时买卖双方间 的债权债务的清偿只有委托银行办理结算。从而使买卖双方集中精力开展贸易，货款结算则 完全通过银行办理。银行办理结算业务有其有利条件： 1.网络遍及全球，有其独特的条件、先进的手段开展业务，为进出口双方服务； 2.资金雄厚，信用卓著，这是进出口商无法比拟的； 3.所有不同种货币、不同期限外汇票据，都通过银行买卖转让，可使大量的债权债务关 系在最大限度内加以抵消，这样大大地节省了费用和利息的支出；进出口商就不必自找对象 来清算，而把所有的信用工具通过银行代为办理； （三）从“凭货付款”到“凭单付款” 原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常成为“现金交货”（Cash on delivery）方式。当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，运输 商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货，海上运输继续扩大，简单的货物收据发展 变化成为比较完善的海运提单（起货物收据、运输契约和物权单据三作用）。由于提单有物权 单据的性质，它把货物单据化了。交单等于交货，持单等于持有货物的所有权。海运提单因
此成为可以流通转让的单据( Negotiable documents),便于转让给银行持有,让银行凭此向 买方索取货款,或当作质押品,获得银行资金融通 商品买卖合同中,卖方履行合同的义务:按期、按质、按量的发运货物;买方履行合同 的义务:接收货物,按期如数支付货款。为了表示履约,卖方交来B/L,以其签发日期来证明 按期发货;提交商检局签发的品质证书来证明按质发货:商检局签发的数量证书来证明按量 发货 由于货物单据化,履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件,只需凭审核相 符的单据付款,不凭货物或设备付款,这就给不熟悉商品专门知识的银行,能够介入买卖之 间,凭单垫款给卖方,再凭单向买方索取货款归垫提供了可能与方便。 (四)人工结算到电子结算 快速、安全、高效地实现国际清算已成为当代国际结算的主要课题。 1.主要清算系统简介 目前,世界上已有四大电子清算系统 SWIFT、 CHIPS、 CHAPS和 TARGET办理国际 结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨,它们是: (1) CHIPS( Clearing House Interbank Payment System)是美国银行收付系统的简称。 这个系统不仅是纽约市的清算系统,也是所有国际美元收付的电脑网络中心。由纽约的美国 银行以及设在纽约的外国银行组成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该 系统处理。它处理的金额数目大,工作效率相当髙。 (2) CHAPS( Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统 的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心,也是世界所有英磅的清算中心。但 般的银行不能直接参加交换,需要先通过少数的清算中心集中进行,所以在数量上及设备上, 均较 CHIPS为逊色。 3) SWIFT( Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)环球银行间 金融电讯协会的缩写,简称环银电协。它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织 总部设在比利时首都布鲁塞尔。于1973年成立,1977年正式启用的,由欧洲和北美的一些 大银行发起的,目的是为了应付日益增多的国际银行业务。该系统能以十几种语言,全天候 地向世界各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服务,具有安全可靠、高速度低费用、自动 加核密押等特点。目前, SWIFT在全世界拥有会员国197个,会员银行7000多家,基地设 在荷兰、香港、英国和美国,2000年 SWIFT系统传递了12亿条信息,平均每天33万条, 每天传递的信息所涉及金额超过5万亿美元。 SWIFT现已成为世界上最大的金融清算与通讯 组织,也是国际金融与国际结算的主体网络。