《财政学》课程大纲课程基本信息（CourseInformation）*学时课程编号*学分481232030030(Course ID)(Credit Hours)(Credits)（中文）财政学*课程名称(Course Name)（英文）Public Finance先修课程政治经济学微观经济学宏观经济学(PrerequisiteCourses)《财政学》是财经类本科专业核心课和财政学专业必修课。本课程运用马克思主义立场、观点和方法，立足中国财政发展的实际，吸收西方经济学有用的分析工具和分析方法，系统讲授财政作为国家治理的基础和重要支柱，如何在当代中国社会发展进程发挥积极作用。课程内容覆盖财政学基本分析方法、财政基础理论、财政支出、财政收入、财政管理、财政政策、中央和地方财政、国际财政等。本课程坚持问题导向，体现中国特色，以更好地解释中国财政实践的伟大成就与关键性问题为*课程简介原则，系统梳理中国财政理论的独创性贡献，讲好"中国财政故事"。(Description)本课程注重理论与实践相结合。在系统讲授财政学理论的同时，结合丰富的中国财政学实践，帮助学生了解国家在财税领域的发展战略和法律法规，引导学生深入社会实践、关注现实问题，培养学生对国家、对民族的自豪感和热爱之情。本课程立足中国财政实践，结合中国财政学发展的经验，对构建中国财政学的学科体系、学术体系与话语体系提出自己的看法。授课高站位、广视角，强调新时代中国财政学应在党和国家事业的全局中讨论财政问题，从理论上把财政对于国家治理的基础性和支撑性作用讲清楚，帮助学生打好基础，批判性对待古今中外的财政思想遗产，树立起思考、构建中国特色财政学学科体系、学术体系与话语体系的学术自觉。Public Finance is a core, required course for undergraduate economics especially those major in publicfinance.This course utilizes Marxist standpoint,viewpoint and methodology,based on therealityo*课程简介China's fiscal development, borrows useful analytical framework and tools from Western economics, and(Description)systematically explores how public finance, as the foundation and important pillar of state governance,plays a positiverole in the economic and social development of contemporary China
《财政学》课程大纲 课程基本信息（Course Information） 课程编号 （Course ID） 1232030030 *学时 （Credit Hours） 48 *学分 （Credits） 3 *课程名称 （Course Name） （中文）财政学 （英文）Public Finance 先修课程 （Prerequisite Courses） 政治经济学 微观经济学 宏观经济学 *课程简介 （Description） 《财政学》是财经类本科专业核心课和财政学专业必修课。本课程运用马克思主义立场、观点 和方法，立足中国财政发展的实际，吸收西方经济学有用的分析工具和分析方法，系统讲授财政作 为国家治理的基础和重要支柱，如何在当代中国社会发展进程发挥积极作用。 课程内容覆盖财政学基本分析方法、财政基础理论、财政支出、财政收入、财政管理、财政政 策、中央和地方财政、国际财政等。 本课程坚持问题导向，体现中国特色，以更好地解释中国财政实践的伟大成就与关键性问题为 原则，系统梳理中国财政理论的独创性贡献，讲好“中国财政故事”。 本课程注重理论与实践相结合。在系统讲授财政学理论的同时，结合丰富的中国财政学实践， 帮助学生了解国家在财税领域的发展战略和法律法规，引导学生深入社会实践、关注现实问题，培 养学生对国家、对民族的自豪感和热爱之情。 本课程立足中国财政实践，结合中国财政学发展的经验，对构建中国财政学的学科体系、学术 体系与话语体系提出自己的看法。授课高站位、广视角，强调新时代中国财政学应在党和国家事业 的全局中讨论财政问题，从理论上把财政对于国家治理的基础性和支撑性作用讲清楚，帮助学生打 好基础，批判性对待古今中外的财政思想遗产，树立起思考、构建中国特色财政学学科体系、学术 体系与话语体系的学术自觉。 *课程简介 （Description） Public Finance is a core, required course for undergraduate economics especially those major in public finance. This course utilizes Marxist standpoint, viewpoint and methodology, based on the reality of China's fiscal development, borrows useful analytical framework and tools from Western economics, and systematically explores how public finance, as the foundation and important pillar of state governance, plays a positive role in the economic and social development of contemporary China
Thetopicscovered includebasicanalytical methodsandbasictheoriesofpublicfinance,fiscaexpenditures,fiscal revenues,fiscal management, fiscal policies and intergovernmental fiscal relations. Italso explores fiscal challenges facing various levels of governments in coping with global governanceissues.This course is problem-oriented and of Chinese characteristics. In order to better explain the greatachievements and key fiscal issues of China, it makes a thorough review of China's indigenous fiscaltheoryandtellsthe"China'sfiscal story"inaglobal context樊丽明杨志勇主编：《公共财政概论》，高等教育出版社2019年第1版，ISBN：9787040522105.*教材高培勇、杨志勇、张斌等著：《中国财政学》（自编教材）：教育部首批中国经济学教材之一，首(Textbooks)轮使用。高培勇：公共经济学（第三版），中国人民大学出版社2012年版，ISBN：9787300151649参考资料杨志勇、张馨：《公共经济学》（第4版）清华大学出版社2018年版，ISBN：978730251401Other（美）约瑟夫E.斯蒂格利茨等：《公共部门经济学》（第四版），中国人民大学出版社2020年版.ISBN9787300273822.References)（美)乔纳森·格鲁伯：《财政学》，林江译，机械工业出版社2015年版，ISBN：97871115074061*课程类别公共基础课/全校公共必修课通识教育课专业基础课(Course Category)专业核心课/专业必修课口其他口专业拓展课/专业选修课口线上，教学平台*授课对象*授课模式（全校本科生）口线下凹混合式口其他(Target Students)(Modeof Instruction)口实践类（70%以上学时深入基层）口中文*开课院系*授课语言口全外语应用经济学院(School)(Language of Instruction)口双语：中文+(外语讲授不低于50%）课程负责人杨志勇，中国社会科学院财经战略研究院副院长、研究员，中国社会科学院姓名及简介财政税收研究中心主任；中国社会科学院大学教授、博士生导师。*授课教师信息张斌，中国社会科学院大学副校长、教授、博士生导师。团队成员(TeacherInformation)马珺，中国社会科学院财经战略研究院税收研究室主任、研究员；中国社会姓名及简介1.了解中外财政学发展概况、历史脉络和财政发展史。学习目标2.掌握现代财政学基本概念、基本原理、主要分析工具和必备基础知识。(LearningOutcomes)3.能够结合理论与实践对国内国际重大财政问题进行较深入的分析，提出个人独立见解，反映正
