18 第七章商业 信用证 M
2021/2/23 1 第七章 商业 信用证
[开篇导读] 现代国际贸易中广泛使用的信用证支付方式,是在银行与 金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于信 用证是银行信用,优势在于一定程度上解决了进出口双方 互不信任的矛盾,并能够为双方提供资金融通便利。但使 用信用证支付方式,必须严格遵守国际惯例,否则信用证 的作用就难以发挥。本章介绍信用证的有关知识和应用 技巧。 2021/2/23
2021/2/23 2 ［开篇导读］ • 现代国际贸易中广泛使用的信用证支付方式，是在银行与 金融机构参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。由于信 用证是银行信用，优势在于一定程度上解决了进出口双方 互不信任的矛盾，并能够为双方提供资金融通便利。但使 用信用证支付方式，必须严格遵守国际惯例，否则信用证 的作用就难以发挥。 本章介绍信用证的有关知识和应用 技巧
[引导案例] 20世纪90年代中期,我国北方海港城市T市的一家纺织品 出口公司S,经人介绍联系到了美国的一家进口商H。经 过双方磋商,S公司向H公司出口一批服装,价值总计6万 美元,支付方式为不可议付的(即必须单到付款)、即期 付款信用证,贸易术语为CFR某某港口。 国外H公司按照约定开来了信用证,信用证当中除了要求 般的交易单据以外,还要求我出口方出示一张由生产厂 家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。这没有什么 困难,S公司也没有多加留意,就答应下来。 2021/2/23
2021/2/23 3 ［引导案例］ • 20世纪90年代中期，我国北方海港城市T市的一家纺织品 出口公司S，经人介绍联系到了美国的一家进口商H。经 过双方磋商，S公司向H公司出口一批服装，价值总计6万 美元，支付方式为不可议付的（即必须单到付款）、即期 付款信用证，贸易术语为CFR某某港口。 • 国外H公司按照约定开来了信用证，信用证当中除了要求 一般的交易单据以外，还要求我出口方出示一张由生产厂 家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。这没有什么 困难，S公司也没有多加留意，就答应下来
接下来S公司积极地联系生产厂家组织生产,按时将货物 准备好,装运到港口码头装船出口。随后,§公司就将所 有信用证内规定的单据送到当地银行,由于该信用证是不 可议付的,因此出口当地银行将全套单据核对无误后寄到 进口地的开证行办理义付手续,单据中当然也包括由生产 厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。 但是出乎S公司意料的是,不久从银行方面传来消息,国 外开证行拒绝付款。经过进一步联系打听原因,得知问题 就出在那张由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质 证明书上面。国外开证行称单证基本相符,在由生产厂家 出具的品质证明书上面虽然有签名,但是在签名的前面没 有注明哪一位是厂长,哪一位是车间主任,因此造成不符 点 2021/2/23
2021/2/23 4 • 接下来S公司积极地联系生产厂家组织生产，按时将货物 准备好，装运到港口码头装船出口。随后，S公司就将所 有信用证内规定的单据送到当地银行，由于该信用证是不 可议付的，因此出口当地银行将全套单据核对无误后寄到 进口地的开证行办理义付手续，单据中当然也包括由生产 厂家的厂长和生产车间主任签名的品质证明书。 • 但是出乎S公司意料的是，不久从银行方面传来消息，国 外开证行拒绝付款。经过进一步联系打听原因，得知问题 就出在那张由生产厂家的厂长和生产车间主任签名的品质 证明书上面。国外开证行称单证基本相符，在由生产厂家 出具的品质证明书上面虽然有签名，但是在签名的前面没 有注明哪一位是厂长，哪一位是车间主任，因此造成不符 点
第一节傖用证的基本概念 2021/2/23
2021/2/23 5 第一节 信用证的基本概念
信用证的含义和性质 信用证( Commercial Letter of credit),简称 信用证( Letter of credit,Lc),是银行做出 的有条件的付款承诺,即银行根据开证申请人的 请求和指示,向受益人开具的有一定金额、并在 定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件; 或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下, 愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属 于银行信用,采用的是逆汇法。目前,有的国家 和地区还把信用证称为“信用状”。 2021/2/23
2021/2/23 6 一、信用证的含义和性质 • 信用证（Commercial Letter of Credit），简称 信用证（Letter of Credit，L/C），是银行做出 的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的 请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在 一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件； 或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下， 愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属 于银行信用，采用的是逆汇法。目前，有的国家 和地区还把信用证称为“信用状