中国银行于1983年2月国内同业中率先加入 SWIFT组织,目前已有38家中国的银行加入了该系统。 (4TARGETTrans-European Automated Real Time gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。1995年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动 及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策,保证在任何情况下在当天能进行大额资金的 收付,在德国的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。1999年1月1日正式启动 它保证了欧元清算效率的及时有效,对欧洲中央银行实施货币政策具有重要的作用
5 此成为可以流通转让的单据（Negotiable documents），便于转让给银行持有，让银行凭此向 买方索取货款，或当作质押品，获得银行资金融通。 商品买卖合同中，卖方履行合同的义务：按期、按质、按量的发运货物；买方履行合同 的义务：接收货物，按期如数支付货款。为了表示履约,卖方交来 B/L，以其签发日期来证明 按期发货；提交商检局签发的品质证书来证明按质发货；商检局签发的数量证书来证明按量 发货。 由于货物单据化，履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件，只需凭审核相 符的单据付款，不凭货物或设备付款，这就给不熟悉商品专门知识的银行，能够介入买卖之 间，凭单垫款给卖方，再凭单向买方索取货款归垫提供了可能与方便。 （四）人工结算到电子结算 快速、安全、高效地实现国际清算已成为当代国际结算的主要课题。 1.主要清算系统简介 目前，世界上已有四大电子清算系统 SWIFT、CHIPS、CHAPS 和 TARGET 办理国际 结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨，它们是： (1)CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美国银行收付系统的简称。 这个系统不仅是纽约市的清算系统，也是所有国际美元收付的电脑网络中心。由纽约的美国 银行以及设在纽约的外国银行组成。每天世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该 系统处理。它处理的金额数目大，工作效率相当高。 (2)CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统 的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英磅的清算中心。但一 般的银行不能直接参加交换，需要先通过少数的清算中心集中进行，所以在数量上及设备上， 均较 CHIPS 为逊色。 (3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间 金融电讯协会的缩写，简称环银电协。它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织。 总部设在比利时首都布鲁塞尔。于 1973 年成立，1977 年正式启用的，由欧洲和北美的一些 大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务。该系统能以十几种语言，全天候 地向世界各地提供快捷、标准化、自动化的通讯服务，具有安全可靠、高速度低费用、自动 加核密押等特点。目前，SWIFT 在全世界拥有会员国 197 个，会员银行 7000 多家，基地设 在荷兰、香港、英国和美国，2000 年 SWIFT 系统传递了 12 亿条信息，平均每天 33 万条， 每天传递的信息所涉及金额超过 5 万亿美元。SWIFT 现已成为世界上最大的金融清算与通讯 组织，也是国际金融与国际结算的主体网络。中国银行于 1983 年 2 月国内同业中率先加入 SWIFT 组织，目前已有 38 家中国的银行加入了该系统。 (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。1995 年 5 月欧洲货币当局为保证欧元的启动 及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策，保证在任何情况下在当天能进行大额资金的 收付，在德国的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统。1999 年 1 月 1 日正式启动。 它保证了欧元清算效率的及时有效，对欧洲中央银行实施货币政策具有重要的作用