The topics covered include basic analytical methods and basic theories of public finance, fiscal expenditures, fiscal revenues, fiscal management, fiscal policies and intergovernmental fiscal relations. It also explores fiscal challenges facing various levels of governments in coping with global governance issues. This course is problem-oriented and of Chinese characteristics. In order to better explain the great achievements and key fiscal issues of China, it makes a thorough review of China's indigenous fiscal theory and tells the " China's fiscal story" in a global context. *教材 （Textbooks） 樊丽明 杨志勇主编：《公共财政概论》，高等教育出版社 2019 年第 1 版，ISBN：9787040522105. 高培勇、杨志勇、张斌等著：《中国财政学》（自编教材），教育部首批中国经济学教材之一，首 轮使用。 参考资料 （ Other References） 高培勇：公共经济学（第三版）， 中国人民大学出版社 2012 年版，ISBN：9787300151649. 杨志勇、张馨：《公共经济学》（第 4 版）清华大学出版社 2018 年版，ISBN：978730251401. （美）约瑟夫·E.斯蒂格利茨等：《公共部门经济学》（第四版），中国人民大学出版社 2020 年版,ISBN： 9787300273822. (美)乔纳森•格鲁伯：《财政学》，林江译，机械工业出版社 2015 年版， ISBN：97871115074061. *课程类别 （Course Category） 公共基础课/全校公共必修课 通识教育课 专业基础课 专业核心课/专业必修课 专业拓展课/专业选修课 其他 *授课对象 （Target Students） （全校本科生） *授课模式 （Mode of Instruction） 线上，教学平台 线下 混合式 其他 实践类（70%以上学时深入基层） *开课院系 （School） 应用经济学院 *授课语言 （Language of Instruction） 中文 全外语 双语：中文+ （外语讲授不低于 50%） *授课教师信息 （Teacher Information） 课程负责人 姓名及简介 杨志勇，中国社会科学院财经战略研究院副院长、研究员，中国社会科学院 财政税收研究中心主任；中国社会科学院大学教授、博士生导师。 团队成员 姓名及简介 张斌，中国社会科学院大学副校长、教授、博士生导师。 马珺，中国社会科学院财经战略研究院税收研究室主任、研究员；中国社会 科学院大学教授、博士生导师。 学习目标 (Learning Outcomes) 1. 了解中外财政学发展概况、历史脉络和财政发展史。 2. 掌握现代财政学基本概念、基本原理、主要分析工具和必备基础知识。 3. 能够结合理论与实践对国内国际重大财政问题进行较深入的分析，提出个人独立见解，反映正
确的价值观。4.具备在老师指导下独立写作合格学期论文的能力，并体现一定的创新思维。学生应按时上课，不无故缺席（无故缺席影响平时成绩）。*考核方式课程成绩总分100分，包括(Grading)1.平时成绩（占30%，含上课出席情况及期中学业论文考核）2.期末笔试成绩（占70%)*课程教学计划（TeachingPlan）填写规范化要求见附件其中周课其教学内容摘要实习周次讲程学（必含章节名称、讲述的内容提要、实验的名称、教学方法、课堂讨论的题目、地题时授阅读文献参考书目及作业等）讨环课课论节第一章绪论第一节财政与财政学概述第一周第二节财政学课程涉及的主要内容（杨志第三节财政学的学习方法勇)第四节相关的教科书和期刊、网络资源介绍教学方法阅读文献/讨论题目/作业第二章社会公共需要与现代财政第一节社会公共需要及财政的产生第二节财政与市场的关系第二周第三节财政职能、作用等(马珺)第四节中外财政思想简介教学方法阅读文献/讨论题目/作业