根据有关信用证应用的国际惯例《跟单信用证统 一惯例》(UcP500)的条文:跟单信用证和备 用信用证(以下称“信用证”),不论其如何命 名或描述,意指一项约定。根据此约定,一家银 行(开证行)按其客户(申请人)的要求和请示, 在与信用证条款相符的条件下,凭规定的单据向 第三者(受益人)或其指定人付款,或承兑并支 付受益人开具的汇票;或授权另一银行进行该项 付款;或承兑并支付该汇票;或授权另一银行议 付 2021/2/23
2021/2/23 7 • 根据有关信用证应用的国际惯例《跟单信用证统 一惯例》（UCP500）的条文：跟单信用证和备 用信用证（以下称“信用证”），不论其如何命 名或描述，意指一项约定。根据此约定，一家银 行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示， 在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向 第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支 付受益人开具的汇票；或授权另一银行进行该项 付款；或承兑并支付该汇票；或授权另一银行议 付
二、信用证的当事人 信用证的当事人较多,但在国际贸易实践中主要 涉及以下几种。 1.开证人( Opener)。 °2开证银行( Opening Bank, Issuing Bank)。 3通知行转递银行( Advising Bank, Notifying Bank/Tromsmitting Bank) 4受益人( Beneficiary) 5议付行( Negotiating Bank), 6付款行( Paying Bank, Drawee Bank) 以上6种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。 除此之外,根据具体情况还可能涉及保兑行、偿 苻行、受让人等其他当事人。 2021/2/23 8
2021/2/23 8 二、信用证的当事人 • 信用证的当事人较多，但在国际贸易实践中主要 涉及以下几种。 • 1.开证人（Opener）。 • 2.开证银行（Opening Bank, Issuing Bank）。 • 3.通知行/转递银行（Advising Bank， Notifying Bank/Tromsmitting Bank）。 • 4.受益人（Beneficiary）， • 5.议付行（Negotiating Bank）， • 6.付款行（Paying Bank, Drawee Bank）。 • 以上6种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。 除此之外，根据具体情况还可能涉及保兑行、偿 付行、受让人等其他当事人
三、信用证的主要内容和开立方式 (一)信用证的主要内容 当前使用的信用证,一般包括以下内容。 1对信用证自身的说明。 2信用证是否需要汇票 3货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输 标志(唛头)等。 4.货物的单价(包括使用的贸易术语)。 5.对运输的要求。 6.对单据的要求。 7.其他事项。 2021/2/23 9
2021/2/23 9 三、信用证的主要内容和开立方式 • （一）信用证的主要内容 • 当前使用的信用证，一般包括以下内容。 • 1.对信用证自身的说明。 • 2.信用证是否需要汇票。 • 3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输 标志（唛头）等。 • 4. 货物的单价（包括使用的贸易术语）。 • 5. 对运输的要求。 • 6．对单据的要求。 • 7. 其他事项
(二)信用证开立的形式 1信开本( To Open by airmail)。信开本 是指开证银行采用印就的信函格式的信用 证,开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。 2.电开本( To Open by Cab|e)。电开 本是指开证行用电报、电传、传真、 SWFT等各种电讯方法将信用证条款传达 给通知行。电开本又分为简电本(Bref cable)和全电本( Full cable)。 2021/2/23 10
2021/2/23 10 • （二）信用证开立的形式 • 1.信开本（To Open by Airmail）。信开本 是指开证银行采用印就的信函格式的信用 证，开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。 • 2．电开本（To Open by Cable）。电开 本是指开证行用电报、电传、传真、 SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达 给通知行。电开本又分为简电本（Brief cable）和全电本（Full Cable）