2.电子单据—EDI无纸结算的使用 EDI( Electronic data Interchange)电子数据交换,是一种主要应用于国际贸易领域的 电子商务技术,是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数 据和信息规范化和格式化,通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业,以实现无纸 贸易。 EDI是在 EDIFACT标准下以计算机网络为依托,通过EDI网络中心,将与国贸有关的工 厂、公司、海关、航运、商检、银行和保险等单位连成一个EDI网络,用方可以通过公用数 据网连接到EDI中心,然后把要传的单证,如:产地证申报单,进出口报检单、进口报关单 等传到EDI服务中心就会把这些单证相应地传到商检、海关等相关单位,还可以将银行审单 的结果,传送到客户,从而大大加速了贸易的全过程 EDI为国际贸易和国际结算带来了巨大的经济效益和社会效益,美国在20世纪60年代 末期开始应用EDI。时至今日,欧洲大部分国家都认定EDI是经商的唯一途径。澳大利亚 日本和新加坡等国也纷纷在20世纪90年代初期宣布,所有的商户首选交易方式为EDI,不 采用EDI的商户将推迟或不予办理。EDI的应用使国际市场上形成了一个新的贸易壁垒,不 采用EDI技术的国家无疑意味着被排斥在这壁垒之外,必将失去贸易机会和客户。 目前有关EDI的法律问题正在探讨之中,如果能在世界范围内形成EDI的法律法规,国 际贸易与结算的无纸化和一体化最终将会实现。在我国,许多工商企业仍不熟识EDI。 我国发展的障碍: 1.尽快出台EDI的相关法规,为EDI的发展和应用保驾护航 2.在推广普及EDI的过程中,协调的力度不够,问题在于缺乏统一的技术标准,兼容性 很差,大大降低了EDI的效率 3.EDI是高科技、商贸结合的最新产物,对人员素质要求较高需要复合型人才 三、国际结算的主要研究内容 (一)结算工具 票据:或称资金单据,以资金为中心 单据:或称商品单据,以商品为中心; (二)结算方式 传统结算方式一一汇款、托收、信用证 其他结算方式一一银行保函、保理及福费廷; 汇款方式和托收方式都是建立在商业信用基础上的;信用证方式是建立在银行信用基础 上,以上是重点内容。保理、福费廷是我国新兴的国际结算业务,也将一般介绍 三)以银行为中心的划拨清算 目的:以最科学、有效手段来实现。即要最简便的,能达到预期目的的,而付出最少代 价的资金划拨方式。 四、办理现汇结算的基本条件 由于国际经济、政治、文化关系的广泛发展,形成了各种错综复杂的多边债权债务关系, 不论是个人间的、企业间的或政府间的债权债务或货币收付都要通过在各金融中心的大商业
6 2.电子单据——EDI 无纸结算的使用 EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的 电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI 就是运用一定标准将数 据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸 贸易。 EDI 是在 EDIFACT 标准下以计算机网络为依托，通过 EDI 网络中心，将与国贸有关的工 厂、公司、海关、航运、商检、银行和保险等单位连成一个 EDI 网络，用方可以通过公用数 据网连接到 EDI 中心，然后把要传的单证，如：产地证申报单，进出口报检单、进口报关单 等传到 EDI 服务中心就会把这些单证相应地传到商检、海关等相关单位，还可以将银行审单 的结果，传送到客户，从而大大加速了贸易的全过程。 EDI 为国际贸易和国际结算带来了巨大的经济效益和社会效益，美国在 20 世纪 60 年代 末期开始应用 EDI。时至今日，欧洲大部分国家都认定 EDI 是经商的唯一途径。澳大利亚、 日本和新加坡等国也纷纷在 20 世纪 90 年代初期宣布，所有的商户首选交易方式为 EDI，不 采用 EDI 的商户将推迟或不予办理。EDI 的应用使国际市场上形成了一个新的贸易壁垒，不 采用 EDI 技术的国家无疑意味着被排斥在这壁垒之外，必将失去贸易机会和客户。 