确的价值观。 4. 具备在老师指导下独立写作合格学期论文的能力，并体现一定的创新思维。 *考核方式 （Grading） 学生应按时上课，不无故缺席（无故缺席影响平时成绩）。 课程成绩总分 100 分，包括： 1. 平时成绩（占 30%，含上课出席情况及期中学业论文考核） 2. 期末笔试成绩（占 70%） *课程教学计划（Teaching Plan）填写规范化要求见附件 周次 周 学 时 其中 教学内容摘要 （必含章节名称、讲述的内容提要、实验的名称、教学方法、课堂讨论的题目、 阅读文献参考书目及作业等） 讲 授 实 验 课 习 题 课 课 程 讨 论 其 他 环 节 第一周 （杨志 勇） 3 3 第一章 绪论 第一节 财政与财政学概述 第二节 财政学课程涉及的主要内容 第三节 财政学的学习方法 第四节 相关的教科书和期刊、网络资源介绍 教学方法： 阅读文献/讨论题目/作业： 第二周 （马珺） 3 3 第二章 社会公共需要与现代财政 第一节 社会公共需要及财政的产生 第二节 财政与市场的关系 第三节 财政职能、作用等 第四节 中外财政思想简介 教学方法： 阅读文献/讨论题目/作业：
第三章财政支出第一节财政支出的定义与分类第三周32第二节财政支出的基本理论(马珺)第三节财政支出的成本-效益分析第四节中国财政支出的基本情况等第四章购买性支出第一节购买性支出的主要种类第四周31第二节消费性支出分析(马珺)第三节投资性支出分析第四节重点举例第五章转移性支出第一节转移性支出的主要类型第五周3第二节社会保障支出的原因及公共部门的作用(马珺)第三节财政补贴分析第六章财政决策第一节介绍财政决策的规则第六周&3第二节个人决策与集体决策的矛盾(马珺)第三节不同决策制度下的经济主体及行为后果第七章政府收入概述第七周第一节政府收入的定义3Y(张斌)第二节政府收入的分类第三节政府收入的演变第八章税收理论第一节税收负担的概念第八周3第二节税收负担的转嫁与归宿(张斌)第三节最优税制理论第四节税制设计
第三周 （马珺） 3 3 第三章 财政支出 第一节 财政支出的定义与分类 第二节 财政支出的基本理论 第三节 财政支出的成本-效益分析 第四节 中国财政支出的基本情况等 第四周 （马珺） 3 3 第四章 购买性支出 第一节 购买性支出的主要种类 第二节 消费性支出分析 第三节 投资性支出分析 第四节 重点举例 第五周 （马珺） 3 3 第五章 转移性支出 第一节 转移性支出的主要类型 第二节 社会保障支出的原因及公共部门的作用 第三节 财政补贴分析 第六周 （马珺） 3 3 第六章 财政决策 第一节 介绍财政决策的规则 第二节 个人决策与集体决策的矛盾 第三节 不同决策制度下的经济主体及行为后果 第七周 （张斌） 3 3 第七章 政府收入概述 第一节 政府收入的定义 第二节 政府收入的分类 第三节 政府收入的演变 第八周 （张斌） 3 3 第八章 税收理论 第一节 税收负担的概念 第二节 税收负担的转嫁与归宿 第三节 最优税制理论 第四节 税制设计
第九章税收制度与税收征管第九周第一节税收法定原则(张斌)第二节税制结构第三节税收征管第十章商品与服务税第一节概述第十周第二节增值税3(张斌)第三节消费税第四节关税第十一章所得税第一节概述第十一周3第二节个人所得税(张斌)第三节企业所得税第四节社会保障税第十二章国有经济、国有资源和国有土地收入第一节国有资本经营收入第十二周3(张斌)第二节国有资源有偿使用收入第三节国有土地收入出让收入第十三章政府预算第十三周第一节政府预算概述（杨志3T第二节政府预算的种类勇)第三节政府预算的编制、执行及决算第十四章财政体制第十四周第一节政府间职责分工及收入权限的划分（杨志33第二节政府间转移支付的基本种类勇)第三节中国现实的政府间财政关系以及存在的问题第十五周第十五章赤字、公债与财政政策(杨志3第一节财政收支对比勇)第二节公债负担及其限度
第九周 （张斌） 3 3 第九章 税收制度与税收征管 第一节 税收法定原则 第二节 税制结构 第三节 税收征管 第十周 （张斌） 3 3 第十章 商品与服务税 第一节 概述 第二节 增值税 第三节 消费税 第四节 关税 第十一周 （张斌） 3 3 第十一章 所得税 第一节 概述 第二节 个人所得税 第三节 企业所得税 第四节 社会保障税 第十二周 （张斌） 3 3 第十二章 国有经济、国有资源和国有土地收入 第一节 国有资本经营收入 第二节 国有资源有偿使用收入 第三节 国有土地收入出让收入 第十三周 （杨志 勇） 3 3 第十三章 政府预算 第一节 政府预算概述 第二节 政府预算的种类 第三节 政府预算的编制、执行及决算 第十四周 （杨志 勇） 3 3 第十四章 财政体制 第一节 政府间职责分工及收入权限的划分 第二节 政府间转移支付的基本种类 第三节 中国现实的政府间财政关系以及存在的问题 第十五周 （杨志 勇） 3 3 第十五章 赤字、公债与财政政策 第一节 财政收支对比 第二节 公债负担及其限度
第三节财政政策第十六章国际财政第十六周第一节国际财政概述（杨志3第二节国际财政支出勇)第三节国际税收协调4a总计8备注(Notes)
第三节 财政政策 第十六周 （杨志 勇） 3 3 第十六章 国际财政 第一节 国际财政概述 第二节 国际财政支出 第三节 国际税收协调 总计 4 8 4 8 备注（Notes）