第十二章商业傖用 证及其单据审梭
2021/2/23 1 第十二章 商业信用 证及其单据审核
[开篇导读] ·在国际贸易业务往来中,信用证开立后应立即根 据买卖双方已签订的合同及有关国际惯例,特别 是《跟单信用证统一惯例》(UcP500)的规定 对信用证内容逐项认真检查。信用证是依据合同 开立的。其内容应与合同条款相一致。在实际业 务中,由于各种原因,往往会出现开立的信用证 条款与合同条款不符或与我国的外贸政策不符的 现象,因此,出口商必须做好审证工作以便安全 收汇。信用证审证无误后,出口人在货场装船后 按时将符合要求的各种单据准备好,在信用证有 效期内向出口地银行交单议付 2021/2/23
2021/2/23 2 ［开篇导读］ • 在国际贸易业务往来中，信用证开立后应立即根 据买卖双方已签订的合同及有关国际惯例，特别 是《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的规定 对信用证内容逐项认真检查。信用证是依据合同 开立的。其内容应与合同条款相一致。在实际业 务中，由于各种原因，往往会出现开立的信用证 条款与合同条款不符或与我国的外贸政策不符的 现象，因此，出口商必须做好审证工作以便安全 收汇。信用证审证无误后，出口人在货场装船后 按时将符合要求的各种单据准备好，在信用证有 效期内向出口地银行交单议付
[引导案例] 某年英国AP公司通过伦敦某银行开来信用证,有效 期3月15日,在中国到期,最迟装运期2月28日。所 有单据须于装运日后21天寄达开证行。投保中国人 民保险公司,保险单一式二份 出口公司于1月26日办理装运并取得提单,考虑到 信用证有效期为3月15日,时值春节放假,故未急 于制单,直到2月10日才向议付行交单议付。 进口方开证行2月20日来电提出单证不符而拒付。 理由是:一是装运日为1月26日,但所有单据于2月 18日才寄到开证行,违反了21天必须到达的条款。 二是以保险凭证代替保险单,不符合信用证条款要 20223
2021/2/23 3 ［引导案例］ • 某年英国AP公司通过伦敦某银行开来信用证，有效 期3月15日，在中国到期，最迟装运期2月28日。所 有单据须于装运日后21天寄达开证行。投保中国人 民保险公司，保险单一式二份。 • 出口公司于1月26日办理装运并取得提单，考虑到 信用证有效期为3月15日，时值春节放假，故未急 于制单，直到2月10日才向议付行交单议付。 • 进口方开证行2月20日来电提出单证不符而拒付。 理由是：一是装运日为1月26日，但所有单据于2月 18日才寄到开证行，违反了21天必须到达的条款。 二是以保险凭证代替保险单，不符合信用证条款要 求
[引导案例] 出口公司当即回电反驳:关于21天交单问题,按信用证统 惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21 天(UcP500第43款a项)。我方于1月26日装运,2月10日 向议付行交单,其间只有15天,并未超过21天,且在信用证 有效期内,完全符合信用证条款要求。关于保险凭证与保险 单,两者名称虽不同,但效果是一样的,也不应该认为违反 信用证规定 进口方开证行再次来电宣称:信用证条款规定所有单据必须 在装运日后21天到达开证行,其含义并非UCP500第43款a 项所指期限,你方既然已接受了本信用证,即按本证条款交 单。保险凭证与保险单的效果虽一样,但按信用证统一惯例 规定,其表面已形成不符,故不能接受。 出口方此时已处于被动境地,再也无法反驳,最后委托其他 代理商在当地处理了货物,损失惨重,教训深刻。 2021/2/23
2021/2/23 4 ［引导案例］ • 出口公司当即回电反驳：关于21天交单问题，按信用证统一 惯例规定是指从装运日起一直到向议付行交单时不得超过21 天（UCP500第43款a项）。我方于1月26日装运，2月10日 向议付行交单，其间只有15天，并未超过21天，且在信用证 有效期内，完全符合信用证条款要求。关于保险凭证与保险 单，两者名称虽不同，但效果是一样的，也不应该认为违反 信用证规定。 • 进口方开证行再次来电宣称：信用证条款规定所有单据必须 在装运日后21天到达开证行，其含义并非UCP500第43款a 项所指期限，你方既然已接受了本信用证，即按本证条款交 单。保险凭证与保险单的效果虽一样，但按信用证统一惯例 规定，其表面已形成不符，故不能接受。 • 出口方此时已处于被动境地，再也无法反驳，最后委托其他 代理商在当地处理了货物，损失惨重，教训深刻
第一节审核傖用证 2021/2/23
2021/2/23 5 第一节 审核信用证
银行审证主要内容 信用证一经开证行开立,议付银行和出口公司都分别进行 审证。银行审套信用证与出口公司审查信用证重点各有不 向。银行审证的主要内容有如下几 1开证行所属国家是否与我国有来往,对我国的政治态度 如何,这作为是否能接受信用证的首要条件。 2对开证行的政治背景要进行审查,该行对我国是否保持 友好态度。 3审核信用证是否有对我国歧视内容,对我国的国名误称 及类似问题,要根据我国政策处理。 ·4.审查开证行的经营作风和资信情况。金额过大,要考虑 该行瓷力 金额相称,或由另外一家银行保兑,同时 还要看保党行的资信情况。 5.偿付路线是否合理,偿付条款是否恰当。 6信用证的大小写金额是否一致。 2021/2/23
2021/2/23 6 一、银行审证主要内容 • 信用证一经开证行开立，议付银行和出口公司都分别进行 审证。银行审查信用证与出口公司审查信用证重点各有不 同。银行审证的主要内容有如下几点： • 1.开证行所属国家是否与我国有来往，对我国的政治态度 如何，这作为是否能接受信用证的首要条件。 • 2.对开证行的政治背景要进行审查，该行对我国是否保持 友好态度。 • 3.审核信用证是否有对我国歧视内容，对我国的国名误称 及类似问题，要根据我国政策处理。 • 4.审查开证行的经营作风和资信情况。金额过大，要考虑 该行资力是否与金额相称，或由另外一家银行保兑，同时 还要看保兑行的资信情况。 • 5．偿付路线是否合理，偿付条款是否恰当。 • 6.信用证的大小写金额是否一致