目前有关 EDI 的法律问题正在探讨之中，如果能在世界范围内形成 EDI 的法律法规，国 际贸易与结算的无纸化和一体化最终将会实现。在我国，许多工商企业仍不熟识 EDI。 我国发展的障碍： 1.尽快出台 EDI 的相关法规，为 EDI 的发展和应用保驾护航 2.在推广普及 EDI 的过程中，协调的力度不够，问题在于缺乏统一的技术标准，兼容性 很差，大大降低了 EDI 的效率； 3.EDI 是高科技、商贸结合的最新产物，对人员素质要求较高需要复合型人才。 三、国际结算的主要研究内容 （一）结算工具 票据：或称资金单据，以资金为中心； 单据：或称商品单据，以商品为中心； （二）结算方式 传统结算方式——汇款、托收、信用证； 其他结算方式——银行保函、保理及福费廷； 汇款方式和托收方式都是建立在商业信用基础上的；信用证方式是建立在银行信用基础 上，以上是重点内容。保理、福费廷是我国新兴的国际结算业务，也将一般介绍。 （三）以银行为中心的划拨清算 目的：以最科学、有效手段来实现。即要最简便的，能达到预期目的的，而付出最少代 价的资金划拨方式。 四、办理现汇结算的基本条件 由于国际经济、政治、文化关系的广泛发展，形成了各种错综复杂的多边债权债务关系， 不论是个人间的、企业间的或政府间的债权债务或货币收付都要通过在各金融中心的大商业
银行的存款帐户上集中进行转帐冲销而得到清算,这种清算制度通常称为现汇结算。 办理现汇结算必须具备三个条件: (一)自由兑换货币 现汇结算方式盛行于第一个统一的国际货币制度一一国际金本位时期,金本位时期最典 型的形态是金币本位制,黄金具有自由流通、自由兑换、自由铸造、熔毁和自由输出入国境 四大特点,由于“黄金输送点”的制约,各国货币之间的汇率稳定,资金调拨自由,为现汇 结算创造了顺利开展的条件。但是在1973年以后的纸币本位制下,黄金与纸币已不发生直接 联系,各国对本国货币的可兑换性和资金移动施加不同程度的限制,于是在现汇结算方式下 所使用的货币必须是可自由兑换的货币。目前,世界上属于可自由兑换的货币有70多种,其 中在现汇结算中常用的有USD、DEM、JPY、CHF、FRF和GBP等。 (二)建立可自由调拨的帐户 国的现汇结算要顺利进行,除了必须使用可自由兑换货币外,还需要有本国的商业银 行在世界各国际金融中心的商业银行开立各种货币的存款帐户,使各种货币之间能相互兑换, 并且本国商业银行与他国商业银行在同一国家商业银行帐户上的头寸彼此可以相互调拨,以 抵消或清偿各种债权债务。 (三)建立代理关系 办理外汇业务没有其他银行的协助、合作是办不到的。彼此之间的代理关系来实现。所 谓代理关系是指两家不同国籍的银行,相互承做国际结算业务所发生的往来关系。建立代理 关系的双方即互为双方的代理行。建立代理行的标志是:掌握对方的控制文件( Control Documents),它包括:有权签字人的印鉴( Specimen Signatures)、密押( Test Key)、费率 表〔 Terms and Condition)。一般选择业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、 地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行作为代理行。代理关系中有帐户行与非帐户行 的区别,帐户行即两行之间单方或双方互在对方行开立帐户。帐户行间的支付大都通过在其 所开立的帐户上进行划拨结算。而非帐户行则没有这种帐户关系,它们之间所代理的货币收 付需要通过第三家银行办理。代理关系中帐户行的建立,除了信誉卓著、地理位置优越,业 务往来多外,还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国,资力雄厚、关系密切的大银行, 其设立的条件更进一步 五、国际结算中的惯例 (一)什么是国际惯例 国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在 国际范围内日积月累地逐渐形成的 1.《2000年国际贸易术语解释通则》,简称《 INCOTERMS2000》( nternational Commerical Terms)。此“通则”现已成为当前国际贸易中应用最广、最具影响力的国际惯例。 2.《托收统一规则》( Uniform rules for Collection-URC),(国际商会第522号出版物) 于1996年1月1日始生效 3.《跟单信用证统一惯例》( Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit-UCP)(国际商会第600号出版物)2007年7月1日开始生效
