教育系统内部控制的 执行手段与措施
教育系统内部控制的 执行手段与措施
生活中常见的内控现象 财经重地,非请莫入 ·库房重地,闲人免进 令人不爽的公示牌 请你签字(或留下指纹) ·请输入你的密码 令人烦恼的手续 支笔 令人熟悉的说法、 人为私,二人为公 做法
生活中常见的内控现象 • 财经重地，非请莫入 • 库房重地，闲人免进 • 请你签字（或留下指纹） • 请输入你的密码 • 一支笔 • 一人为私，二人为公 令人不爽的公示牌 令人烦恼的手续 令人熟悉的说法、 做法
监督 制衡
监督 制衡
CONTENT 01)正确认识内部控制 02)教育系统内控现状 03)原因分析 04)手段与措施
01 02 03 04 正确认识内部控制 教育系统内控现状 原因分析 手段与措施 CONTENT
01 正确认识内部控制
01 正确认识内部控制
(一)什么是内部控制 定义:单位为实现控制目标,通过制定制度、实施 措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管 控。3W+1H ■谁执行(who)一适用主体 ■控什么(what)一适用客体 ■如何控(hoW)一控制机制 ■为何控(why)一控制目标
（一）什么是内部控制 定义：单位为实现控制目标，通过制定制度、实施 措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管 控。3W+1H ◼谁执行（who）—适用主体 ◼控什么（what）—适用客体 ◼如何控（how）—控制机制 ◼为何控（why）—控制目标
内部控制是? ·工具、方法? 制度? 目标? ·审计?
内部控制是？ • 工具、方法？ • 制度？ • 目标？ • 审计？
内部控制是…具、方法? 有效地和有效率地 内控 工具)一去距兔业务运 发生严重的问题。 内控 减爱风险发生的可能性。 方法十措施
内部控制是….工具、方法？ 有效地和有效率地 去避免业务运作时 发生严重的问题。 减缓风险发生的可能性
内部控制是…制度? 内控≠(制度 组织结构 内控 确保管理层的 制度)(程序 目的达到。 等
内部控制是….制度？ 组织结构 制度 程序 等 确保管理层的 目的达到
内部控制是…目标? 内控≠(标4⑥ 由单位负责人和 内控 过程)x 各阶层人员一起 推动和执行
内部控制是….目标？ 由单位负责人和 各阶层人员一起 推动和执行