7开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明 确。如果由第三者银行保兑或付款,承担的保兑 或偿付责任条款是否明确 8开立信用证的进口方所属国家和我国签有支付 协定,审查信用证是否与支付协定有不一致的地 方。 9开证行的印鉴、密押是否相符。 10信用证要求的单据是否符合我国政策许可 11信用证有效期的地点如在国外到期,不能接受。 12审核信用证条款之间有否互相矛盾。 2021/2/23 7
2021/2/23 7 • 7.开证行对开立信用证应负担的付款责任是否明 确。如果由第三者银行保兑或付款，承担的保兑 或偿付责任条款是否明确。 • 8.开立信用证的进口方所属国家和我国签有支付 协定，审查信用证是否与支付协定有不一致的地 方。 • 9.开证行的印鉴、密押是否相符。 • 10.信用证要求的单据是否符合我国政策许可。 • 11.信用证有效期的地点如在国外到期，不能接受。 • 12.审核信用证条款之间有否互相矛盾
二、出口企业审证主要内容 ·(一)审核信用证的种类 (二)审核信用证中商品描述的内容 (三)审核信用证中货物数量 (四)审核信用证中的价格条件 (五)审核信用证采用的货币 (六)审核信用证中的付款期限 2021/2/23 8
2021/2/23 8 二、出口企业审证主要内容 • （一）审核信用证的种类 • （二）审核信用证中商品描述的内容 • （三）审核信用证中货物数量 • （四）审核信用证中的价格条件 • （五）审核信用证采用的货币 • （六）审核信用证中的付款期限
三、信用证一般条款的审核 ·(一)船只限制条款 ·1有些地区往往在信用证中规定对装运船龄 加以限制。 2有的信用证要求货物必须装某班轮公会船 只等。 3货到阿拉伯地区,信用证经常要求不装黑 名单船和不靠某某的港口等。 ·4.限制船舱部位条款 2021/2/23
2021/2/23 9 三、信用证一般条款的审核 • （一）船只限制条款 • 1.有些地区往往在信用证中规定对装运船龄 加以限制。 • 2.有的信用证要求货物必须装某班轮公会船 只等。 • 3.货到阿拉伯地区，信用证经常要求不装黑 名单船和不靠某某的港口等。 • 4.限制船舱部位条款
(二)分批装运,转船和目的港条款 1.信用证如果没有规定是否可以分批和转船,而且该信用证有 规定:本证以国际商会《跟单信用证统一惯例》为依据,如 This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary Credits International chamber or Commerce(Pub| ication No.500)”,则认为可允许分 批装和转船。 2.如果信用证规定” several shipments”,应该理解为分三批 以上的分批装运。 3 One or Several Shipments”以“ partial shipments are allowed掌握。 4.如果信用证规定,5月装100吨、6月装100吨、7月装100吨、 8月装100吨,必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办, 以后全部失效。例如5月照装100吨,6月未装,则从此后信用 证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性则立即改证。 5如果信用证规定“50M/ tons of Bee Honey. Shipment for 25M/ tons to Rotterdam, 25M/tons to Antwerp partial shipment, not allowed”,50吨两个港口应同时装 条船:制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能 租到这样的船舱,应注意修改 2021/2/23 10
2021/2/23 10 • （二）分批装运，转船和目的港条款 • 1.信用证如果没有规定是否可以分批和转船，而且该信用证有 规定：本证以国际商会《跟单信用证统一惯例》为依据，如 “This credit issue subject to Uniform Customs and Practice For Documentary Credits International Chamber or Commerce（Publication NO．500）”，则认为可允许分 批装和转船。 • 2.如果信用证规定”several shipments”，应该理解为分三批 以上的分批装运。 • 3.“One or Several Shipments”以“partiail shipments are allowed”掌握。 • 4.如果信用证规定，5月装100吨、6月装100吨、7月装100吨、 8月装100吨，必须按月备货装运。如果其中有一个月未照办， 以后全部失效。例如5月照装100吨，6月未装，则从此后信用 证余额全部失效。如果无法确定该条款的可行性则立即改证。 • 5.如果信用证规定“50M／tons of Bee Honey．Shipment for 25M／tons to Rotterdam， 25M／tons to Antwerp, partlal shipment，not allowed”，50吨两个港口应同时装一 条船，制单分两套单据。如果这两个港口在规定装期内不可能 租到这样的船舱，应注意修改