7 银行的存款帐户上集中进行转帐冲销而得到清算，这种清算制度通常称为现汇结算。 办理现汇结算必须具备三个条件： （一）自由兑换货币 现汇结算方式盛行于第一个统一的国际货币制度——国际金本位时期，金本位时期最典 型的形态是金币本位制，黄金具有自由流通、自由兑换、自由铸造、熔毁和自由输出入国境 四大特点，由于“黄金输送点”的制约，各国货币之间的汇率稳定，资金调拨自由，为现汇 结算创造了顺利开展的条件。但是在 1973 年以后的纸币本位制下，黄金与纸币已不发生直接 联系，各国对本国货币的可兑换性和资金移动施加不同程度的限制，于是在现汇结算方式下 所使用的货币必须是可自由兑换的货币。目前，世界上属于可自由兑换的货币有 70 多种，其 中在现汇结算中常用的有 USD、DEM、JPY、CHF、FRF 和 GBP 等。 （二）建立可自由调拨的帐户 一国的现汇结算要顺利进行，除了必须使用可自由兑换货币外，还需要有本国的商业银 行在世界各国际金融中心的商业银行开立各种货币的存款帐户，使各种货币之间能相互兑换， 并且本国商业银行与他国商业银行在同一国家商业银行帐户上的头寸彼此可以相互调拨，以 抵消或清偿各种债权债务。 （三）建立代理关系 办理外汇业务没有其他银行的协助、合作是办不到的。彼此之间的代理关系来实现。所 谓代理关系是指两家不同国籍的银行，相互承做国际结算业务所发生的往来关系。建立代理 关系的双方即互为双方的代理行。建立代理行的标志是：掌握对方的控制文件（Control Documents），它包括：有权签字人的印鉴（Specimen Signatures）、密押（Test Key）、费率 表（Terms and Condition）。一般选择业务往来多、信誉卓著、作风正派、态度好、互为信赖、 地理位置优越的以及世界主要货币国家的银行作为代理行。代理关系中有帐户行与非帐户行 的区别，帐户行即两行之间单方或双方互在对方行开立帐户。帐户行间的支付大都通过在其 所开立的帐户上进行划拨结算。而非帐户行则没有这种帐户关系，它们之间所代理的货币收 付需要通过第三家银行办理。代理关系中帐户行的建立，除了信誉卓著、地理位置优越，业 务往来多外，还应选择经常使用的自由兑换货币的发行国，资力雄厚、关系密切的大银行, 其设立的条件更进一步。 五、国际结算中的惯例 （一）什么是国际惯例 国际惯例是指在世界范围内被人们反复运用与普遍承认的习惯做法和特定方式。它是在 国际范围内日积月累地逐渐形成的。 1.《2000 年国际贸易术语解释通则》，简称《 INCOTERMS 2000》 (International Commerical Terms)。此“通则”现已成为当前国际贸易中应用最广、最具影响力的国际惯例。 2.《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection---URC），（国际商会第 522 号出版物） 于 1996 年 1 月 1 日始生效； 3.《跟单信用证统一惯例》（Uniform Customs and Practice for Commercial Documentary Credit---UCP）（国际商会第 600 号出版物）2007 年 7 月 1 日开始生效
4.《国际银行标准实务》,简称ISBP 5.《见索即付保函统一规则》(IC458) 6.《国际备用信用证惯例》(ISP98) 7.《国际保理惯例》(IFC) (二)国际惯例与法律、合同的关系 国际惯例本身并不是法律,而是人们共信共守的规则。它本身不具有法律效力。因此。 合同的一方不能强迫对方使用某惯例,也不能自己主动地去执行某惯例,除非在合同上引用 了某惯例,则此惯例对有关各方均具有约束力。所以在合同要载明:“ This is subject to UCP600”或类似的字样。 当国际惯例与合同的规定相违背时,以合同为准;合同中没有规定的,又与现行的法律 法规不违背的,国际惯例则起到补充的作用。 六、国际结算的现代特征 (一)国际结算的规模和范围越来越大 随着当代世界经济一体化的发展,国际商品贸易和服务贸易量不断扩大,从而国际结算 业务的业务量也不断扩大。 (二)国际结算与信贷融资密不可分 在当代国际间进出口贸易日趋激烈的竞争中,企业迫切需要金融业提供贸易融资和风险 控制方面的业务,进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。