第九章公可昔运货本管理边学边练 1.某股份有限公可预计计划年度存货周转期为120天，应收账款周转期为0天，应付 账款周转期为70天，预i计全年香要现金1400万元，最什现金杆有量是(4)。 A.305.56万元 B.500万元 C.130万元 0.250万元 2.某股份有限公可预计计划年度存货周转期为120天，应收账款周转期为阳天，应付 默款周转期为70天，则现金周转期是(B〉。 A.270天 B.130天 C.120天 0.150天 3.某公可供货有提供的信用条款为“2/30，N90”,则年筹款成本率是(C》, A.15.5% 3.10w C.12.2% 0.18.3% 4.某公可供货方提供的信用条款为“2/10，/40”，但公司决定成年现金折扣并延期至 交易后第45天付款，可公司放东现会折打的成本为{A》。 4.0.95% 3.25.2% C.38.66% 0.30% 5.在存货日常管理中达到量佳采购款量时(D)。 4。持有成本低于定价成本 B.购成本低于持有成本 C.订购成木最低 D.詩有减木加上订购成木最低
第九章 公司营运资本管理边学边练 1．某股份有限公司预计计划年度存货周转期为 120 天，应收账款周转期为 80 天，应付 账款周转期为 70 天，预计全年需要现金 1400 万元，则最佳现金持有量是（A ）。 A．505.56 万元 B．500 万元 C．130 万元 D．250 万元 2．某股份有限公司预计计划年度存货周转期为 120 天，应收账款周转期为 80 天，应付 账款周转期为 70 天，则现金周转期是（B ）。 A．270 天 B．130 天 C．120 天 D．150 天 3．某公司供货商提供的信用条款为“2/30，N/90”，则年筹款成本率是（C ）。 A．15.50% B．10% C．12.20% D．18.30% 4．某公司供货方提供的信用条款为“2/10,N/40”,但公司决定放弃现金折扣并延期至 交易后第 45 天付款,问公司放弃现金折扣的成本为( A)。 A．20.99% B．25.20% C．36.66% D．30% 5．在存货日常管理中达到最佳采购批量时（D ）。 A．持有成本低于定价成本 B．订购成本低于持有成本 C．订购成本最低 D．持有成本加上订购成本最低
6.如果一个公可年销售16万件某产品，每行订购4次数量相同的存货，郑么该公可的 半均存货量为(C)。 4.40000件 1.83000作 C.20000作 D.60000作 7.下应愿种形式不是商业当川等资的形式？(C) A,应付票据 B.应付账款 C.商业本界 D.预收账教 8.存货AC分类标准最基本的是〔A》。 A.金额标准 B。品种数量标准 C.质量标卷 D.产地标治 (二》多项选择恩 1.影响公可货产组合的有关因素有(A0)、 A.凤险与报制 B。经营规横的大小 C.行业因素 D.利率变化 2.短期的有价证券，包括(CD）, 4.段票 日.大额可转让仔款单 C.银行承克汇震 D.因库券 3,公可持有一定数量的现金，主装基于下列动机：(BD）。 A.交易的动机 B.原防的动机
6．如果一个公司年销售 16 万件某产品，每年订购 4 次数量相同的存货，那么该公司的 平均存货量为（C ）。 A．40000 件 B．80000 件 C．20000 件 D．60000 件 7．下面哪种形式不是商业信用筹资的形式？（C ） A．应付票据 B．应付账款 C．商业本票 D．预收账款 8．存货 ABC 分类标准最基本的是（ A）。 A．金额标准 B．品种数量标准 C．质量标准 D．产地标准 （二）多项选择题 1．影响公司资产组合的有关因素有（ ABCD）。 A．风险与报酬 B．经营规模的大小 C．行业因素 D．利率变化 2．短期的有价证券，包括（BCD ）。 A．股票 B．大额可转让存款单 C．银行承兑汇票 D．国库券 3．公司持有一定数量的现金，主要基于下列动机：（ABCD ）。 A．交易的动机 B．预防的动机
C,投机的动机 D.补偿性余额的动机 4。公司持有现金的成本~舷包括三种成木，即《面》。 A.转换成本 B.持有成本 C.利息成本 D.短缺战本 5.企业持有有价证券的目的主要是(D): 4.进行长川投宽 B.球取授资收益 C.保持资产的流动性 D.使企业的货本假登最人化 6.存货成本主要包括《D)三部分. A.管理减木 D。短缺减木 C.取得咸本 D.储有减木 （三》判断楼 1.积极型资本姐合策略的特点是：贝有一部分被动性葡动资产用流动负货来通，而 另·部分被动性流动资产、恒久性流动悦产及全部长期宽产都用长用资木米隐通。 带误 2.激进型资本姐合策略，也称冒险型《或进取型)资本组合策略，是以复期负货来慰 通部分恒久性流动资产的资金需要。 正蜘 3。证券转换成本与现会株有量的关系是：在现金霸要量既定的前提下，现金诗有量越 少，进行证券变见的次数越多，相夜的转换成本粉越大。 正确 4.购买力风险是由于运货廖胀而使投误者收到本息的购买力上升的风险， 进误 5,如果流动喷产大于流动负债，则与比相对应的差额爱以长期负贵成股东权益的一定
C．投机的动机 D．补偿性余额的动机 4．公司持有现金的成本一般包括三种成本，即（ ABD）。 A．转换成本 B．持有成本 C．利息成本 D．短缺成本 5．企业持有有价证券的目的主要是（BCD ）。 A．进行长期投资 B．赚取投资收益 C．保持资产的流动性 D．使企业的资本收益最大化 6．存货成本主要包括（ BCD）三部分。 A．管理成本 B．短缺成本 C．取得成本 D．储存成本 （三）判断题 1．积极型资本组合策略的特点是：只有一部分波动性流动资产用流动负债来融通，而 另一部分波动性流动资产、恒久性流动资产及全部长期资产都用长期资本来融通。 错误 2．激进型资本组合策略，也称冒险型（或进取型）资本组合策略，是以短期负债来融 通部分恒久性流动资产的资金需要。 正确 3．证券转换成本与现金持有量的关系是：在现金需要量既定的前提下，现金持有量越 少，进行证券变现的次数越多，相应的转换成本就越大。 正确 4．购买力风险是由于通货膨胀而使投资者收到本息的购买力上升的风险。 错误 5．如果流动资产大于流动负债，则与此相对应的差额要以长期负债或股东权益的一定
份额为其资本来源。 正确 6。市场利中的被动对于因定利中有价证券的价格有很大影响，适常期限越板的有价证 券受的影响起大，其利率风险也就以高， :误 7。由利宰别醚站构理论可知，一个公可负债的到圳山迪长。其筹资成本减这高。 正确 8。依据“风险与收登对称原则”，一项资产的风险越小，其预期报也除越低。 正地
份额为其资本来源。 正确 6．市场利率的波动对于固定利率有价证券的价格有很大影响，通常期限越短的有价证 券受的影响越大，其利率风险也就越高。 错误 7．由利率期限结构理论可知，一个公司负债的到期日越长，其筹资成本就越高。 正确 8．依据“风险与收益对称原则”，一项资产的风险越小，其预期报酬也就越低。 正确