且与 国际结算相融合,使得银行更好地发挥信用保证和资金融通的作用,同时也创造出更多更新 的国际融资结算方式。国际保理就是其中之一,目前这一结算方式已经在英国、法国、意大 利、日本等国普遍盛行。 (三)国际担保融入国际结算 20世纪60~70年代以来,由于国际贸易内容变化,国际担保被普遍用于国际结算,成为 种非常灵活的国际结算方式。如保函、备用信用证等 (四)政策性金融支持伴随着国际结算 在世界市场和国际贸易的激烈竞争中,各国政府纷纷利用政策性金融手段支持本国出口 商开拓国际市场,除了传统的优惠贷款方式等,其中最典型的是出口信贷和出口信贷担保一 政府支持出口融资的重要工具;出口信用保险—一为出口结算收汇保驾护航。目前世界上 大多数国家都成立了自己的出口信贷机构,在信贷方式上也出现了卖方信贷、买方信贷、福 费廷等出口信贷新方式。 (五)国际结算方式不断创新 在过去卖方市场条件下,信用证结算方式很盛行,是国际贸易中的最主要的结算方式, 这种情形一直持续到20世纪70年代初期。之后,卖方市场向买方市场转变,非信用证等传 统的融资结算方式所占比重越来越大,估计约占国际年进出口总额的60%以上。而且越是发 达国家这个比例就越高,如在欧共体各成员国之间的贸易中,这个比例高达80%以上 (六)国际结算中商业信用的比重加大
8 4. 《国际银行标准实务》,简称 ISBP 5.《见索即付保函统一规则》（ICC458） 6.《国际备用信用证惯例》（ISP98） 7.《国际保理惯例》（IFC） …… （二）国际惯例与法律、合同的关系 国际惯例本身并不是法律，而是人们共信共守的规则。它本身不具有法律效力。因此。 合同的一方不能强迫对方使用某惯例，也不能自己主动地去执行某惯例，除非在合同上引用 了某惯例，则此惯例对有关各方均具有约束力。所以在合同要载明：“This is subject to UCP600”或类似的字样。 当国际惯例与合同的规定相违背时，以合同为准；合同中没有规定的，又与现行的法律 法规不违背的，国际惯例则起到补充的作用。 六、国际结算的现代特征 （一）国际结算的规模和范围越来越大 随着当代世界经济一体化的发展，国际商品贸易和服务贸易量不断扩大，从而国际结算 业务的业务量也不断扩大。 （二）国际结算与信贷融资密不可分 在当代国际间进出口贸易日趋激烈的竞争中，企业迫切需要金融业提供贸易融资和风险 控制方面的业务，进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。且与 国际结算相融合，使得银行更好地发挥信用保证和资金融通的作用，同时也创造出更多更新 的国际融资结算方式。国际保理就是其中之一，目前这一结算方式已经在英国、法国、意大 利、日本等国普遍盛行。 （三）国际担保融入国际结算 20 世纪 60~70 年代以来，由于国际贸易内容变化，国际担保被普遍用于国际结算，成为 一种非常灵活的国际结算方式。如保函、备用信用证等。 （四）政策性金融支持伴随着国际结算 在世界市场和国际贸易的激烈竞争中，各国政府纷纷利用政策性金融手段支持本国出口 商开拓国际市场，除了传统的优惠贷款方式等，其中最典型的是出口信贷和出口信贷担保— —政府支持出口融资的重要工具；出口信用保险——为出口结算收汇保驾护航。目前世界上 大多数国家都成立了自己的出口信贷机构，在信贷方式上也出现了卖方信贷、买方信贷、福 费廷等出口信贷新方式。 （五）国际结算方式不断创新 在过去卖方市场条件下，信用证结算方式很盛行，是国际贸易中的最主要的结算方式， 这种情形一直持续到 20 世纪 70 年代初期。之后，卖方市场向买方市场转变，非信用证等传 统的融资结算方式所占比重越来越大，估计约占国际年进出口总额的 60%以上。而且越是发 达国家这个比例就越高，如在欧共体各成员国之间的贸易中，这个比例高达 80%以上。 （六）国际结算中商业信用的比重加大
目前采用记帐赊销方式的交易在全部国际商品贸易结算中的比例逐渐增大,随着汇付方 式越来越多,在传统结算方式中,商业信用开始挑战银行信用。 第二章国际结算中的票据 【本章学习要求】 通过本章教学,要求学生了解票据的概念、特征和分类;理解票据流通的一般程序、票 据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用;掌握汇票 本票和支票的概念、种类及主要区别:熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的 基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础 【本章重点】 1.票据原理,有票据的概念、特性和票据行为 2.汇票定义、要项、种类及汇票当事人的权利和责任 3.本票、支票与汇票的异同 【本章难点】 1.票据行为 2.本票、支票与汇票的异同 划线支票和保付支票 【本章教学时数】 14课时 【授课主要内容】 第一节票据概述 、票据定义 票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利单据( document of title),即用 来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提 单、保险单、汇票、本票、支票等。 狭义的票据是由出票人签发,约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书 面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票;命令第三 者付款的是汇票或支票 国际结算中的票据就是指这种狭义的票据,它能够代替货币现金起流通和支付作用,从 而抵消和清偿国际债权债务,或者完成资金转移,因而是国际结算中的重要工具。现代国际 结算是以票据为基础的非现金结算 二、票据的特性 票据作为非现金结算工具,之所以能够代替货币现金起流通和支付作用,是因为票据具 有如下特点:
9 目前采用记帐赊销方式的交易在全部国际商品贸易结算中的比例逐渐增大,随着汇付方 式越来越多,在传统结算方式中，商业信用开始挑战银行信用。 第二章 国际结算中的票据 【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解票据的概念、特征和分类；理解票据流通的一般程序、票 据流通过程中主要当事人的权责及汇票、本票和支票三种信用工具的性质、作用；掌握汇票、 本票和支票的概念、种类及主要区别；熟练掌握汇票的必要项目,在正确理解汇票基本内容的 基础上掌握缮制商业汇票的基本技能,为开立托收项下汇票和信用证项下汇票打下基础。 【本章重点】 1. 票据原理,有票据的概念、特性和票据行为 2. 汇票定义、要项、种类及汇票当事人的权利和责任 3．本票、支票与汇票的异同 【本章难点】 1. 票据行为 2. 本票、支票与汇票的异同 3. 划线支票和保付支票 【本章教学时数】 14 课时 【授课主要内容】 第一节 票据概述 一、票据定义 票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利单据（document of title），即用 来表明某人对不在其实际控制下的资金或物资所有权的书面凭证。如股票、债券、仓单、提 单、保险单、汇票、本票、支票等。 狭义的票据是由出票人签发，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书 面凭证。它是以支付金钱为目的的特定凭证。若约定由出票人自己付款的是本票；命令第三 者付款的是汇票或支票。 国际结算中的票据就是指这种狭义的票据，它能够代替货币现金起流通和支付作用，从 而抵消和清偿国际债权债务，或者完成资金转移，因而是国际结算中的重要工具。现代国际 结算是以票据为基础的非现金结算。 二、票据的特性 票据作为非现金结算工具，之所以能够代替货币现金起流通和支付作用，是因为票据具 有如下特点：
(一)流通性( negotiability) 这是票据的基本特性,表现在: 1.票据权利是通过背书或凭交付进行转让,这是票据权利的两种转让方式。根据票面上 抬头人”的不同形式,采用相应的转让方式。经过背书或凭交付受让人即可合法转让与流 通 2.票据转让不必通知票据上的债务人,债务人不能以未曾接到转让通知为由而拒绝清偿。 3.受让人获得票据后,就享有票据规定的全部法律权利,如未实现票据的权利,有权对 票据上的所有当事人起诉。 4.以善意并已支付对价获得的票据,受让人权利可不受前手权利缺陷的影响。票据的流 通性保护受让人的权利,受让人甚至可以得到转让人没有的权利。 (二)无因性(non- causative nature) 票据是一种不要过问票据产生原因的债权凭证,这里的“原因”是指产生票据权利义务 关系的原因,分两方面的内容:一是出票人与受票人之间的资金关系。二是出票人与收款人、 票据背书人与被背书人之间的对价关系。 票据的成立与否不受原因关系的影响,票据当事人的权利义务也不受原因关系的影响。 持票人行使票据权利时,可不明示其原因,只要能出示票据,就可以根据票面所载明的文义 向受票人请求支付票据金额。而对受让人而言,他无需调查票据的原因关系,只要票据记载 符合法律规定,他就能取得票据文义载明的权利一一向受票人要求支付票据金额,或者在被 拒付时,向其转让人直至出票人追索 票据的无因性使得基础原因关系上的瑕疵不会影响到票据关系人之间根据票据记载所产 生的权利义务关系,从而便利票据的流通 (三)要式性( requisite in form) 票据的成立虽不究其当事人之间基本关系的原因,但却非常强调它的形式和内容。即常 说的要式不要因。所谓的要式性,主要指票据的做成必须符合规定,票据上所记载的必要项 目必需齐全,且符合规定,处理票据的行为如出票、背书、提示、承兑、追索等的方式、程 序、手续也须符合法律规定。这样才能发生票据的效力 (四)提示性( presentment) 票据的提示性是指票据的持票人请求受票人履行票据义务时,必须在法定期限内向受票 人出示票据,以表明占有这张票据,经确认后才能要求承兑或者付款。无提示的票据是无效 的。对此,受票人就没有履行付款的义务 (五)返还性( return ability) 票据的返还性是指持票人收到票款后,应将票据交还付款人,作为付款人已付清票款的 凭证,并从此停止了该票据的流通过程。由此看来,票据与货币现金不同,其流通是有期限 的,且不可往复使用。这体现了票据的局限性 、票据的法律体系和法的冲突的处理原则 票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的 总称。在国内外经济活动中,票据发挥着十分重要的作用,绝大多数国家都制定了各自的票
10 （一）流通性(negotiability) 这是票据的基本特性，表现在： 1．票据权利是通过背书或凭交付进行转让，这是票据权利的两种转让方式。根据票面上 “抬头人”的不同形式，采用相应的转让方式。经过背书或凭交付受让人即可合法转让与流 通。 2．票据转让不必通知票据上的债务人，债务人不能以未曾接到转让通知为由而拒绝清偿。 3．受让人获得票据后，就享有票据规定的全部法律权利，如未实现票据的权利，有权对 票据上的所有当事人起诉。 4．以善意并已支付对价获得的票据，受让人权利可不受前手权利缺陷的影响。票据的流 通性保护受让人的权利，受让人甚至可以得到转让人没有的权利。 （二）无因性（non-causative nature） 票据是一种不要过问票据产生原因的债权凭证，这里的“原因”是指产生票据权利义务 关系的原因，分两方面的内容：一是出票人与受票人之间的资金关系。二是出票人与收款人、 票据背书人与被背书人之间的对价关系。 票据的成立与否不受原因关系的影响，票据当事人的权利义务也不受原因关系的影响。 持票人行使票据权利时，可不明示其原因，只要能出示票据，就可以根据票面所载明的文义 向受票人请求支付票据金额。而对受让人而言，他无需调查票据的原因关系，只要票据记载 符合法律规定，他就能取得票据文义载明的权利——向受票人要求支付票据金额，或者在被 拒付时，向其转让人直至出票人追索。 票据的无因性使得基础原因关系上的瑕疵不会影响到票据关系人之间根据票据记载所产 生的权利义务关系，从而便利票据的流通。 （三）要式性（requisite in form） 票据的成立虽不究其当事人之间基本关系的原因，但却非常强调它的形式和内容。即常 说的要式不要因。所谓的要式性，主要指票据的做成必须符合规定，票据上所记载的必要项 目必需齐全，且符合规定，处理票据的行为如出票、背书、提示、承兑、追索等的方式、程 序、手续也须符合法律规定。这样才能发生票据的效力。 （四）提示性（presentment） 票据的提示性是指票据的持票人请求受票人履行票据义务时，必须在法定期限内向受票 人出示票据，以表明占有这张票据，经确认后才能要求承兑或者付款。无提示的票据是无效 的。对此，受票人就没有履行付款的义务。 （五）返还性(return ability) 票据的返还性是指持票人收到票款后，应将票据交还付款人，作为付款人已付清票款的 凭证，并从此停止了该票据的流通过程。由此看来，票据与货币现金不同，其流通是有期限 的，且不可往复使用。这体现了票据的局限性。 三、票据的法律体系和法的冲突的处理原则 票据法是规定票据种类、票据形式、票据行为及票据当事人权利义务关系的法律规范的 总称。在国内外经济活动中，票据发挥着十分重要的作用，绝大多数国家都制定了各自的票